《財務實訓教程-智能財務共享》 課件 其他業(yè)務共享

稅務云的應用目錄01稅務云基本情況介紹02稅務云與FSSC融合場景03稅務云產(chǎn)生的價值CONTENTPART1稅務云基本情況介紹稅務云產(chǎn)生的背景介紹在新的稅務政策實施、金稅三期系統(tǒng)監(jiān)管和電子發(fā)票普及的大背景下，納稅人企業(yè)的財務、稅務、發(fā)票管理必須適應國稅監(jiān)管和企業(yè)財稅轉(zhuǎn)型的需要。借助“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”契機，規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理，打通“業(yè)財稅”管理流程，實現(xiàn)稅務集中管理，成為更多企業(yè)“財稅數(shù)字化”的切入點。作業(yè)方式從手工到自動開票、查驗、認證、申報自動化稅務管理從粗放到規(guī)范報銷流程、三單匹配、申報來源規(guī)范信息共享從分散到集中銷項、進項、申報數(shù)據(jù)的集中風險管理從被動到主動防止虛開、不合規(guī)發(fā)票、稽查風險稅務共享介紹稅務共享，作為財務共享業(yè)財稅一體化業(yè)務的一部分，與業(yè)務及財務緊密相連。根據(jù)不同企業(yè)多樣的涉稅業(yè)務、財務等多方面流程及制度設(shè)計，以及稅務監(jiān)管方的要求，稅務共享業(yè)務在一定框架內(nèi)保證其方案的靈活性。對應財務共享的應收管理，稅務共享主要涉及共享開票服務及發(fā)票信息共享；應付管理主要涉及稅務信息采集、發(fā)票查驗、三單匹配等；費用報銷主要涉及稅務信息采集、發(fā)票查驗、發(fā)票查重等；進項發(fā)票認證主要涉及批量認證、進項稅轉(zhuǎn)出處理等；納稅申報主要涉及數(shù)據(jù)抽取、申報表生成及導出等。共享模式下的稅務管理，可以根據(jù)具體企業(yè)的實際情況，實現(xiàn)稅務集中開票、自助開票、自動查驗查重、發(fā)票關(guān)聯(lián)業(yè)務和財務、集中認證、輔助納稅申報等，進而達到提升用戶體驗、提高效率、控制涉稅風險等效果。PART2稅務云與FSSC融合場景稅務云與FSSC融合場景——進項管理流程稅務云與FSSC融合場景——加速報銷發(fā)票收集報賬財務審核企業(yè)痛點付款入賬處理電子發(fā)票怎么還打印報銷？紙質(zhì)發(fā)票經(jīng)常被開錯，“發(fā)票哪去了成常態(tài)”報銷單填報數(shù)據(jù)多，貼票累心友勞力，“財務事真多”人工查驗躲不過，電票重復打印、篡改怎么辦，不合規(guī)發(fā)票防不勝防“等發(fā)票、等審批、等財務、等還信用卡”，異常發(fā)票像“定時炸彈”業(yè)務流程場景重塑自動歸集一鍵報銷自動查驗查重異常發(fā)票監(jiān)控接入稅務服務稅務云與FSSC融合場景——企業(yè)報銷認證流程優(yōu)化體驗及管理提升：發(fā)票池為報銷系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，報賬人可直接在報銷系統(tǒng)勾選發(fā)票，報賬系統(tǒng)可管理更多的發(fā)票信息，方便統(tǒng)計降低企業(yè)發(fā)票風險：企業(yè)報賬系統(tǒng)與稅務云對接，稅務云可提供驗服務偽及票面信息，一點靈活自動認證：財務系統(tǒng)與稅務云認證接口對接，企業(yè)可根據(jù)實際情況，實現(xiàn)即時的自動勾選認證，無需登陸稅務局選擇確認平臺報賬發(fā)起審批會計核算發(fā)票認證付款報賬人主管領(lǐng)導核算會計系統(tǒng)自動出納填寫報銷單勾選報銷發(fā)票審批制證憑證復核發(fā)票認證申請付款查驗服務及進項發(fā)票服務實時認證稅務服務報銷及憑證信息交互報銷系統(tǒng)價值稅務云與FSSC融合場景——進項管理版式文件解析（電子發(fā)票）日常協(xié)同員工咨詢增值稅發(fā)票O(jiān)CR影像解析

TAX

