2024年現(xiàn)金管理制度

2024年現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.目的：為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，降低經營風險，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于公司各部門及子公司。

3.定義：本制度所稱現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金及等同于現(xiàn)金的支票、匯票等。

二、現(xiàn)金管理機構及職責

1.財務部門為公司現(xiàn)金管理的歸口部門，負責制定、完善現(xiàn)金管理制度，監(jiān)督、檢查各部門現(xiàn)金管理執(zhí)行情況。

2.各部門負責人為本部門現(xiàn)金管理的第一責任人，負責本部門現(xiàn)金管理的日常工作。

3.財務部門應設立現(xiàn)金管理員，負責現(xiàn)金的保管、收支、記賬等工作。

三、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應按照公司規(guī)定及時將現(xiàn)金收入上交財務部門。

（2）嚴禁私設小金庫，截留、挪用現(xiàn)金收入。

（3）財務部門應定期對現(xiàn)金收入進行核對，確保賬實相符。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門應根據(jù)實際需要，合理預計現(xiàn)金支出，提前向財務部門申請。

（2）現(xiàn)金支出必須符合公司規(guī)定，嚴禁無預算、超預算支出。

（3）財務部門應對現(xiàn)金支出進行審核，確保支出合規(guī)、合理。

四、現(xiàn)金保管及使用

1.現(xiàn)金保管

（1）現(xiàn)金應存放于安全可靠的保險柜內，保險柜鑰匙由財務部門負責人及現(xiàn)金管理員分別保管。

（2）現(xiàn)金管理員應每日清點現(xiàn)金，確保賬實相符。

2.現(xiàn)金使用

（1）嚴禁使用現(xiàn)金進行非法交易、違規(guī)支付及套取現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金支付應嚴格按照公司規(guī)定，確需使用現(xiàn)金支付的業(yè)務，應提前向財務部門申請。

五、現(xiàn)金核算及報告

1.財務部門應建立健全現(xiàn)金核算制度，確?，F(xiàn)金收支數(shù)據(jù)的準確性。

2.財務部門應定期向公司領導層報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、現(xiàn)金余額等。

六、監(jiān)督檢查

1.公司應設立監(jiān)督檢查機構，對現(xiàn)金管理情況進行定期或不定期的檢查。

2.對違反現(xiàn)金管理制度的部門和個人，公司將按照相關規(guī)定予以處罰。

七、附則

1.本制度自2024年1月1日起實施。

2.本制度的解釋權歸公司財務部門。

3.原有現(xiàn)金管理制度與本制度不符的，以本制度為準。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金使用范圍

