【非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容綜述4100字】

非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u1621內(nèi)容的相同點(diǎn) 1266491.1警告監(jiān)管 1216941.2第三方介入監(jiān)管 1245491.3限制企業(yè)及管理人員活動(dòng)監(jiān)管 2237101.4向社會(huì)公示 260391.5其他 3287252內(nèi)容的不同點(diǎn) 3130412.1強(qiáng)制力不同 324092.2是否第三方介入 3237202.3對(duì)象不同 417603不同監(jiān)管方式的側(cè)重點(diǎn) 41內(nèi)容的相同點(diǎn)非處罰性監(jiān)管方式有二十九種，可以通過“對(duì)癥下藥”的方式，針對(duì)不同的違規(guī)行為進(jìn)行具體問題具體適用，而這些不同非處罰性監(jiān)管方式強(qiáng)制力度與法定程序都達(dá)不到處罰方式的嚴(yán)厲程度，是以存在著共同之處，本文主要將其分為警告監(jiān)管、第三方介入監(jiān)管、限制企業(yè)及企業(yè)人員監(jiān)管、向社會(huì)公示監(jiān)管以及其他方式五類，可以充分體現(xiàn)其存在的相同之處。1.1警告監(jiān)管這類監(jiān)管措施主要包括出具監(jiān)管關(guān)注函，警示函，進(jìn)行談話提醒，重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令改正等。這類監(jiān)管手段并非對(duì)公民人身自由或者財(cái)產(chǎn)實(shí)施強(qiáng)制措施，主要是通過警告或出具問詢函的形式來(lái)要求企業(yè)改正或者停止有關(guān)行為，其行為尚未達(dá)到違反法律規(guī)范的制度，可能是違反了有關(guān)信息披露義務(wù)或者違反了一定的市場(chǎng)秩序，是以，給予口頭的警告或問詢函來(lái)要求其說(shuō)明具體情況。比如在康美藥業(yè)的財(cái)務(wù)舞弊案中，就涉及到出具問詢函的非處罰監(jiān)管方式[[]吳浩哲.交易所監(jiān)管函的市場(chǎng)反應(yīng)及其影響因素研究[J].中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,2020(07):63-68.][]吳浩哲.交易所監(jiān)管函的市場(chǎng)反應(yīng)及其影響因素研究[J].中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,2020(07):63-68.1.2第三方介入監(jiān)管在對(duì)康美藥業(yè)的監(jiān)管中，主要是由證監(jiān)會(huì)對(duì)具體情況進(jìn)行調(diào)查，但是在實(shí)踐調(diào)查中，也會(huì)出現(xiàn)由第三方機(jī)構(gòu)對(duì)制藥公司的具體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查的情況出現(xiàn)。此類監(jiān)管措施主要包括有指定有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況或者信息披露情況進(jìn)行核查。請(qǐng)司法機(jī)關(guān)來(lái)出具一定的法律文件，禁止企業(yè)的轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)移或以其他方式處分其財(cái)產(chǎn)，比如設(shè)立擔(dān)?；蛘咴O(shè)定其他權(quán)利。為了防止違規(guī)的企業(yè)在境外從事有關(guān)活動(dòng)，還可以通知出境管理機(jī)關(guān)，依照法律法規(guī)的規(guī)定來(lái)阻止出境進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等行為?？得浪帢I(yè)、爾康制藥公司和華源制藥企業(yè)并沒有需要出境管理機(jī)關(guān)協(xié)助的情況出現(xiàn)，而第三方介入進(jìn)行監(jiān)管的方式是尚未達(dá)到違反法律的程度，不需要進(jìn)行立案調(diào)查，但是可以由第三方的專業(yè)人士協(xié)助核查，或者是由國(guó)家的機(jī)關(guān)來(lái)限制其進(jìn)行某些行為保證下一步的調(diào)查順利進(jìn)行。該方式能夠避免濫用司法資源，或者避免因?yàn)樾袨檩^輕的違規(guī)現(xiàn)象被視作違法行為處罰。能夠大大提高對(duì)制藥企業(yè)的監(jiān)管力度。比如對(duì)于爾康制藥公司的違反相關(guān)規(guī)定情況時(shí)，可由國(guó)家藥品監(jiān)督管理局進(jìn)行相應(yīng)的核查來(lái)判斷企業(yè)的行為是否符合法律規(guī)定。