稅局端接口票主動歸集（增值稅專用發(fā)票）掃發(fā)票票面二維碼歸集現(xiàn)行增值稅征管方式是“以票控稅”，因此建立企業(yè)進項發(fā)票臺賬，即是進項管理的基礎(chǔ)提供多種發(fā)票數(shù)字化手段形成企業(yè)發(fā)票池，逐張數(shù)據(jù)重復性校驗，防止重復，企業(yè)進項管理的關(guān)鍵步驟發(fā)票池中均為開票的真實數(shù)據(jù)，為報銷和分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)供應商稅盤即時抽取開票數(shù)據(jù)

發(fā)票池稅務云與FSSC融合場景——極簡開票業(yè)務交易開票申請發(fā)票打印業(yè)務痛點業(yè)務流程核對/匯總?cè)胭~處理抬頭稅號記不住，輸入錯誤有木有？銷貨清單項目那么多，真實累死個人？線上業(yè)務，線下開票，貨票不同行，郵遞成本高。票呢、票呢？遲遲等不來。開票點網(wǎng)多，無法防止虛開錯開，監(jiān)控難。竟然給他人代開票，被查怎么辦？開票信息不能回寫和記賬，月末銷項開票數(shù)據(jù)統(tǒng)計難。每月統(tǒng)計開票數(shù)要幾天吶？場景重塑直連稅控一鍵開票實時監(jiān)控智能入賬接入稅務服務稅務云與FSSC融合場景——稅務開票開票申請業(yè)務人員發(fā)票申購/抄報稅務人員發(fā)票打印/信息推送屬地/客戶開票交易數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)接口開票受理稅務會計發(fā)票開具稅務會計用友云稅務服務集中受理：根據(jù)管控和共享服務需要，稅務云與ERP銷售系統(tǒng)對接，集中受理分支機構(gòu)或網(wǎng)點的開票申請；職責分離：發(fā)票開具與發(fā)票打印分離，發(fā)票開具與開票流程、結(jié)果處理緊密結(jié)合，集中化處理，“發(fā)票打印”操作保留在屬地，由當?shù)氐募堎|(zhì)發(fā)票管理員定期批量化打印即可；電子發(fā)票直接開具推送客戶。風險控制：一方面提高發(fā)票開具效率，標準化服務流程，另一方面對發(fā)票開具風險進行管控。分支機構(gòu)共享中心發(fā)票入賬/對賬財務會計銷項申報稅務會計屬地管理稅務云與FSSC融合場景——銷項管理銷項發(fā)票匯總表銷售統(tǒng)計表自動生成銷項發(fā)票匯總銷項發(fā)票明細銷售統(tǒng)計表60%平均效率提升稅務云與FSSC融合場景——一鍵申報數(shù)據(jù)提取出申報表審核企業(yè)痛點申報稅費繳納每月申報最抓狂，財務未結(jié)賬，認證結(jié)果未反饋，數(shù)據(jù)七零八散數(shù)據(jù)核對少不了，人工填報勞心又勞力2018年5月1日起申報比對還不知道怎么應對，萬一把盤鎖了影響開票怎么辦？反復多次上傳財務報表和申報表，改來改去沒底稿業(yè)務流程場景重塑數(shù)據(jù)抽取申報生成申報比對預警一鍵申報接入稅務服務稅務云與FSSC融合場景——智能認證會計稽核入賬處理企業(yè)痛點勾選認證進項轉(zhuǎn)出專票信息手工錄入，費時費力，容易出錯人工核對發(fā)票、入庫單和采購單工作量大、易出錯、處理不及時月末專票量大，入賬和認證不及時，核對工作量大進項轉(zhuǎn)出發(fā)票沒標識，轉(zhuǎn)出記賬麻煩多采購報賬業(yè)務流程場景重塑提前獲取三單匹配智能勾選進項轉(zhuǎn)出接入稅務服務稅務云與FSSC融合場景—風險預警虛開發(fā)票未開票收入發(fā)票不合規(guī)企業(yè)痛點專票異常風險稅務稽查網(wǎng)點多，難管控開票與實際業(yè)務不符未開票收入的統(tǒng)計和核對不準確，存在隱匿收入風險不合規(guī)發(fā)票報賬有隱患，逾期、未達、異常發(fā)票有損失面對金稅系統(tǒng)、申報比對被稽查風險，企業(yè)需要建立自身風險預警體系業(yè)務流程場景重塑嚴控虛開發(fā)票合規(guī)檢查發(fā)票異常監(jiān)控風險指標預警接入稅務服務PART3稅務云產(chǎn)生的價值稅務云與FSSC融合總體解決方案涉稅相關(guān)信息發(fā)票打印、作廢、紅沖等發(fā)票電子底賬納稅申報結(jié)果紙質(zhì)發(fā)票開具電子發(fā)票開具發(fā)票查驗查重交易數(shù)據(jù)稅額計算風險預警專票認證抵扣納稅申報監(jiān)控與統(tǒng)計分析系統(tǒng)管理稅務服務金稅三期財務共享財務共享系統(tǒng)稅控設(shè)備電子發(fā)票用友電子發(fā)票平臺發(fā)票查驗電子底賬各地納稅申報平臺百望/航信銷售平臺對接：適配各個行業(yè)多種開票方式；對接前端業(yè)務系統(tǒng)，具備成熟穩(wěn)定的接口方案。