（1）職工工資、獎金及津貼的支付。

（2）小額零星采購及應急支出。

（3）其他經公司批準的現(xiàn)金支出項目。

2.現(xiàn)金支付限額

（1）單次現(xiàn)金支付不得超過人民幣10,000元。

（2）特殊情況需超過限額的，應報公司高層審批。

九、現(xiàn)金報銷管理

1.報銷程序

（1）職工因公產生的現(xiàn)金支出，需保存有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。

（2）職工應在規(guī)定時間內將報銷單據(jù)提交給所在部門負責人審批。

（3）部門負責人審批通過后，將報銷單據(jù)提交給財務部門。

2.報銷要求

（1）報銷內容應真實、合法、合理。

（2）報銷單據(jù)應清晰、完整，不得涂改、損壞。

（3）超出規(guī)定時間未報銷的，原則上不予報銷。

十、現(xiàn)金安全措施

1.現(xiàn)金存放

（1）保險柜應放置于安全、隱蔽的地點。

（2）保險柜鑰匙、密碼應嚴格保密，不得泄露給無關人員。

2.現(xiàn)金運輸

（1）運輸現(xiàn)金應采取安全措施，防止途中丟失、被盜。

（2）運輸現(xiàn)金時應至少兩人同行，確保安全。

十一、突發(fā)事件處理

1.現(xiàn)金被盜、丟失處理

（1）立即報警，并通知公司領導。

（2）配合警方調查，提供相關線索。

（3）對責任人進行追責，并根據(jù)公司規(guī)定給予處罰。

2.現(xiàn)金火災、水災處理

（1）立即采取措施，防止火勢、水勢蔓延。

（2）及時通知保險公司，辦理理賠事宜。

（3）對受災現(xiàn)金進行清理、核實，做好損失統(tǒng)計。

十二、培訓與宣傳

1.財務部門應定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高職工現(xiàn)金管理意識和能力。

2.公司應通過內部宣傳欄、會議等形式，加強現(xiàn)金管理制度的宣傳，確保全體職工了解和遵守制度。

十三、制度修訂

1.本制度根據(jù)公司發(fā)展需要及國家法律法規(guī)的變化，適時進行修訂。

2.修訂后的制度經公司領導審批后，應及時向全體職工公布，確保制度的貫徹執(zhí)行。

十四、責任追究

1.違反現(xiàn)金管理制度，給公司造成損失的，將依法追究相關責任人的責任。

2.涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

十五、信息保密

1.公司現(xiàn)金管理相關信息，包括但不限于現(xiàn)金收支、余額等，應嚴格保密。

2.泄露現(xiàn)金管理信息的，將按照公司規(guī)定給予處罰。

十六、現(xiàn)金流量預測

1.財務部門應建立現(xiàn)金流量預測機制，對短期內（至少三個月）的現(xiàn)金流入和流出進行預測，以保障公司流動資金的穩(wěn)定。

2.現(xiàn)金流量預測應考慮季節(jié)性因素、市場變化、重大支出計劃等因素，確保預測結果的準確性。

3.根據(jù)現(xiàn)金流量預測結果，及時調整資金使用計劃，確保公司資金安全。

十七、資金調撥管理

1.公司內部各部門之間的資金調撥，應遵循合理、有效的原則，由財務部門統(tǒng)一協(xié)調。

2.資金調撥必須符合公司資金使用策略，嚴禁無正當理由的資金挪用。

3.跨部門資金調撥需經財務部門審批，并記錄在案，以便追蹤和審計。

十八、銀行賬戶管理

1.公司應在合規(guī)的金融機構開設銀行賬戶，并嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定。

2.財務部門應定期對所有銀行賬戶進行清理和核對，確保賬戶信息準確無誤。

3.銀行賬戶的開設、變更、注銷等事宜，應由財務部門負責辦理，并報公司高層審批。

十九、電子支付管理

1.公司鼓勵使用電子支付方式，減少現(xiàn)金交易，提高資金使用效率。

2.電子支付工具的使用需符合國家法律法規(guī)，并確保支付安全。

3.財務部門應制定電子支付操作規(guī)程，對電子支付行為進行嚴格監(jiān)管。

二十、內部審計與風險評估

1.公司應定期進行內部審計，評估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)潛在風險。

2.審計結果應形成報告，提交給公司高層，并根據(jù)審計建議及時調整現(xiàn)金管理策略。

3.財務部門應建立風險評估機制，對可能影響現(xiàn)金管理的內外部因素進行監(jiān)控和評估。

二十一、應急預案

1.公司應制定現(xiàn)金管理應急預案，以應對突發(fā)事件導致的現(xiàn)金流轉問題。

2.應急預案應包括但不限于現(xiàn)金短缺、銀行服務中斷等情況的處理流程。

3.應急預案應定期進行演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地執(zhí)行。

二十二、外部合作與協(xié)調

1.公司應與銀行、金融機構等外部單位建立良好的合作關系，優(yōu)化現(xiàn)金管理服務。

2.財務部門應主動與外部單位溝通協(xié)調，掌握金融政策變化，為公司現(xiàn)金管理提供決策支持。

3.對于涉及外部合作的現(xiàn)金管理項目，應簽訂正式協(xié)議，明確雙方權利和義務。

二十三、持續(xù)改進

1.公司應持續(xù)關注現(xiàn)金管理領域的最佳實踐，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理制度。

2.財務部門應定期收集現(xiàn)金管理過程中的意見和建議，推動現(xiàn)金管理水平的持續(xù)提升。

3.對現(xiàn)金管理制度的改進措施，應及時公布并組織相關培訓，確保全體職工的理解和配合。

二十四、制度實施與監(jiān)督

1.公司應設立專門機構或指定專人，負責監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的實施情況。

2.對違反現(xiàn)金管理制度的行為，應依法依規(guī)進行處理，并作為典型案例進行通報。

3.公司應定期對現(xiàn)金管理制度實施情況進行評估，確保制度的有效性和適應性。

二十五、信息化管理

1.公司應加強現(xiàn)金管理信息化建設，利用現(xiàn)代信息技術提高現(xiàn)金管理的效率和準確性。

2.財務部門應定期更新和維護現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。

3.通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)金流入流出的實時監(jiān)控，為管理層提供及時、準確的數(shù)據(jù)支持。