1.3限制企業(yè)及管理人員活動(dòng)監(jiān)管對(duì)企業(yè)內(nèi)部存在的財(cái)務(wù)舞弊和違反經(jīng)濟(jì)秩序的行為最直接有效的方式就是限制企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)的處分或者是限制直接主管人員的權(quán)利，主要包括以下一些措施?？梢酝ㄟ^限制企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)于制藥公司來(lái)說(shuō)可以限制制藥公司的生產(chǎn)原料藥、藥品等活動(dòng)。限制分配紅利，限制向監(jiān)事、董事，還有公司的高級(jí)管理人員支付報(bào)酬以及提供福利。華源制藥公司因?yàn)樨?cái)務(wù)舞弊行為而被證監(jiān)會(huì)調(diào)查中，就限制了于該財(cái)務(wù)舞弊行為有關(guān)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東的活動(dòng)及權(quán)利。企業(yè)內(nèi)部的一些違規(guī)行為，多是由主管人員進(jìn)行支配控制的，所以可以直接限制其權(quán)利。責(zé)令一些保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人，也可以對(duì)于想要抽逃資金或者轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的企業(yè)，進(jìn)行限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或設(shè)立他物權(quán)的制度。如果只要公司真的可能會(huì)存在違法現(xiàn)象，那么應(yīng)當(dāng)責(zé)令暫停業(yè)務(wù)或者是暫?；刭?gòu)股份等活動(dòng)。以上的行為，主要是通過限制正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理人員權(quán)利的監(jiān)管方式[[]Bentley-GoodeKA,NewtonNJ,ThompsonAM.BusinessStrategy,InternalControloverFinancialReporting,andAuditReportingQuality［J］.Auditing:AJournalofPractice&Theory,2017,36（4）:49-69.]。如果確實(shí)有監(jiān)事、董事、高管人員進(jìn)行違反證監(jiān)會(huì)規(guī)定的行為，也可以責(zé)令更換相關(guān)人員。這類非處罰性監(jiān)管措施主要是通過直接限制活動(dòng)的方式進(jìn)行的一種有效性監(jiān)管措施，對(duì)于康美、爾康、華源企業(yè)的違法行為，都可以采取進(jìn)一步的約束限制或者立案調(diào)查[[]馬曉鵬.我國(guó)證券監(jiān)管行政處罰法律問題研究[D].北京交通大學(xué),2014.[]Bentley-GoodeKA,NewtonNJ,ThompsonAM.BusinessStrategy,InternalControloverFinancialReporting,andAuditReportingQuality［J］.Auditing:AJournalofPractice&Theory,2017,36（4）:49-69.[]馬曉鵬.我國(guó)證券監(jiān)管行政處罰法律問題研究[D].北京交通大學(xué),2014.1.4向社會(huì)公示本文在前述提到的康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案例、爾康制藥公司財(cái)務(wù)舞弊案例，以及一些其他制藥公司的違法行為，多是由規(guī)模較大上市公司所造成的。是以，應(yīng)當(dāng)將其處罰決定向社會(huì)公示，通過計(jì)入誠(chéng)信檔案并公布向社會(huì)公示違反承諾情況。通過公示方式來(lái)表明該企業(yè)已經(jīng)不具備相關(guān)資格，并且該公司違反了誠(chéng)信原則，使社會(huì)公眾對(duì)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況有所了解，不再進(jìn)行投資股票或基金，防止廣大人民群眾的利益受損，也能夠保證正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。對(duì)于上述的康美、爾康和華源制藥公司來(lái)說(shuō)，誠(chéng)信原則是必須恪守并貫穿始終的，其信譽(yù)度降低將會(huì)影響該公司或者是品牌的整體形象，向公眾公告方式也可以對(duì)其他制藥公司有一定警示、震懾作用。