銷項紙電票一體化解決方案：支持兩家稅控設(shè)備，直連開票；發(fā)票的全生命周期管理；多場景、集中化的開票申請與受理流程。進項發(fā)票管理方案：T+1進項發(fā)票及時獲??；自動查驗查重，獲取全票面信息；提供掃碼槍、手機或OCR影像，采集發(fā)票信息；實現(xiàn)智能勾選和集中認證。增值稅納稅申報：申報數(shù)據(jù)的自動獲取、智能校驗；支持集中申報、異地申報?？杉韶攧展蚕砥脚_，完成稅局電子申報的填報。稅務云與FSSC融合的應用價值概述一鍵開票、自助開票提效率，提升客戶體驗;自動查驗、查重，建立發(fā)票池，控制不合規(guī)風險;對接報銷、采購、財務，提高財務進項發(fā)票處理效率;智能認證提效率，對未達、逾期和異常預警，降低損失;輔助納稅申報，提高申報效率，控制申報比對風險.應用價值發(fā)票入賬效率開票效率發(fā)票統(tǒng)計準確率+98%+50%+150%發(fā)票查驗效率進項認證時間+94%-96%申報數(shù)據(jù)準確率+100%異常發(fā)票風險-80%票表比對風險-100%量化指標…

…稅務云與FSSC融合產(chǎn)生的應用價值詳細描述③集團化的稅務管理解決方案包括集團企業(yè)的發(fā)票管理、增值稅管理、所得稅管理、影像及OCR系統(tǒng)對接、納稅申報管理、稅務風險管理、稅務共享服務解決方案等。①多場景的發(fā)票開具服務支持與財務共享系統(tǒng)對接實現(xiàn)一鍵開票，支持掃描開票、支付開票、APP開票、公眾號開票、預約開票等多種開票場景，同時支持紙票和電票開具，支持企業(yè)銷項發(fā)票集中管理和監(jiān)控。②深度融合的稅務服務支持發(fā)票信息；支持與財務共享系統(tǒng)對接，實現(xiàn)電票報銷和發(fā)票查驗查重；支持與選擇確認平臺對接，與財務共享中的應收應付、供應鏈銷售發(fā)票和采購發(fā)票的深度融合，實現(xiàn)在財務共享系統(tǒng)直接開具發(fā)票，并回寫實現(xiàn)T+1進項發(fā)票獲取，智能勾選認證；支持財務數(shù)據(jù)抽取、進銷項發(fā)票管理，輔助生成納稅申報表。電子會計檔案的應用目錄01電子會計檔案背景介紹02電子檔案與FSSC融合方案03電子檔案與FSSC融合場景04案例企業(yè)單據(jù)及檔案管理CONTENTPART1電子會計檔案背景介紹會計檔案介紹會計檔案作為企業(yè)記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的重要憑據(jù)，隨著企業(yè)信息化發(fā)展，ERP系統(tǒng)中的各個業(yè)務系統(tǒng)在處理經(jīng)濟業(yè)務時，同時也形成了會計憑證的重要原始憑證（如物料出入庫、費用報銷、人工成本等），隨著企業(yè)規(guī)模日益擴大，業(yè)務類型不斷增加，系統(tǒng)產(chǎn)生的原始憑證數(shù)量巨大，進一步加大了憑證打印的數(shù)量和成本，對會計資料保管、使用也提出更多要求。傳統(tǒng)的會計檔案管理模式弊端越來越突出，大量的會計檔案傳統(tǒng)打印輸出，保管存放，查詢調(diào)閱影響了用戶高效運作，降低了工作效率。傳統(tǒng)檔案管理無法滿足信息化要求01020304紙質(zhì)憑證輸出，造成成本轉(zhuǎn)嫁，耗材成本高核算系統(tǒng)形成會計資料歸檔保管，空間占用和人工管理成本高財務會計資料不能自動歸檔，手工裝冊歸檔工作量巨大實體紙質(zhì)檔案搜索效率低、調(diào)閱不方便，使用后歸檔，重復工作傳統(tǒng)會計檔案不符合長期保管、備份要求保管要求意外事故自然災害人為破壞建立電子會計檔案備份制度,能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案,符合電子檔案的長期保管要求備份機制備份機制電子會計檔案與紙質(zhì)會計檔案的關(guān)系電子會計檔案與紙質(zhì)檔案在現(xiàn)階段實際業(yè)務中，企業(yè)還無法實現(xiàn)百分百無紙化管理，會計檔案仍將由電子會計檔案和紙質(zhì)會計檔案共同組成。