有限公司上半年預算總結(jié)

上半年預算總結(jié)

內(nèi)容結(jié)構(gòu)

上半年預算分析1.總體分析2.經(jīng)營分析1.1損益分析1.2影響利潤因素分析1.3預算執(zhí)行指標比較2.1收入分析2.2產(chǎn)品銷售分析2.3產(chǎn)品毛利分析2.4期間費用分析3.存在問題4.下半年重點工作2.5應收賬款分析1.1.1損益評價預算實際凈利潤銷售收入結(jié)論：59.28%21.4%執(zhí)行25%的稅率146.41%銷售單位：萬元銷售成本期間費用所得稅55.64%1.1.2損益分析銷售收入銷售毛利期間費用實現(xiàn)凈利潤

銷售收入毛利率期間費用所得稅1.2影響利潤變動的因素收入毛利率三項所得稅1.3公司考核指標執(zhí)行情況考核指標單位預算實際完成差異完成比例銷售收入元/人民幣銷售成本元/人民幣毛利潤元/人民幣期間費用元/人民幣所得稅元/人民幣凈利潤元/人民幣毛利率%期間費用率%凈利率%

2.1.1收入分析月份項目1月2月3月4月5月6月合計預算收入實際收入差異完成率單位：元2.1.2銷售收入各月完成情況2.2.1產(chǎn)品實際與預算銷售對比1、上圖產(chǎn)品預算總額

2、橡膠預算2.2.2各產(chǎn)品銷售額產(chǎn)品預算實際完成率比重進度差異環(huán)烷油酚醛樹脂聚酯簾布硫磺粉腰果殼油新開發(fā)產(chǎn)品丁基橡膠順丁橡膠丁苯橡膠合計單位：元

2.2.3產(chǎn)品銷售比重2.2.4銷售額分析預算實際銷售合計234213結(jié)論：165103.1%18.69%48.24%34.97%46.4%59.98%\\\\\\\\\\分析原因：單位：萬元2.3.1毛利產(chǎn)品預算實際差異完成比例銷售完成預算率實際率合計單位：元2.3.2產(chǎn)品毛利比重2.3.3毛利率分析項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份合計預算實際提高2.3.4毛利分析預算實際毛利合計234結(jié)論：165160.63%81.33%23.69%178.05%54%66.67%121.53%收入由于白分析原因：單位：萬元由于2.4.1期間費用項目明細預算實際差異節(jié)約率預算費用率實際費用率變動費用運雜費招待費通訊費差旅費銷售稅金銀行手續(xù)費小計固定費用應付工資社保費公積金福利費合計2.4.1期間費用固定費用員工培訓費通訊補貼辦公費房租物業(yè)費車輛費資產(chǎn)折舊小計銷售提成合計項目明細預算實際差異節(jié)約率預算費用率實際費用率2.4.2費用小結(jié)預算實際期間費用固定費用變動費用提成費用固定費用變動費用提結(jié)論：單位：萬元21.4%-8.8%51.66%-25.17%2.5.1應收賬款項目預收0-7日內(nèi)7-14日內(nèi)14-21日內(nèi)21-28日內(nèi)超過28日合計應收賬款比例23.23%12.83%37.19%10.72%4.50%11.52%100.00%單位：萬元由上圖可見：截止日期：2010-7-8項目一周內(nèi)兩周內(nèi)三周內(nèi)四周內(nèi)超過四周合計未收賬款比例34%17%

49%100%未收賬款占2.5.2客戶應收賬款分析客戶金額（元）所占比例周轉(zhuǎn)期(天）合計2.5.3產(chǎn)品應收賬款分析產(chǎn)品金額所占比例周轉(zhuǎn)期(