納稅申報實訓(xùn)教學(xué)大綱

PAGEPAGE6《納稅申報實訓(xùn)》教學(xué)大綱課程編碼：課程屬性：學(xué)時：先修課程：會計學(xué)原理，財經(jīng)法規(guī)等使用教材及主要參考書：王紅主編,《納稅申報實訓(xùn)》,中國人民大學(xué)出版社,2024年.蓋地主編,《稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃》第14版,中國人民大學(xué)出版社,2024年.中國財政部注冊會計師考試委員會辦公室主編,《稅法》,中國財政經(jīng)濟出版社，每年更新版.國家稅務(wù)總局/;中華人民共和國財政部/index.htm.微信公眾號：安越稅薈、財稅資源站、二哥稅稅念、二肆財稅驛站、會計與財稅等.一、課程性質(zhì)和任務(wù)《納稅申報實訓(xùn)》是財經(jīng)類專業(yè)開設(shè)的一門實踐課程，可以獨立開設(shè)，也可以與《稅法》《稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃》等理論課程同時開設(shè)，以培養(yǎng)順應(yīng)社會需求，熟知培養(yǎng)熟知稅收法規(guī)制度、動手能力強、能夠熟練處理涉稅業(yè)務(wù)、科學(xué)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的高素質(zhì)技能型人才為根本任務(wù)。通過本課程的學(xué)習(xí)，理解和掌握稅法基本原理與實務(wù)，及涉稅會計核算處理并能熟悉納稅申報流程。能夠運用理論知識準(zhǔn)確處理企業(yè)中存在的相關(guān)稅務(wù)問題，并能進(jìn)行稅務(wù)籌劃操作。為培養(yǎng)具有稅務(wù)和會計相關(guān)知識的經(jīng)營管理人才奠定知識基礎(chǔ)。二、課程目的和要求本實訓(xùn)教學(xué)的目的是：1、加深學(xué)生對稅法理論的理解。在實踐過程中，所用票據(jù)或單證采用仿真形式，通過全真模擬實踐提升學(xué)生的對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的認(rèn)識，增強學(xué)生對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的場景感，培養(yǎng)學(xué)生遵紀(jì)守法的職業(yè)操守。2、培養(yǎng)學(xué)生涉稅業(yè)務(wù)處理能力。通過實踐為學(xué)生提供了大量的自我操作練習(xí)素材，更利于學(xué)生實務(wù)操作技能的培養(yǎng)，從而為學(xué)生后期職業(yè)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。要求：1、有前期會計、稅法及電腦操作相關(guān)基本知識2、通過實訓(xùn)，掌握各稅種的納稅申報流程，準(zhǔn)確填定納稅申報資料3、完成相關(guān)實訓(xùn)報告三、實訓(xùn)內(nèi)容安排序號實訓(xùn)項目實訓(xùn)內(nèi)容課時實訓(xùn)一稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作實訓(xùn)設(shè)立稅務(wù)登記、稅務(wù)認(rèn)定、發(fā)票管理3實訓(xùn)二增值稅實訓(xùn)操作完成增值稅銷售發(fā)票的填列；確認(rèn)當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額；填寫增值稅納稅申報表主表及附列資料；審核增值稅納稅申報表；完成增值稅納稅申報10實訓(xùn)三消費稅實訓(xùn)操作填寫消費稅納稅申報表主表及附列資料；審核消費稅納稅申報表；完成消費稅納稅申報6實訓(xùn)四企業(yè)所得稅實訓(xùn)操作企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表的填列、審核與申報；企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填列、審核與申報10實訓(xùn)五個人所得稅實訓(xùn)操作個人所得稅納稅申報表的填列、審核與申報1實訓(xùn)六營業(yè)稅、城建稅實訓(xùn)操作營業(yè)稅、城建稅納稅申報表的填列與申報1實訓(xùn)七房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅實訓(xùn)操作房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報表的填列與申報1合計32四、考核方式及辦法：※考核的基本要求和評價標(biāo)準(zhǔn)（1）態(tài)度端正，獨立自主完成；（2）資料齊全，過程完備；（3）結(jié)果正確，目的達(dá)到?！己藘?nèi)容（1）（2）實訓(xùn)材料：稅務(wù)登記資料；增值稅普通發(fā)票；增值稅專用發(fā)票；納稅申報表?！己朔绞剑嚎疾閷嵱?xùn)評分標(biāo)準(zhǔn)：其中，實訓(xùn)態(tài)度和紀(jì)律20%，實訓(xùn)報告20%，實訓(xùn)材料60%。