因此，紙質(zhì)檔案管理就是同步管理紙質(zhì)檔案，同時建立電子會計檔案與紙質(zhì)會計檔案索引關(guān)系，實現(xiàn)互閱互查。應建立電子會計檔案紙質(zhì)檔案索引關(guān)系，記錄存儲位置。對已經(jīng)歸檔的電子檔案對應的紙質(zhì)檔案，需要記錄紙質(zhì)檔案實物上架信息，以及紙質(zhì)檔案的存儲位置。準確查詢，提高查詢使用效率根據(jù)紙質(zhì)檔案快速查詢電子會計檔案信息，在線瀏覽《會計檔案管理辦法》之歸檔2015年12月14日，財政部發(fā)布了《會計檔案管理辦法》，規(guī)定單位內(nèi)部形成的電子會計資料，和外部接收的原始憑證，同時滿足條件的，可僅以電子形式歸檔保存。此辦法于2016年1月1日開始執(zhí)行。歸檔范圍：會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;會計賬簿,包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;財務會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告;其他會計資料,包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。歸檔時間：當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可由單位會計管理機構(gòu)臨時保管一年,再移交單位檔案管理機構(gòu)保管。因工作需要確需推遲移交的,應當經(jīng)單位檔案管理機構(gòu)同意。單位會計管理機構(gòu)臨時保管會計檔案最長不超過三年。PART2電子檔案與FSSC融合方案業(yè)務流程財務共享系統(tǒng)、會計檔案系統(tǒng)為企業(yè)檔案管理全過程提供信息化支撐，從收單、制單到歸檔，再到存儲以及檔案的利用。制電子發(fā)票非稅票據(jù)紙質(zhì)檔案掃描拍照編號檔案索引財務共享系統(tǒng)接口服務生成版式文件歸檔電子簽章檔案采集與加工檔案查閱檔案借閱檔案移交檔案上架檔案外借簽章管理檔案存儲檔案存儲檔案管理目錄檢索專題檢索綜合檢索模糊檢索全文檢索借閱統(tǒng)計檔案利用財務審計稅務電子目錄中心影像庫電子會計檔案庫采集插件檔案銷毀檔案重建檔案統(tǒng)計權(quán)限管理存查紙質(zhì)檔案會計憑證核

心FSSC的總賬共享系統(tǒng)核

心FSSC的報表共享系統(tǒng)記賬憑證會計賬簿總賬、明細賬、日記賬財務會計報告月度、季度、半年度、年度財務會計報告其他會計資料財務系統(tǒng)應收／應付固定資產(chǎn)薪酬福利報賬管理業(yè)務系統(tǒng)項目／供應鏈／人力／……原始憑證核心是財務共享系統(tǒng)其次是生成記賬憑證的原始憑證所在系統(tǒng)歸檔內(nèi)容原始憑證：業(yè)務系統(tǒng)內(nèi)部單據(jù)等電子會計檔案與FSSC數(shù)據(jù)接口歸檔范圍與處理原則記賬憑證、會計賬薄、會計報表自動生成版式文件歸檔內(nèi)部原始憑證（如出入庫單等）自動生成版式文件建立與記賬憑證之間的關(guān)聯(lián)外部符合條件的電子票據(jù)（如電子發(fā)票、非稅票據(jù)）以原版式文件保存建立與記賬憑證之間的關(guān)聯(lián)紙質(zhì)原始憑證（收款收據(jù)、付款收據(jù)、支票存根、紙質(zhì)發(fā)票等）在制單時進行掃描、拍照，記入影像系統(tǒng)，并編號建立與記賬憑證之間的關(guān)聯(lián)通過加密、索引、數(shù)字簽名、數(shù)字版權(quán)等技術(shù)保證電子文件的安全性以及可用性PART3電子檔案與FSSC融合場景全場景影像件采集檢索反查找裝冊、歸檔、上架檔案管理索引影像采集支持高拍儀、掃描儀