內(nèi)部控制工作計(jì)劃

Word文檔內(nèi)部控制工作計(jì)劃??完整，達(dá)到進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，市財(cái)政局建立由局長(zhǎng)為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參加實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各部門(mén)(單位)要成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采納適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

五、實(shí)施步驟

全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作詳細(xì)分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(2022年6月)。

召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)會(huì)，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(mén)(單位)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部掌握體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施的宣揚(yáng)發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部掌握文化，形成良好的內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施氛圍;制定本單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)。

(二)建設(shè)階段(2022年7-11月底)。

各部門(mén)(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作。

1、流程梳理：以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程名目;同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟(jì)支出分類(lèi)名目。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛在的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際狀況的風(fēng)險(xiǎn)清單。

3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系的掌握措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控力量，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。

4、管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分別、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算掌握、財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)掌握、會(huì)計(jì)掌握、單據(jù)掌握、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)掌握方法，設(shè)計(jì)掌握措施。

5、制度建設(shè)：依據(jù)本單位設(shè)計(jì)的掌握措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部掌握制度框架。

單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作供應(yīng)機(jī)制保障。

業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、選購(gòu)、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和掌握。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)等內(nèi)部管理制度;根據(jù)國(guó)家財(cái)政政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;根據(jù)《政府選購(gòu)法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府選購(gòu)內(nèi)部管理制度;根據(jù)財(cái)政部有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度;根據(jù)《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部掌握制度框架的指導(dǎo)下，根據(jù)不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部掌握制度，并編制本單位的管控手冊(cè)。

6、組織實(shí)施：依據(jù)本單位內(nèi)部掌握制度，全面組織內(nèi)掌握度的實(shí)施。

7、信息化落地：依據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部掌握信息系統(tǒng)，將內(nèi)部掌握的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌握在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)驗(yàn)收(2022年12月)。

各部門(mén)(單位)完成內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作后，準(zhǔn)時(shí)編制內(nèi)部掌握體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告，作為2022年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于2022年12月底前報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科備案。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開(kāi)展內(nèi)部掌握基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織狀況、工作進(jìn)度以及閱歷做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報(bào)送光盤(pán)或發(fā)[emailprotected]

四、工作要求

(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，實(shí)行多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解把握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則、基本要求、掌握重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。

(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要樂(lè)觀帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施狀況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參加部門(mén)，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)樂(lè)觀協(xié)調(diào)協(xié)作。

(三)各部門(mén)(單位)要依據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推動(dòng)本單位的內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范實(shí)施工作的有序推動(dòng)。

(四)各部門(mén)要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間要相互溝通溝通，形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成狀況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行溝通指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，促進(jìn)公司健康持續(xù)的進(jìn)展，依據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及配套指引要求、市國(guó)資委《關(guān)于構(gòu)建市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部掌握體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》(京國(guó)資發(fā)[2022]13號(hào))、京城控股《關(guān)于報(bào)送企(事)單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案的通知》(京機(jī)計(jì)(通)[2022]29號(hào))的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：機(jī)電院股份)管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財(cái)政部、市國(guó)資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”進(jìn)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)股東，惠及員工。根據(jù)“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內(nèi)部掌握缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，

建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)平安，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司進(jìn)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

(一)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對(duì)比財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司進(jìn)展的內(nèi)控管理體系。

(二)構(gòu)建以?xún)?nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。

(三)構(gòu)建以?xún)?nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系

通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點(diǎn)任務(wù)

(一)完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險(xiǎn)掌握流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)全部潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)(風(fēng)險(xiǎn)清單)，確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

和掌握方法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)掌握方法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險(xiǎn)掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

(二)建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點(diǎn)，依據(jù)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵掌握點(diǎn)的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

(三)健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會(huì)、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實(shí)施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下：

(1)審計(jì)部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管

理部門(mén)。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善公司內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(2)財(cái)務(wù)部：完善公司財(cái)務(wù)管理，為公司管理層供應(yīng)有效、真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(3)總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會(huì)與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)公司進(jìn)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的方案與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(4)人力資源部：完善建立與公司進(jìn)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持公司智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(5)總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(6)運(yùn)營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運(yùn)營(yíng)管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資平安，掌握投資風(fēng)險(xiǎn)，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(7)投資管理進(jìn)展部：完善環(huán)保類(lèi)項(xiàng)目投資、環(huán)保企業(yè)并購(gòu)項(xiàng)目和相關(guān)的資本運(yùn)作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(8)市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷(xiāo)體系建設(shè)，提高公司市場(chǎng)管理運(yùn)作水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量;保持公司營(yíng)銷(xiāo)體系運(yùn)行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(9)上市辦：討論與制訂公司進(jìn)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)進(jìn)展子戰(zhàn)略，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行狀況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(10)國(guó)際部：完善國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓，促進(jìn)和保證公司國(guó)際業(yè)務(wù)快速進(jìn)展，樹(shù)立公司品牌國(guó)際影響力，推動(dòng)公司國(guó)際化進(jìn)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

(11)事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

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