報(bào)表附注(單戶) 出

1/1報(bào)表附注(單戶)出北京東方京安汽車(chē)修理廠有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2008年12月31日（金額單位：

人民幣元）一、公司基本情況北京東方京安汽車(chē)修理廠有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）成立于1992年12月28日，注冊(cè)資本為人民幣28萬(wàn)元。

工商注冊(cè)情況：

企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：

110105002210925法定代表人姓名：

陳文生經(jīng)營(yíng)范圍：

一類小型汽車(chē)維修；零售蓄電池、汽車(chē)配件、潤(rùn)滑油、橡膠制品、五金交電、建材。

二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明本公司無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。

三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明（一）會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

（三）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。

（四)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。

（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

（六）應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼現(xiàn)等會(huì)計(jì)處理方法：

以應(yīng)收債權(quán)為質(zhì)押取得借款時(shí)，按照實(shí)際收到的款項(xiàng)，借記銀行存款科目，按照實(shí)際支付的手續(xù)費(fèi)，借記財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，按照銀行借款本金并考慮借款期限，貸記短期借款等科目。

將應(yīng)收債權(quán)出售給銀行等金融機(jī)構(gòu)，不附有追索權(quán)的，按實(shí)際收到的款項(xiàng)，借記銀行存款等科目，按照預(yù)計(jì)將發(fā)生的銷(xiāo)售退回和銷(xiāo)售折讓(包括現(xiàn)金折扣)的金額，借記其他應(yīng)收款科目，按出售應(yīng)收債權(quán)已提取的壞賬準(zhǔn)備金額，借記壞賬準(zhǔn)備科目，按照應(yīng)支付的相關(guān)手續(xù)費(fèi)的金額，借記財(cái)務(wù)費(fèi)用科目，按出售應(yīng)收債權(quán)的賬面余額，貸記應(yīng)收賬款科目，差額借（或貸）記營(yíng)業(yè)外支出（收入）科目；附有追索權(quán)的，按照以應(yīng)收債權(quán)為質(zhì)押取得借款的會(huì)計(jì)處理原則進(jìn)行處理。

（七）存貨本公司存貨主要為原材料。

以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

存貨的發(fā)出按加權(quán)平均法低值易耗品、包裝物的領(lǐng)用一次攤銷(xiāo)法。

存貨實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制度。

年末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。

可變現(xiàn)凈值指在正常生產(chǎn)過(guò)程中，以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅金后的價(jià)值確定。

本公司年末按個(gè)別存貨逐項(xiàng)比較存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低，如果存貨可變現(xiàn)凈值低于存貨成本，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。

（八）固定資產(chǎn)本公司的固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，以年限平均法計(jì)提折舊。

在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：

固定資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)凈殘值率5預(yù)計(jì)使用年限20年折舊率4.75%房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備5109.50%運(yùn)輸工具51010.00%電子設(shè)備5330.00%（九）收入確認(rèn)原則本公司的商品銷(xiāo)售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，本公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且與銷(xiāo)售該商品相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

本公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款很可能流入，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)收入；長(zhǎng)期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見(jiàn)時(shí)，按結(jié)賬時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分比法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

本公司讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

（十一）租賃經(jīng)營(yíng)租賃，經(jīng)營(yíng)租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為費(fèi)用。

（十二）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法，根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基數(shù)。

本公司所得稅分季預(yù)繳，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。

在年終匯算清繳時(shí)，少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵繳。

本公司所得稅采取獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的成員企業(yè)為納稅人,在企業(yè)所在地繳納所得稅。

四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明本公司2008年度未發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

五、或有事項(xiàng)的說(shuō)明截至2008年12月31日，本公司無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。

六、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)公司無(wú)需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

七、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋1、貨幣資金項(xiàng)目年初余額本年增減變動(dòng)金額年末余額現(xiàn)金3,089.962,738.72351.24銀行存款238,495.4556,917.77181,577.68其他貨幣資金合計(jì)241,585.4159,656.49181,928.922、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款（1）應(yīng)收賬款賬齡分析（2）應(yīng)收賬款欠款前5名單位情況如下：