、移動端等多影像采集方式對紙質(zhì)檔案采集支持硬件適配會計憑證附件自動歸檔憑證附件自動歸檔憑證上游單據(jù)、單據(jù)影像根據(jù)描述關(guān)系自動歸檔檔案系統(tǒng)單據(jù)影像自動歸檔以憑證為中心，匯總系統(tǒng)憑證、系統(tǒng)內(nèi)單據(jù)、單據(jù)影像會計憑證匯總多硬件融合多系統(tǒng)共享多級展現(xiàn)數(shù)據(jù)快速檢索共享模式-報銷影像采集FSSC的總賬FSSC的報銷/費用管理系統(tǒng)憑證報銷單FSSC的電子會計檔案系統(tǒng)及時掃描減輕會計人員工作憑證附件自動生成分級存儲報銷人員提供掃描影像電子會計檔案電子會計檔案系統(tǒng)采集FSSC的總賬核算后補掃多種補掃方式結(jié)賬后補充憑證FSSC的電子會計檔案系統(tǒng)硬件集成檔案人員/掃描專員掃描影像電子會計檔案業(yè)務系統(tǒng)實時采集FSSC的總賬FSSC的采購/銷售/應收/應付/合同系統(tǒng)憑證FSSC的電子會計檔案系統(tǒng)會計/掃描專員掃描影像及時掃描減輕會計人員工作憑證附件自動生成分級存儲電子會計檔案自動裝冊、自動歸檔、自動上架自動裝冊憑證以及影像文件的不同維度、不同方式裝冊、拆冊、瀏覽自動歸檔檔案裝冊完成，所有已裝冊的檔案盒自動歸檔

自動上架歸檔的檔案盒對應的紙質(zhì)檔案自動上架到檔案保管位置方便調(diào)閱

多維度檢索全文檢索系統(tǒng)支持對會計憑證、賬簿、報表、其他會計資料的信息檢索。用戶可以在電子會計檔案系統(tǒng)對會計檔案進行檢索查閱，檢索時在不同節(jié)點支持不同查詢條件，例如：題名、文號、關(guān)鍵字、摘要、責任人、憑證號、冊號等條件進行快速檢索。模糊檢索綜合檢索目錄檢索嚴格檔案管理：查閱、借閱、移交……檔案員工嚴格區(qū)分用戶、角色、單位可操作檔案范圍權(quán)限外使用需審批通過移交需申請通過檔案系統(tǒng)記錄行為日志高層使用對各類審批進行審批處理定期檢查、監(jiān)督檔案管理工作檔案利用外部使用外部人員在線查閱需申請紙質(zhì)檔案外借需審批紙質(zhì)檔案到期未歸還系統(tǒng)催還檔案系統(tǒng)記錄行為日志建立電子會計檔案與紙質(zhì)檔案索引建立紙質(zhì)檔案與電子檔案索引關(guān)系檔案上架檔案下架檔案外借檔案歸還電子會計檔案對應紙質(zhì)檔案上架記錄存儲位置變更、重新上架等紙質(zhì)檔案支持外借，申請通過后，允許外借檔案外借歸還記錄到期未歸還，催還歸檔成功后檔案按照企業(yè)管理要求上架到指定檔案室系統(tǒng)記錄上架的檔案室信息上架的檔案支持外借申請等外借后支持歸還歸還，催還等PART4案例企業(yè)單據(jù)及檔案管理案例企業(yè)單據(jù)及檔案管理共享中心外部共享中心內(nèi)部簽收掃描裝訂歸檔接收外部單據(jù)根據(jù)業(yè)務類型按一定原則掃描紙質(zhì)單據(jù)對需依據(jù)單據(jù)賬務處理的單據(jù)向各業(yè)務小組進行系統(tǒng)化電子派工根據(jù)掃描件進行日常審單操作打印憑證或憑證號標簽，并與原始單據(jù)裝訂，交檔案管理崗管理紙質(zhì)檔案和電子檔案應付組費用組應收組總賬組資金結(jié)算組共享中心各業(yè)務小組共享中心單據(jù)與檔案管理組是否需要據(jù)此作業(yè)拆包并根據(jù)業(yè)務類型分理1.外部供應商2.內(nèi)部各地資料收發(fā)崗2.各地業(yè)務部門提交單據(jù)提交單據(jù)派工是否分理3.集團業(yè)務部門提交單據(jù)案例企業(yè)單據(jù)及檔案管理-紙質(zhì)檔案管理方案一會計檔案在成員單位管理方案二會計檔案在共享中心集中管理操作模式原始單據(jù)信息掃描至財務共享中心進行審核與賬務處理實物單據(jù)與會計檔案全部在成員單位進行裝訂與保管原始單據(jù)信息掃描至財務共享中心進行審核與賬務處理實物單據(jù)與會計檔案全部在共享中心進行統(tǒng)一裝訂與保管優(yōu)點單據(jù)信息及時傳遞到共享中心進行審核與記賬便于外部審計機構(gòu)與財稅機構(gòu)對單據(jù)進行實物檢查實現(xiàn)會計檔案的標準化管理當?shù)刎攧杖藛T無需從事會計