記賬實(shí)操-銀行保函的申請(qǐng)流程

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫1/4記賬實(shí)操-銀行保函的申請(qǐng)流程保函又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人（開保函的銀行等）代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。向銀行申請(qǐng)?jiān)摫ＷC書的過程即為銀行保函的申請(qǐng)流程。一、關(guān)健點(diǎn)解析流程圖中紅色標(biāo)注的是核心環(huán)節(jié)，除此之外還有一些需要特別注意的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，用序號(hào)標(biāo)注，下面對(duì)這些環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的解析：（1）申請(qǐng)人按銀行要求需提供的資料包括：①營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務(wù)登記證副本和法定代表人證明文件等；②對(duì)外擔(dān)保主合同、協(xié)議或標(biāo)書及有關(guān)交易背景資料：③擔(dān)保涉及的事項(xiàng)按規(guī)定須事先獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)，須提供有關(guān)部門的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)文件；④經(jīng)會(huì)計(jì)（審計(jì)）師事務(wù)所審計(jì)的上兩年財(cái)務(wù)報(bào)表及當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表：⑤反擔(dān)保措施證明文件；⑥銀行要求提供的其他資料。（2）銀行收到申請(qǐng)書和有關(guān)資料后，對(duì)申請(qǐng)人的合法性、財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性，交易背景的真實(shí)性等進(jìn)行調(diào)查，了解借款人的履約、償付能力，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，向申請(qǐng)人做出正式答復(fù)。（3）雙方簽訂保函協(xié)議書，約定擔(dān)保種類、用途、金額、費(fèi)率、擔(dān)保有效期，付款條件，雙方的權(quán)利義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。二、（1）操作周期申請(qǐng)全額保證金保函需要2個(gè)工作日左右；申請(qǐng)差額保證金保函需要5個(gè)工作日左右。（2）操作費(fèi)用包括保函擔(dān)保費(fèi)及銀行手續(xù)費(fèi)，每年的費(fèi)用為保函金額的1%～5%。注：保函本質(zhì)是開具保函銀行提交的保證付款承諾函，對(duì)收款方拿到資金的保證性很強(qiáng)，具有很好的支付信用。按保函合同，銀行一般最長(zhǎng)提