（3）其他應(yīng)收款齡分析（4）其他應(yīng)收款欠款單位情況如下：

3、預(yù)付賬款（1）賬齡分析（2）欠款單位情況如下：

序號(hào)單位名稱年末余額占預(yù)付賬款比例欠款時(shí)間欠款原因1預(yù)付發(fā)票款45.90100.00%2008發(fā)票款金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）1年之內(nèi)1-2年85.9085.90100.00%45.90100.00%45.90100.00%100.00%合計(jì)賬齡年初余額年末余額年初余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備年末余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)--1-2年133,171.80100.00%--2-3年-49,524.80100.00%-合計(jì)133,171.80100.00%-49,524.80100.00%-賬齡年初數(shù)年末數(shù)序號(hào)單位名稱年末余額占應(yīng)收賬款比例欠款時(shí)間欠款原因1京A816215,120.003.84%2007年保險(xiǎn)公司未審批2京FB0449賠款9,166.126.88%2007年保險(xiǎn)公司未審批3保險(xiǎn)公司賠款京GN136611,256.008.45%2006年保險(xiǎn)公司未審批4京GEK020賠款19,146.4014.38%2006年保險(xiǎn)公司未審批5北京開(kāi)元中國(guó)金幣經(jīng)銷(xiāo)中心17,005.0012.77%2006年保險(xiǎn)公司未審批年初余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備年末余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)--107,032.25-合計(jì)-0.00%-107,032.250.00%-賬齡年初數(shù)年末數(shù)序號(hào)單位名稱年末余額占其他應(yīng)收款比例欠款時(shí)間欠款原因1社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼107,032.25100.00%2008社保未批復(fù)4、存貨年初、年末余額及本年增減變動(dòng)情況項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額原材料42,613.49333.0842,280.41合計(jì)42,613.49-333.0842,280.415、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原值項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額電子設(shè)備96,845.7996,845.79房屋、建筑物95,603.2995,603.29機(jī)器設(shè)備285,852.0012,800.00200,597.7998,054.21運(yùn)輸工具35,800.0065,000.0035,800.0065,000.00合計(jì)514,101.0877,800.00236,397.79355,503.29（2）累計(jì)折舊項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額電子設(shè)備78,585.400.0037,794.3640,791.04房屋、建筑物77,568.490.000.0077,568.49機(jī)器設(shè)備225,166.0910,393.00127,012.66108,546.43運(yùn)輸工具35,800.003,360.0035,800.003,360.00合計(jì)417,119.9813,753.00200,607.02230,265.96（3）固定資產(chǎn)凈值項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額電子設(shè)備18,260.3956,054.75房屋、建筑物18,034.8018,034.80機(jī)器設(shè)備60,685.9123,153.57運(yùn)輸工具0.0061,640.00合計(jì)96,981.10125,237.336、其他應(yīng)付賬款（1）賬齡分析年初余額比例(%)年末余額比例(%)1-2年28,010.4032.97%2-3年3年以上56,956.00100.00%56,956.0067.03%合計(jì)56,956.00100.00%84,966.40100.00%賬齡年初數(shù)年末數(shù)（2）欠款單位情況如下：

7、應(yīng)付福利費(fèi)序號(hào)項(xiàng)目期初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)期末數(shù)1職工福利57,782.4831,701.6026,080.8857,782.4831,701.6026,080.88合計(jì)8、應(yīng)交稅金項(xiàng)目期初數(shù)本年增減變動(dòng)數(shù)期末數(shù)增值稅34,451.9913,075.1621,376.83城建稅344.52130.75213.77教育費(fèi)附加-641.30641.30所得稅9,693.77-484.7210,178.49個(gè)人所得稅-290.45290.45合計(jì)44,490.2811,789.4432,700.849、實(shí)收資本投資金額所占比例(%)投資金額所占比例(%)十里河集團(tuán)150,000.00100.00%130,000.00-280,000.00100.00%合計(jì)150,000.00100.00%130,000.00-280,000.00100.00%年初余額年末余額本年增加投資者名稱本年減少10、資本公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額變動(dòng)原因、依據(jù)資本溢價(jià)-接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備-股權(quán)投資準(zhǔn)備-撥款轉(zhuǎn)入-外幣資本折算差額-資產(chǎn)評(píng)估增值準(zhǔn)備71,456.08-71,456.08其他資本公積104,724.52104,724.52資本公積轉(zhuǎn)增資本合計(jì)104,724.52-71,456.0833,268.44序號(hào)單位名稱年末余額占比例欠款時(shí)間1十里河大隊(duì)56,956.4067.03%2005年2十里河大隊(duì)28,010.4032.97%2008年56,956.40100.00%合計(jì)11、盈余公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額變動(dòng)原因、依據(jù)法定盈余公積金63,609.2363,609.23-轉(zhuǎn)增資本法定公益金－－任意盈余公積金-儲(chǔ)備基金-企業(yè)發(fā)展基金-其他-合計(jì)63,609.23-63,609.23-12、未分配利潤(rùn)（1）未分配利潤(rùn)增減變動(dòng)情況項(xiàng)目金額上年年末余額36,875.19加：

年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)-其中：

執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》追溯調(diào)整重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)其他調(diào)整因素本年年初余額36,875.19本年增加數(shù)22,367.72其中：

本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入其他增加本年減少數(shù)-其中：

本年提取盈余公積數(shù)本年分配現(xiàn)金股利數(shù)本年分配股票股利數(shù)其他減少本年年末余額59,242.91其中：

董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)13、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)營(yíng)業(yè)收支3,986,625.183,774,880.913,530,570.263,476,805.01主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目14、管理費(fèi)用15、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)利息支出627.50減：

利息收入1,385.88匯兌損失-減：

匯兌收益-現(xiàn)金折扣-手續(xù)費(fèi)支出-合計(jì)-758.38-16、所得稅項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)一、利潤(rùn)總額（納稅調(diào)整前所得）74,053.6450,513.96加：

納稅調(diào)整額--二、應(yīng)納稅所得額74,053.6450,513.96乘：

適用稅率20%27%三、應(yīng)納所得稅額14,810.73