檔案管理等操作型工作缺點單據(jù)與會計檔案管理容易出現(xiàn)不規(guī)范、不統(tǒng)一的情況會計檔案管理等部分操作事項仍然留在當?shù)刎攧仗幚碓黾赢數(shù)氐挠跋駫呙柙O(shè)備成本增加單據(jù)郵寄成本部分地區(qū)存在郵寄時間較長的情況郵寄過程中存在一定的丟單風險相似案例海爾財務共享中心美的財務共享中心陽光保險財務共享中心蘇寧財務共享中心中興通訊財務共享中心SSCSSC財務部SSC總賬共享總體介紹目錄CONTENT01總賬共享總體介紹02總賬管理應用架構(gòu)PART1總賬共享總體介紹財務共享服務中心的業(yè)務處理標準會計核算方法統(tǒng)一會計科目核算口徑統(tǒng)一財務報表口徑統(tǒng)一流程標準化操作規(guī)范標準化崗位職能標準化財務共享服務中心的業(yè)務處理標準統(tǒng)一各單位業(yè)務處理存在差異財務會計業(yè)務處理標準化的內(nèi)容會計業(yè)務處理標準化將提高會計信息質(zhì)量和處理效率，并真實反映實際業(yè)務情況財務共享服務中心組織結(jié)構(gòu)設(shè)計財務共享服務中心據(jù)業(yè)務構(gòu)成設(shè)9個專業(yè)處室?？傎~報表處主要是制定核算辦法，進行各單位總賬報表統(tǒng)一編制、上報、查詢，進行報表內(nèi)部往來對賬和各單位數(shù)據(jù)對比分析。財務共享服務中心費用報銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務處總賬報表處資金結(jié)算處運營管理處費用報銷會計處長處長處長處長處長處長處長處長采購會計銷售會計資產(chǎn)會計稅務會計總賬報表會計資金會計流程專家運營管理管理小組流程維護優(yōu)化中心運營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護集團資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報表編制、上報、查詢等，進行內(nèi)部往來對賬各單位數(shù)據(jù)對比分析資產(chǎn)核算及稅務核算審核及復核對比分析審核及復核對比分析審核及復核對比分析審核及復核成本核算對比分析薪酬核算處薪酬會計處長審核及復核對比分析PART2總賬管理應用架構(gòu)總賬管理應用架構(gòu)資產(chǎn)負債表\利潤表\現(xiàn)金流量表\現(xiàn)金流量附表財務報表智能會計平臺來源事項財務基礎(chǔ)設(shè)置影響因素設(shè)置科目對照憑證模版重新生成憑證應收管理應付管理固定資產(chǎn)存貨核算現(xiàn)金管理科目體系賬簿設(shè)置常用摘要會計期間憑證模版輔助核算設(shè)置薪資管理賬表查詢?nèi)龣谑娇傎~輔助余額表科目余額表現(xiàn)金流量明細賬輔助明細賬賬三欄式明細賬期末處理期末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)賬檢查自動月結(jié)總賬結(jié)賬賬簿折算折算規(guī)則引擎定義自動折算折算詳情科目期初期初余額憑證處理現(xiàn)金流量自動分析現(xiàn)金流量期初制單打印審核現(xiàn)金流量手工分析記賬查詢現(xiàn)金流量自動分析現(xiàn)金流量分析模版現(xiàn)金流量學習模版…總賬共享業(yè)務場景介紹目錄CONTENT01業(yè)務場景介紹及解決02總賬業(yè)務處理03總賬月末處理PART1業(yè)務場景介紹及解決業(yè)務場景及解決方案-總賬業(yè)務總賬業(yè)務包括除費用報支、銷售應收、采購應付、資金結(jié)算業(yè)務、成本業(yè)務外，其他無信息系統(tǒng)支撐的，需要手工處理的核算業(yè)務，除此以外還有些業(yè)務需要財務人員手工錄入系統(tǒng)。這些業(yè)務主要是一些計提、結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)整、分攤等業(yè)務，1、對于涉及核銷的業(yè)務，如押金業(yè)務，建議采用收付款單據(jù)進行業(yè)務承載2、對于不涉及核銷的業(yè)務，如罰款、滯納金等結(jié)算業(yè)務，建議采用收付結(jié)算單據(jù)進行業(yè)務承載3、對于業(yè)務有規(guī)定規(guī)則類的業(yè)務建議使用工單進行業(yè)務承載.