1.5其他還有一些比如不予注冊(cè)登記、暫停履行職務(wù)、證券市場(chǎng)禁入等等手段來(lái)對(duì)該企業(yè)進(jìn)行一定的監(jiān)管，這些行為是采取禁止進(jìn)入市場(chǎng)的方式進(jìn)行監(jiān)管，較為嚴(yán)厲，但是能夠更好的起到監(jiān)管規(guī)制的作用。如果真的有違法行政法律行為，需要進(jìn)行處罰，那么可以采取罰款、沒收違法所得、責(zé)令關(guān)閉等方式，如果違反了刑事法律規(guī)定，也可能會(huì)受到罰款、限制出境或者對(duì)有關(guān)主管人員、直接負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰的措施。以上就是對(duì)制藥公司或者其他行業(yè)的不同非處罰性監(jiān)管措施的相同之處。2內(nèi)容的不同點(diǎn)非處罰性監(jiān)管方式雖然都不具有處罰方式的強(qiáng)制性與嚴(yán)厲性，但是需要“對(duì)癥下藥”，不同的違規(guī)行為適用不同方式，如果對(duì)于輕度違規(guī)采取禁止進(jìn)入證券市場(chǎng)的方式則顯得處罰力度過大。本文通過強(qiáng)制力度、是否涉及到第三方以及針對(duì)對(duì)象使企業(yè)還是管理人員三個(gè)方面來(lái)分析其差異之處，具有一定的層次感，只有正確適用才能符合設(shè)立初衷與目的。2.1強(qiáng)制力不同像談話提醒、監(jiān)管談話、出具監(jiān)管關(guān)注函以及問詢函的一些非處罰性監(jiān)管方式，強(qiáng)制程度較小，主要是口頭或者是書面進(jìn)行警告，比如對(duì)最初對(duì)康美藥業(yè)采取問詢函形式，強(qiáng)制力度小。對(duì)于責(zé)令改正，責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、責(zé)令更換監(jiān)管人員或者是責(zé)令股東轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的行為，對(duì)于制藥公司企業(yè)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)制程度雖然沒有達(dá)到嚴(yán)厲的程度，但是相比警告來(lái)說(shuō)有一定的強(qiáng)制力。對(duì)于限制企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)，限制其主管人員支付報(bào)酬或者是限制分配利潤(rùn)這類的限制性非處罰監(jiān)管措施，其強(qiáng)制程度較大，約束限制企業(yè)或者主管人員的行為，從而能夠防止一定違規(guī)行為危害的擴(kuò)大化。第三方介入的方式是通過中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查或者通知出境管理機(jī)關(guān)阻止出境，由于這種方式涉及到第三方，所以需要第三方進(jìn)行協(xié)助，相對(duì)警告和出具問詢函的方式來(lái)說(shuō)，也有一定的強(qiáng)制性。最后，則是向社會(huì)公示計(jì)入誠(chéng)信檔案并公布，或者執(zhí)行證券市場(chǎng)禁入等方式使制藥公司無(wú)法在制藥行業(yè)中生存下去，也使其喪失了相應(yīng)資格。對(duì)康美藥業(yè)進(jìn)行立案調(diào)查后發(fā)現(xiàn)卻有違法行為，后進(jìn)行處罰，是以，這種方式較為嚴(yán)厲，甚至如果達(dá)到違法程度，會(huì)受到行政或刑事處罰。2.2是否第三方介入非處罰性監(jiān)管方式中，第三方介入是指指定的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，比如國(guó)家藥品監(jiān)督管理局，或者通知出境管理機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定阻止一些制藥企業(yè)處境進(jìn)行相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及指定其他的相關(guān)機(jī)構(gòu)接管公司該方式，以上都是通過第三方介入公司管理經(jīng)營(yíng)來(lái)作為一種非處罰性監(jiān)管措施，是以，區(qū)別于其他的監(jiān)管手段，能夠更好的保證該制藥企業(yè)履行法律法規(guī)，按照要求進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。并且一定程度上可以彌補(bǔ)處罰措施帶來(lái)的不足之處，如果僅僅通過行政處罰的方式進(jìn)行監(jiān)管，那么可能會(huì)造成權(quán)力濫用的現(xiàn)象，而第三方介入既有一定的強(qiáng)制力，又沒有達(dá)到行政處罰、刑事處罰一樣的嚴(yán)厲程度，是十分有效的非處罰性監(jiān)管手段?？