二十六、對外支付控制

1.對外支付必須嚴格按照預算執(zhí)行，任何超出預算的支付需經過特別審批程序。

2.建立支付審核制度，對所有支付申請進行嚴格審核，確保支付事項的真實性、合法性和必要性。

3.加強對大額支付的監(jiān)控，大額支付必須提前報告并經公司高層批準。

二十七、存貨現(xiàn)金管理

1.公司應合理控制存貨現(xiàn)金的比例，保持適當?shù)牧鲃有浴?/p>

2.財務部門應定期對存貨現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。

3.對存貨現(xiàn)金的使用和保管，應制定嚴格的規(guī)定，防止丟失和濫用。

二十八、利息管理

1.公司應對閑置現(xiàn)金進行合理投資，爭取獲得最大化的利息收益。

2.財務部門應監(jiān)控市場利率變化，及時調整現(xiàn)金投資策略。

3.建立利息收入和支出的核算制度，確保利息管理的規(guī)范性和透明性。

二十九、匯率風險管理

1.對于涉及外幣現(xiàn)金的業(yè)務，公司應建立匯率風險管理體系，降低匯率波動對現(xiàn)金的影響。

2.財務部門應定期分析匯率走勢，采取適當?shù)拇胧┻M行風險對沖。

3.對外幣現(xiàn)金的收付和結算，應遵循公司制定的匯率風險管理策略。

三十、報告與分析

1.財務部門應定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司現(xiàn)金流動情況。

2.對現(xiàn)金流量表進行分析，揭示現(xiàn)金流動的規(guī)律和存在的問題，為管理層決策提供依據(jù)。

3.定期向公司高層報告現(xiàn)金管理情況，包括但不限于現(xiàn)金流分析、風險管理狀況等。

三十一、職工獎懲機制

1.建立現(xiàn)金管理職工獎懲機制，對在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個人或團隊給予獎勵。

2.對違反現(xiàn)金管理制度的職工，根據(jù)情節(jié)嚴重程度給予相應的處罰。

3.獎懲機制應公開透明，確保全體職工的知曉和監(jiān)督。

三十二、外部審計配合

1.公司應積極配合外部審計機構進行現(xiàn)金管理審計工作。

2.對外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應認真整改，并及時反饋整改情況。

3.通過外部審計，不斷提升現(xiàn)金管理的規(guī)范性和有效性。

三十三、法律合規(guī)性檢查

1.公司應定期對現(xiàn)金管理制度進行合規(guī)性檢查，確保制度內容與國家法律法規(guī)保持一致。

2.對于法律法規(guī)的變化，財務部門應及時修訂現(xiàn)金管理制度，確保制度的合法性。

3.加強對現(xiàn)金管理法律風險的識別和評估，采取有效措施預防和控制法律風險。

三十四、文化建設與培訓

1.公司應將現(xiàn)金管理文化融入企業(yè)文化建設中，提高全體職工的現(xiàn)金管理意識。

2.定期組織現(xiàn)金管理培訓，提升職工的專業(yè)能力和合規(guī)意識。

3.通過文化建設與培訓，形成良好的現(xiàn)金管理氛圍，促進公司穩(wěn)健發(fā)展。

三十五、跨部門協(xié)作

1.公司各部門之間應加強溝通與協(xié)作，共同推進現(xiàn)金管理工作。

2.建立跨部門協(xié)調機制，確?，F(xiàn)金管理信息在各部門間暢通無阻。

3.對于涉及多部門的現(xiàn)金管理項目，應明確責任分工，確保協(xié)作效率。

三十六、定期評估與優(yōu)化

1.公司應定期對現(xiàn)金管理制度進行全面評估，識別潛在問題和改進點。

2.根據(jù)評估結果，及時調整和優(yōu)化現(xiàn)金管理制度，提升管理效能。

3.優(yōu)化措施實施后，應進行效果跟蹤，確保改進措施的實際效果。

三十七、危機應對策略

1.建立現(xiàn)金管理危機應對策略，以應對可能出現(xiàn)的金融危機和市場波動。

2.危機應對策略應包括緊急資金調配、風險分散等措施。

3.定期對危機應對策略進行模擬演練，確保在危機發(fā)生時能夠迅速應對。

三十八、內部溝通與反饋

1.公司應建立有效的內部溝通機制，鼓勵職工對現(xiàn)金管理提出意見和建議。

2.財務部門應對職工的反饋進行及時回應和處理，并將其作為改進現(xiàn)金管理的依據(jù)。

3.通過內部溝通與反饋，不斷提高現(xiàn)金管理的透明度和民主性。

三十九、合規(guī)文化建設

1.公司將現(xiàn)金管理合規(guī)文化建設作為企業(yè)文化建設的重要組成部分。

2.通過