依據(jù)業(yè)務邏輯梳理相關(guān)的服務流程.4、對于無規(guī)則類的業(yè)務,如審計調(diào)整、調(diào)整類等需要財務人員才能完成的業(yè)務，使用通用憑證單進行承載。解決方案業(yè)務場景財務人員通用憑證單通用憑證單通用憑證單財務領(lǐng)導共享中心總賬核算崗總賬憑證總賬業(yè)務包括除費用報支、銷售應收、采購應付、資金業(yè)務、成本業(yè)務外，其他無信息系統(tǒng)支撐的，需要手工處理的核算業(yè)務，具體包括：總賬業(yè)務范圍稅金上繳及繳納工資發(fā)放及保險收繳代收代繳業(yè)務股權(quán)投資及處置押金保證金業(yè)務（不包括質(zhì)量保證金）金融資產(chǎn)業(yè)務罰款滯納金行營業(yè)外收支業(yè)務所有者權(quán)益業(yè)務政府補助業(yè)務其他總賬業(yè)賬業(yè)務解決方案業(yè)務場景當每月成員單位的賬務需要進行調(diào)整處理時或?qū)徲嫴块T審計后需要進行審計調(diào)整時，成員單位的財務人員登陸共享平臺，填寫通用憑證單，補充相關(guān)業(yè)務信息和影像信息后，提交財務領(lǐng)導審批，共享中心總賬復核崗進行復核，生成相應的憑證。1.新建交易憑證單類型2.集團級模板設(shè)置,模板上增加備注和相關(guān)業(yè)務信息的自定義項.3.單據(jù)控制規(guī)則上綁定相應的收支項目解決方案稅費業(yè)務適用于成員單位稅費的繳納業(yè)務，主要包括；增值稅、消費稅、所得稅、增值稅附加（城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費）、消費稅附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、土地增值稅、資源稅、車船使用稅、個人所得稅、社會保險費（養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、基本醫(yī)療保險）等。1、簽訂三方協(xié)議：1.稅管人員登陸國稅申報系統(tǒng)劃出款項，付款成功后，銀行會推送相關(guān)的到賬信息到共享平臺到賬通知認領(lǐng)池，稅管人員在認領(lǐng)池認領(lǐng)并完善相關(guān)信息，掃描完稅證明后并提交；2.提交成功后，財務領(lǐng)導審批后，單據(jù)線上流轉(zhuǎn)至共享中心審核人員，審核通過后生成稅費繳款憑證，憑證信息推送核算系統(tǒng)生成記賬憑證，憑證號回寫共享平臺。2、未簽訂三方協(xié)議：1.稅管人員到稅務部門打印稅票，然后到銀行柜臺劃款；2.劃款回單信息由財務公司資金管理系統(tǒng)推送回共享平臺，稅管人員認領(lǐng)后，完善付款認領(lǐng)單信息，掃描完稅證明并掃描影像后提交；3.提交成功后，財務領(lǐng)導審批后，單據(jù)線上流轉(zhuǎn)至共享中心審核人員，審核通過后生成稅費繳款憑證，憑證信息推送核算系統(tǒng)生成記賬憑證，憑證號回寫共享平臺。解決方案業(yè)務場景銀企聯(lián)云稅管人員稅管人員付款認領(lǐng)單稅費繳納財務領(lǐng)導付款認領(lǐng)單共享中心人員付款認領(lǐng)單總賬憑證稅費業(yè)務業(yè)務場景成員單位稅費管理人員每月稅費計提后，登陸稅管平臺進行納稅申報和稅費的劃轉(zhuǎn)繳納，登陸共享平臺到賬通知認領(lǐng)池進行稅費繳納到賬通知的認領(lǐng)，完善相關(guān)業(yè)務信息后，生成稅費繳納憑證。1.建立稅費繳納交易類型2.單據(jù)控制規(guī)則上綁定相應的收支項目.3.建立稅費繳納的模板設(shè)置并進行分配解決方案PART2總賬業(yè)務處理憑證記賬支持記賬/批量記賬/快速記賬、支持批量取消記賬、支持批量導出憑證、支持批量打印憑證業(yè)務場景自定義轉(zhuǎn)賬會計做了憑證，月底或年底，需要對某些科目的余額或發(fā)生額做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到另一個科目上，如手工做憑證結(jié)轉(zhuǎn)，遇到分錄輔助核算或明細科目特別多時工作量會很大，此時需系統(tǒng)幫忙結(jié)轉(zhuǎn)。