醫(yī)療器械公司內(nèi)部審計(jì)指南

醫(yī)療器械公司內(nèi)部審計(jì)指南合同編號：__________名稱：__________地址：__________法定代表人：__________聯(lián)系電話：__________電子郵箱：__________名稱：__________地址：__________法定代表人：__________聯(lián)系電話：__________電子郵箱：__________鑒于甲方為一家專業(yè)從事醫(yī)療器械研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)的企業(yè)，為確保公司內(nèi)部管理規(guī)范，提高公司運(yùn)營效率，甲方擬對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范；鑒于乙方具備專業(yè)的審計(jì)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，有能力為甲方提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)；雙方為了共同推進(jìn)甲方內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范發(fā)展，經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：第一條審計(jì)范圍與內(nèi)容1.1乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，對甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面進(jìn)行全面審計(jì)。1.2乙方應(yīng)針對甲方的經(jīng)營活動(dòng)、管理活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等，開展合規(guī)性審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制評價(jià)。1.3乙方應(yīng)針對甲方的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的審計(jì)。1.4乙方應(yīng)針對甲方的財(cái)務(wù)管理制度，檢查其是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)定。1.5乙方應(yīng)針對甲方的內(nèi)部控制制度，評估其有效性、合理性和完善性。1.6乙方應(yīng)針對甲方的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，評估其技術(shù)水平、安全性和有效性。1.7乙方應(yīng)針對甲方的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議。第二條審計(jì)時(shí)間和地點(diǎn)2.1乙方應(yīng)按照甲方的要求，在甲方所在地進(jìn)行審計(jì)工作。2.2乙方應(yīng)在本協(xié)議簽訂后的______天內(nèi)完成審計(jì)工作，并提交審計(jì)報(bào)告。第三條審計(jì)費(fèi)用3.1乙方應(yīng)按照甲方的要求，提交審計(jì)費(fèi)用明細(xì)，經(jīng)甲方確認(rèn)后支付。3.2乙方應(yīng)按照約定的時(shí)間和方式，向甲方開具正規(guī)發(fā)票。第四條保密條款4.1雙方應(yīng)對在合作過程中獲取的對方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、個(gè)人信息等予以嚴(yán)格保密。4.2未經(jīng)對方同意，任何一方不得向第三方披露本協(xié)議的內(nèi)容和審計(jì)結(jié)果。第五條違約責(zé)任5.1雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本協(xié)議的約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)。5.2若一方違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向守約方支付違約金，并賠償因此給對方造成的損失。第六條爭議解決6.1雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。6.2若協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向甲方所在地的人民法院提起訴訟。第七條其他條款7.1本協(xié)議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為______年。7.2本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：__________乙方（蓋章）：__________法定代表人（簽名）：__________法定代表人（簽名）：__________簽訂日期：______年______月______日一、附件列表：1.甲方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2.乙方審計(jì)資質(zhì)證書復(fù)印件3.審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表4.審計(jì)報(bào)告模板5.保密協(xié)議6.違約金計(jì)算公式7.法院訴訟申請書二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照約定時(shí)間提供審計(jì)資料或提供的資料不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確。2.乙方未按照約定時(shí)間和方式完成審計(jì)工作，并提交審計(jì)報(bào)告。3.乙方未按照約定時(shí)間和方式向甲方開具正規(guī)發(fā)票。4.雙方泄露對方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、個(gè)人信息等。5.雙方未按照約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)。三、法律名詞及解釋：1.醫(yī)療器械：指用于預(yù)防、診斷、治療疾病或改變生理功能的設(shè)備和儀器。2.內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高運(yùn)營效率，預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)，對財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面進(jìn)行的獨(dú)立、客觀的評估和監(jiān)督活動(dòng)。3.審計(jì)費(fèi)用：指乙方為了履行本協(xié)議所涉及的審計(jì)工作，向甲方收取的費(fèi)用。4.違約金：指一方違約時(shí)，向守約方支付的賠償金。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.甲方未按時(shí)提供審計(jì)資料：乙方應(yīng)與甲方溝通，爭取盡快獲取審計(jì)資料；如甲方仍不配合，乙方有權(quán)延期審計(jì)。2.甲方提供的審計(jì)資料不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確：乙方應(yīng)要求甲方補(bǔ)充、更正資料；如甲方仍不配合，乙方有權(quán)終止審計(jì)，并告知甲方依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.乙方未按時(shí)完成審計(jì)工作并提交審計(jì)報(bào)告：乙方應(yīng)盡快完成審計(jì)工作，并向甲方提交審計(jì)報(bào)告；如乙方仍無法按時(shí)完成，乙方應(yīng)向甲方支付違約金。4.乙方未向甲方開具正規(guī)發(fā)票：乙方應(yīng)按照約定時(shí)間和方式，向甲方開具正規(guī)發(fā)票。5.泄露商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、個(gè)人信息等：違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向守約方支付違約金，并賠償因此給對方造成的損失。五、所有應(yīng)用場景：1.甲方為醫(yī)療器械公司，需要對內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范。2.乙方具備專業(yè)的審計(jì)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，能為甲方提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)。3.甲方與乙方達(dá)成協(xié)議，乙方對甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)