酒店費用管理制度

———酒店費用管理制度酒店費用管理制度由我整理，希望給你工作、學(xué)習(xí)、生活帶來方便，猜你可能喜愛“酒店各項管理制度”。酒店費用管理制度為了切實加強(qiáng)費用管理，規(guī)范費用報銷程序，依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合酒店實際，特訂立本方法。一、費用管理基本要求費用管理必需從緊從嚴(yán)，歷行節(jié)省。在管理方法上重要實行預(yù)算管理、額度管理與行政管理相結(jié)合方法，做到年初有預(yù)算，執(zhí)行有標(biāo)準(zhǔn)，報銷有規(guī)程。單項費用能夠?qū)嵭卸~管理的實行定額，不能定額的實行定率管理；既不能定額、也不方便定率的在月度或年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)實行分管領(lǐng)導(dǎo)審批制度，嚴(yán)防費用超支。二、費用報銷規(guī)范（一）費用報銷流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單—>所屬部門領(lǐng)導(dǎo)簽字—>財務(wù)會計審核簽字—>財務(wù)總監(jiān)簽字—>酒店董事長簽字批準(zhǔn)—>出納復(fù)核報銷（二）費用報銷注意事項1．費用報銷單必需用藍(lán)、黑水筆書寫，不得用圓珠筆填寫；費用附件應(yīng)用粘貼單和膠水粘貼，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。2、各項費用支出應(yīng)有合理、合規(guī)的憑證，能取得外部票據(jù)的，應(yīng)取得外部合規(guī)票據(jù)作為入賬依據(jù)。原始發(fā)票要求盡量供應(yīng)正規(guī)發(fā)票。確實無法取得，可以采用《付款憑單》替換，但需寫明原因，并有他人證明。3、全部報銷的發(fā)票或收據(jù)、入庫單、清單等需有經(jīng)手人、收貨人、證明人簽字；貨款、低值易耗損品、辦公用品等支出的請款必需附加采購合同、入庫單、費用明細(xì)清單等作為入賬依據(jù)；租賃費用第一次必需附租賃合同作為入賬依據(jù)。4、費用報銷應(yīng)一人一報，由本人親自辦理報銷手續(xù)并向相關(guān)審核人員作必需說明。不得讓他人代報費用，不得在一張報銷單中報銷多人的費用。否則財務(wù)部門有權(quán)不予受理。5、各環(huán)節(jié)審核簽字人員在簽署報銷票據(jù)時，必需認(rèn)真履行監(jiān)督職能。嚴(yán)格審核報銷事項的合理性、合法性、真實性、規(guī)范性；推斷該項支出有無預(yù)算，有無不合理、不真實的情況；對費用的發(fā)生時間、票據(jù)的來源及張數(shù)、手續(xù)的完整性、相關(guān)邏輯性等問題要認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)問題要把該報銷事項制止在本環(huán)節(jié)，或要求經(jīng)辦人員增補(bǔ)更正，不能把問題全部推諉給單位領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門。6、財務(wù)部門有權(quán)對違規(guī)、超支的費用和不真實、手續(xù)不完整的票據(jù)不予受理。7、因公辦事或出差人員在財務(wù)部門有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事畢三日內(nèi)應(yīng)清算本人的賬務(wù)，逾期財務(wù)部門應(yīng)催趕報銷，并有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。三、有關(guān)費用項目的管控1、郵電通訊費。各部門發(fā)文一般通過OA或從互聯(lián)網(wǎng)傳遞，確因工作需要郵寄的文件、信函、特快專遞等，應(yīng)交行政人事部登記后寄發(fā)；辦公電話要嚴(yán)格掌控長途電話的時間與次數(shù)。行政人事部應(yīng)不定期對各部門電話費使用情況進(jìn)行公布。嚴(yán)禁用公費郵發(fā)私人信函，不準(zhǔn)用辦公電話打私人電話，違反規(guī)定的，應(yīng)從其工資中扣回私人費用，并予以一倍罰款。凡享有個人電話補(bǔ)貼的人員，電話費超出規(guī)定的部分必需由個人承當(dāng)。2、水電費。建立水電費責(zé)任人管理制度。對客房、餐飲等運營部分的水電費以營業(yè)額為基礎(chǔ)實行定率管理；對辦公場合、員工宿舍水電費實行定額（或定量）管理。超定額的部分，一方面要追究使用部門的責(zé)任，或收取超定額部分的水電費；另一方面要依據(jù)責(zé)任情況扣罰管理責(zé)任人肯定比例的工資。對水電費管理得力，取得明顯成效的予以嘉獎。3、辦公用品、勞保用品、低值易耗品、印刷品、電腦耗材的管理。需要購買的由相關(guān)部門提出計劃，報采購部匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公會或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，統(tǒng)一招標(biāo)采購、統(tǒng)一保管，實行領(lǐng)用登記，第二次領(lǐng)用時以舊換新。涉及電腦設(shè)備的耗材及維護(hù)和修理，信息技術(shù)部門要參加采購把關(guān)；低值易耗品應(yīng)建立實物管理卡片，做好入庫和出庫登記臺賬，明確使用部門、使用人和保管人，領(lǐng)用時必需有領(lǐng)用人和批準(zhǔn)人簽字。4、車輛使用費。出車應(yīng)有車輛管理部門的派車單，油料應(yīng)由酒店統(tǒng)一購買加油卡（折），每月按行駛里程考核油耗；車輛保險應(yīng)實行招標(biāo)投保；車輛維護(hù)和修理由車輛管理部門申報、修理廠定價，報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才略修理。酒店職員在市區(qū)內(nèi)辦事，單位領(lǐng)導(dǎo)可以乘坐公務(wù)車，其他人員原則上只能乘坐公共交通車。特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)先報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。無特殊原因的不予報銷出租車費用。5、維護(hù)和修理費用。一般房屋、設(shè)備維護(hù)和修理由工程部負(fù)責(zé)。零星維護(hù)和修理費用可以先修后報，每次修理費100元以上的要先行上報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后才略修理。6、差旅費。按集團(tuán)酒店差旅費管理方法執(zhí)行。7、員工薪酬、福利費。參見酒店薪酬、福利管理方法。8、廣告宣傳費。開展廣告宣傳活動首先應(yīng)論證其效果，在確認(rèn)收效大于支出的前提下方可進(jìn)行。每次廣告宣傳都應(yīng)編制預(yù)算，由酒店辦公會或分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。9、交際應(yīng)酬費、接待費。酒店聯(lián)系業(yè)務(wù)或來客需要就餐的，首先由來客對口部門向酒店董事長申請，領(lǐng)導(dǎo)同意后下就餐通知單（或宴請單）到餐飲部，不同來客應(yīng)訂立不同就餐標(biāo)準(zhǔn)。餐飲部憑相關(guān)人員簽字的通知單每月與財務(wù)部結(jié)一次帳。特殊客人須布置在外就餐，或需購置禮品的，應(yīng)先報經(jīng)酒店董事長同意。10、贈送服務(wù)。按酒店有關(guān)贈券管理制度執(zhí)行。11、折舊及攤銷。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提（分類標(biāo)準(zhǔn)見會計制度），如需采用加速折舊方法應(yīng)報集團(tuán)酒店審批。無形資產(chǎn)按其受益年限（軟件專利使用權(quán)不超出5年）攤銷；長期望攤費用按3—5年攤銷；低值易耗品按1年攤銷。12、其他。因公在外消費或開支費用，必需經(jīng)酒店董事長同意。未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得在外以公款消費或開支費用。在外消費或開支費