財務服務工作手冊

/公司名稱：南充市嘉宏物業(yè)管理有限公司文件編號版本編號2文名稱件：財務服務工作手冊（受控）生效日期2015-8-15頁數(shù)共29頁財務服務工作手冊目錄\o"1-3"\h\z\u\l"372280050"財務部經(jīng)理會計出納372280050\h2\l"372280051"財務部職責范圍372280051\h2\l"372280052"崗位職責372280052\h3\l"372280053"一、

財務部經(jīng)理372280053\h3\l"372280054"二、會計372280054\h4\l"372280055"三、出納372280055\h4\l"372280056"工作標準372280056\h5\l"372280057"財務管理規(guī)定372280057\h6\l"372280058"費用報銷管理規(guī)程372280058\h10\l"372280059"工資發(fā)放372280059\h12\l"372280060"管理費收取管理規(guī)程372280060\h16\l"372280061"物管收費員崗位職責372280061\h19\l"372280062"財務報表工作流程圖372280062\h21\l"372280063"出納工作流程圖372280063\h22\l"372280064"費用報銷流程圖372280064\h23\l"372280065"固定資產(chǎn)賬務處理流程圖372280065\h24\l"372280066"庫存商品盤存工作流程圖372280066\h25\l"372280067"稅務申報工作流程圖372280067\h26\l"372280068"網(wǎng)上銀行工作流程372280068\h27\l"372280069"往來結(jié)算工作流程圖372280069\h28\l"372280070"銀行承兌匯票辦理及使用流程圖372280070\h29財務部經(jīng)理會計出納電子文檔：001財務部職責范圍

1.

根據(jù)國家有關(guān)財務制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務管理制度。

2.

根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財務預算，確定合理可行的收費標準和分攤比例。

3.

組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，對不合法、不真實、不準確、不完整的原始憑證及違反財務制度的收支予以抵制，認真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié)，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4.

準確計算并及時催收各住戶應交的管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。

5.

定期檢查財務預算的執(zhí)行情況，加強及其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，確保管理費收支基本平衡。

6.

妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。

7.

參及重大經(jīng)濟合同業(yè)務以及合同簽約和管理業(yè)務開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。

電子文檔：002崗位職責

一、

財務部經(jīng)理

1.

全面負責本部門各項工作，直接對總經(jīng)理負責。

2.

組織公司的財務管理工作，制定和完善財務管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進行經(jīng)營管理。

3.

審核會計憑證和各類會計報表，編寫財務分析，送總經(jīng)理審閱。

4.

加強部門建設(shè)，開展業(yè)務培訓，提高并保持部門員工的總體業(yè)務水平。

5.

編制財務預算，審核控制各項費用支出，合理安排各項費用。

6.

檢查、監(jiān)督各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。

二、會計

1.

進行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。

2.

負責會計制證和帳務處理，編制會計報表。

3.

審核收費通知單，保證收費標準無誤，并做好催繳工作。

4.

審核各項費用支出，執(zhí)行財務預算。

5.

檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負責來往帳的清理。

6.

登記帳本，妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。

7.

完成經(jīng)理交辦的其他工作。

三、出納

1.

現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊，并編制現(xiàn)金收支日報單。

2.

現(xiàn)金及時存行，支票及時進帳，同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。

3.

負責收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。

4.

負責代收代付款項的收取和劃付。

5.

登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費用明細帳。

6.

計算和發(fā)放員工工資。

7.

收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。

8.

完成上級交辦的其他工作。

電子文檔：003工作標準

1.

會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。）

2.

及時準確地提供各項財務信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務的效益情況。

3.

及時準確地編制會計報表及報表說明、財務分析報告。

4.

加強收入的管理，保證公司收入不流失。

5.

加強支出管理，保證|考試|大|一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。

6.

加強預算管理，保證日常的收支狀況及財務預算基本一致。

7.

制定切實可行的財務管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進行崗位培訓及指導，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責。

8.