具體如下：評分維度優(yōu)秀良好中及格不及格實訓(xùn)態(tài)度和紀(jì)律實訓(xùn)態(tài)度認(rèn)真，嚴(yán)格遵守實訓(xùn)紀(jì)律，不缺課遲到早退實訓(xùn)態(tài)度較認(rèn)真，遵守實訓(xùn)紀(jì)律，不無故缺課遲到早退，有事請假實訓(xùn)態(tài)度尚可，遵守實訓(xùn)紀(jì)律，存在遲到早退現(xiàn)象實訓(xùn)態(tài)度尚可，遵守實訓(xùn)紀(jì)律，存在缺課遲到早退現(xiàn)象實訓(xùn)態(tài)度欠佳，違反實訓(xùn)紀(jì)律，存在缺課遲到早退現(xiàn)象實訓(xùn)報告內(nèi)容填寫完整正確，按規(guī)定時間完成個別內(nèi)容填寫不完整，按規(guī)定時間完成內(nèi)容填寫不完整，按規(guī)定時間完成個別內(nèi)容填寫不當(dāng)，按規(guī)定時間完成內(nèi)容填寫馬虎，未按規(guī)定時間完成實訓(xùn)材料材料項目齊全書寫清楚規(guī)范內(nèi)容填寫完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂規(guī)范材料項目齊全書寫清楚規(guī)范個別內(nèi)容填寫不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂規(guī)范材料項目個別短少書寫比較規(guī)范個別內(nèi)容填寫不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確材料裝訂較規(guī)范材料項目個別短少書寫比較規(guī)范內(nèi)容填寫不完整個別數(shù)據(jù)有誤材料裝訂較規(guī)范材料項目不全書寫不規(guī)范內(nèi)容填寫不完整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錯誤材料裝訂不規(guī)范五、實訓(xùn)中應(yīng)該注意的問題本實訓(xùn)的主要目的在于培養(yǎng)學(xué)生實際動手能力，因此學(xué)生必須獨立完成所有實訓(xùn)內(nèi)容，并完成相關(guān)作業(yè)。六、實訓(xùn)項目和內(nèi)容實訓(xùn)一稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作實訓(xùn)1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）設(shè)立稅務(wù)登記實訓(xùn)（2）稅務(wù)認(rèn)定實訓(xùn)（3）發(fā)票管理實訓(xùn)2、實訓(xùn)要求（1）熟悉設(shè)立稅務(wù)登記操作流程并完成相關(guān)資料填列（2）熟悉稅務(wù)認(rèn)定流程（3）了解發(fā)票管理相關(guān)內(nèi)容3、教學(xué)建議注重學(xué)生實際操作、動手能力的培養(yǎng)，注意理論與實際結(jié)合，提高實踐應(yīng)用能力。實訓(xùn)二增值稅實訓(xùn)操作1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）完成增值稅銷售發(fā)票的填列（2）確認(rèn)當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額（3）填寫增值稅納稅申報表主表及附列資料（4）審核增值稅納稅申報表（5）完成增值稅納稅申報2、實訓(xùn)要求（1）熟悉增值稅理論與實務(wù)（2）掌握增值稅涉稅技能（3）提高實際動手能力（4）熟悉增值稅的納稅申報流程，并完成各項申報資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實際操作、動手能力的培養(yǎng)，注意理論與實際結(jié)合，提高實踐應(yīng)用能力實訓(xùn)三消費稅實訓(xùn)操作1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）填寫消費稅納稅申報表主表及附列資料（2）審核消費稅納稅申報表（3）完成消費稅納稅申報2、實訓(xùn)要求（1）熟悉增消費稅理論與實務(wù)（2）掌握消費稅涉稅技能（3）提高實際動手能力（4）熟悉消費稅的納稅申報流程，并完成各項申報資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實際操作、動手能力的培養(yǎng)，注意理論與實際結(jié)合，提高實踐應(yīng)用能力實訓(xùn)四企業(yè)所得稅實訓(xùn)操作1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表的填列、審核與申報（2）企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填列（3）企業(yè)所得稅年度納稅申報表的審核（4）企業(yè)所得稅年度應(yīng)納稅額的申報2、實訓(xùn)要求（1）熟悉企業(yè)所得稅理論與實務(wù)（2）掌握企業(yè)所得稅涉稅技能（3）提高實際動手能力（4）熟悉企業(yè)所得稅納稅申報流程，并完成各項申報資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實際操作、動手能力的培養(yǎng)，注意理論與實際結(jié)合，提高實踐應(yīng)用能力實訓(xùn)五營業(yè)稅、城建稅實訓(xùn)操作1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）營業(yè)稅、城建稅納稅申報表的填列（2）營業(yè)稅、城建稅納稅申報表的審核（3）營業(yè)稅、城建稅的納稅申報2、實訓(xùn)要求（1）熟悉營業(yè)稅、城建稅理論與實務(wù)（2）掌握營業(yè)稅、城鎮(zhèn)稅涉稅技能（3）提高實際動手能力（4）熟悉納稅申報流程，并完成各項申報資料的填制3、教學(xué)建議注重學(xué)生實際操作、動手能力的培養(yǎng)，注意理論與實際結(jié)合，提高實踐應(yīng)用能力實訓(xùn)九房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅實訓(xùn)操作1、實訓(xùn)內(nèi)容（1）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報表的填列（2）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報表的審核（3）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土