得浪帢I(yè)、爾康制藥公司以及華源制藥公司都主要由證監(jiān)會(huì)進(jìn)行調(diào)查，并沒有第三方介入，但是如果存在公司的股東、董事等主管人員在境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的情況，則需要由出境管理機(jī)關(guān)采取相應(yīng)措施，需要各個(gè)機(jī)關(guān)聯(lián)動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管工作。2.3對(duì)象不同一些非處罰性監(jiān)管措施取的限制制藥公司的活動(dòng)，比如限制制藥公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)，限制將企業(yè)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者設(shè)定其他的權(quán)利，以及限制停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等等，主要采取的是直接對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行限制。而一些非處罰性監(jiān)管措施，針對(duì)的對(duì)象主要有監(jiān)事、董事、高級(jí)管理人員，可以通過限制向上述人員支付報(bào)酬提供福利的方式限制其權(quán)利，也可以限制股東行使股東權(quán)利，暫停履行職務(wù)。上述幾種措施都是針對(duì)制藥公司的有關(guān)管理人員，此種方式往往和限制公司的方式共同使用。由于這種非處罰性監(jiān)管措施針對(duì)對(duì)象是涉及到違反規(guī)定或者破壞社會(huì)秩序的企業(yè)及人員，那么能夠更高效率的約束制藥公司的行為，可以降低懲罰的成本也能夠準(zhǔn)確的打擊進(jìn)一步違法違規(guī)行為。爾康制藥公司就對(duì)虛構(gòu)關(guān)聯(lián)方交易，披露向相關(guān)信息的負(fù)責(zé)人行為進(jìn)行限制，有利于證監(jiān)會(huì)的調(diào)查。3不同監(jiān)管方式的側(cè)重點(diǎn)通過對(duì)上述的非處罰性監(jiān)管方式內(nèi)容相同點(diǎn)與不同點(diǎn)的對(duì)比分析，本文認(rèn)為不同的監(jiān)管方式，側(cè)重點(diǎn)以及影響因素也不相同，詳見表3-1。首先，對(duì)于計(jì)入的誠(chéng)信檔案并公布向社會(huì)公示有關(guān)制藥企業(yè)違反承諾的情況，可以使公眾知悉該企業(yè)已經(jīng)作出了違反規(guī)定或者是違法行為，其主要的側(cè)重點(diǎn)在于向公眾公示并使公眾知悉，能夠更好的防止投資者利益受損，保護(hù)的是更廣大人民群眾的利益以及維護(hù)整個(gè)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。該非處罰性監(jiān)管措施，主要的影響因素是制藥企業(yè)的對(duì)外信譽(yù)度。其次，對(duì)于上述分析中指出的限制企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，限制監(jiān)事董事及高級(jí)管理人員獲得報(bào)酬、分配利潤(rùn)或者處分公司財(cái)產(chǎn)的監(jiān)管措施，其對(duì)象主要是對(duì)違反規(guī)定或者違法企業(yè)及相關(guān)人員，側(cè)重于直接有效的對(duì)上述人員企業(yè)進(jìn)行處罰，這些措施是為了預(yù)防某種危險(xiǎn)狀況，或者是制止某些危害狀態(tài)而采取的這些措施，有一定的時(shí)間限制。如果達(dá)到了需要立案調(diào)查的危害程度，那么則需要進(jìn)入一定的行政程序或刑事程序。最后，對(duì)于第三方介入監(jiān)管方式的側(cè)重點(diǎn)主要是第三方是否有相應(yīng)的資質(zhì)，以及通過第三方的核查來(lái)判斷該企業(yè)是否有財(cái)務(wù)舞弊或者違法違規(guī)行為，再根據(jù)第三方中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查結(jié)果，決定是否予以罰款或沒收財(cái)產(chǎn)等強(qiáng)制措施。表3-1不同非處罰監(jiān)管方式內(nèi)容上的異同相同點(diǎn)非處罰監(jiān)管方式不同點(diǎn)非處罰監(jiān)管方式警告監(jiān)管警示函、談話提醒、責(zé)令改正、問詢函、口頭警告強(qiáng)制力不同強(qiáng)制力程度：談話提醒、問詢函<責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令更換監(jiān)管人員第三方介入中介機(jī)構(gòu)介入、出境管