及稅務、金融等部門溝通良好，不因為公關(guān)工作不到位導致公司利益受損失。電子文檔：004財務管理規(guī)定

一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理工作服務。

二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財務部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責財務部財務人員嚴格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

四、工作內(nèi)容和要求

1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務制度，對公司的財務活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

2.財務部是公司財務管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導下，對公司財務活動實行統(tǒng)一管理。

3.財務人員管理

（1）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

（2）公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。

（3）財務人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

4.資金管理

（1）原則上應在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責。

（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

5.實物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進的材料物資，原則上應先進倉，后領(lǐng)用。

b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。

e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復點。

6.固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責。

（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責任人簽名，保管責任人變更的，必須及時變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財務人員必須會同固定資產(chǎn)專責及實物保管責任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責。

（4）盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

7.會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會計檔案管理實行分階段負責制。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。其中出納責任期從出納審核并接收業(yè)務部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

（3）在主管會計責任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。

（4）會計年度終了后，當年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。電子文檔：005費用報銷管理規(guī)程

一、目的

本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

二、適用范圍本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。

三、職責

1.財務部經(jīng)理負責報銷單據(jù)的及時審核。

2.公司總經(jīng)理負責報銷費用的審批。

四、報銷程序

1.報銷費用的填制要求a）費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（及報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

f）外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

2.報銷單據(jù)的審核

a）費用報銷由經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

b）財務部經(jīng)理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。

3.費用的給付

a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b）單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c）單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

d）各費用發(fā)生前借支備用金|考試|大|的，由出納員作沖減備用金處理。

4.費用報銷單據(jù)的保管

a）費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

b）所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。

5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關(guān)人員的考評情況之一。電子文檔：006

工資發(fā)放

一、目的本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

二、適用范圍適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作

三、職責

1.行政人事部負責每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。

2.財務部出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。

3.財務部經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審核。

4.總經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審批。

四、工作程序要點

1.員工每月工資的計算

a）財務部負責每月20-25日左右發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）

b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。

c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計算工式：員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當月出勤天數(shù)/當月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務部經(jīng)理審核。

f）財務部經(jīng)理（主管）應在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。

g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務部，特殊情況另行處理。

2.年終獎金的計算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務部會計。

b）財務部會計根據(jù)當年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務部會計應在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

c）財務部經(jīng)理應嚴格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財務部經(jīng)理應及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。

e）總經(jīng)理在審批的同時應注明具體發(fā)放日期。

f）試用期員工不享有年終獎金。

g）獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。

3.工資、獎金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；

c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)?。?/p>

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復印后留存；

e）員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：

a）工資年終獎金原則上應由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。

4.離職員工工資的計算及發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務部結(jié)算工資。

b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。

c）員工離職工資經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。

d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

5.工資資料的查閱及保管a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務部申請查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

c）每月的工資發(fā)放資料由|考試|大|財務部主管會計編制憑證進行相關(guān)的賬務處理。

d）財務部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務部長期保存。電子文檔：007管理費收取管理規(guī)程

一、目的本管理規(guī)程規(guī)范服務收費管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。

二、適用范圍本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務費、水費、公共分攤水電費。

三、職責

1.財務人員負責辦理現(xiàn)金或委托銀行收費的有關(guān)手續(xù)。

2.保安員協(xié)助財務人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。

四、工作要求和內(nèi)容

1.收費方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費用、物業(yè)管理服務費、水費及公共分攤水電費、維修服務費、家政服務費；

b）委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務費、住宅水費、住宅公共分攤水電費；

2.委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

3.對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費

（1）住宅物業(yè)管理服務費的收取

a）物業(yè)公司每半年收一次管理服務費，每半年的第一個月收費。逢雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務費及其它應收費用。財務人員在收到銀行扣費成功通知后，應在5天內(nèi)把收費憑據(jù)交管理處服務中心，由服務中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當期費用時，由財務人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。

c）若連續(xù)三個月欠繳，由財務人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務費計算公式：服務管理費=住宅的建筑面積×住宅管理服務費標準+購買的機動車車位面積×住宅管理服務費標準

（2）住宅水費的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應交水費（包括公共分攤）。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