系統(tǒng)設(shè)置過程中，其他單位也可能有些需求，可將這個定義好的公式復制給其他單位，從而節(jié)省工作量，提高工作效率。業(yè)務場景解決方案支持結(jié)轉(zhuǎn)科目和入賬科目均無輔助核算的設(shè)置、支持結(jié)轉(zhuǎn)科目和入賬科目有輔助核算的設(shè)置、支持其他結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置總賬與業(yè)務系統(tǒng)對賬系統(tǒng)中的業(yè)務模塊如應收管理、應付管理、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、存貨核算等的業(yè)務單據(jù)，記錄了企業(yè)的各項業(yè)務，這些業(yè)務最終都需要在總賬通過憑證記賬。一般月末都需要對業(yè)務系統(tǒng)和總賬憑證數(shù)據(jù)進行核對，以保證財務數(shù)據(jù)的準確性。業(yè)務場景解決方案總賬與業(yè)務系統(tǒng)要對賬相符必須滿足以下兩個條件業(yè)務系統(tǒng)的單據(jù)都通過會計平臺生成總賬憑證；總賬對應科目的憑證必須都由對賬設(shè)置中的業(yè)務系統(tǒng)生成，不能手工錄入，也不能由其他系統(tǒng)生成?？傎~與業(yè)務系統(tǒng)對賬賬表查詢-科目余額表余額表以科目為核算統(tǒng)計各級科目的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額業(yè)務場景賬表查詢-輔助余額表輔助余額表以科目+輔助核算為核算統(tǒng)計的本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額業(yè)務場景賬表查詢-三欄式總賬總賬以科目為核算，關(guān)注累計金額發(fā)生業(yè)務場景賬表查詢-三欄式明細賬明細賬以科目為核心，展現(xiàn)查詢期間內(nèi)的明細發(fā)生業(yè)務場景PART3總賬月末處理總賬管理應用架構(gòu)系統(tǒng)預置檢查項自定義檢查項月結(jié)檢查清單設(shè)置月結(jié)完成進度月結(jié)協(xié)作工作臺月結(jié)詳情結(jié)賬月結(jié)檢查清單設(shè)置系統(tǒng)預置必須檢查的結(jié)賬檢查項目。支持設(shè)置用戶個性化的結(jié)賬檢查項目。月結(jié)協(xié)作工作臺可直觀查看多個賬簿月結(jié)進度?？砂簇撠熑司庉嫏z查項執(zhí)行情況?？砂促~簿查看月結(jié)詳情，詳細了解賬簿未完成的原因?？蓤?zhí)行批量結(jié)賬。月末結(jié)賬總賬結(jié)賬需要試算平衡通過損益結(jié)轉(zhuǎn)完成憑證全部已記賬；待結(jié)賬賬簿期末結(jié)轉(zhuǎn)成功；待結(jié)賬賬簿損益類科目余額為0檢查通過；無斷號憑證；憑證現(xiàn)金流量項目分析通過；總賬與業(yè)務系統(tǒng)對賬；結(jié)賬要求報表共享總體介紹目錄CONTENT01報表共享介紹02合并報表概述03報表共享應用PART1報表共享介紹財務共享服務中心組織結(jié)構(gòu)設(shè)計

財務共享服務中心據(jù)業(yè)務構(gòu)成設(shè)9個專業(yè)處室?？傎~報表處主要是制定核算辦法，進行各單位總賬報表統(tǒng)一編制、上報、查詢，進行報表內(nèi)部往來對賬和各單位數(shù)據(jù)對比分析。財務共享服務中心費用報銷處采購核算處銷售核算處成本核算處資產(chǎn)稅務處總賬報表處資金結(jié)算處運營管理處費用報銷會計處長處長處長處長處長處長處長處長采購會計銷售會計資產(chǎn)會計稅務會計總賬報表會計資金會計流程專家運營管理管理小組流程維護優(yōu)化中心運營管理檔案管理主數(shù)據(jù)維護集團資金收支結(jié)算（原結(jié)算中心職能）制定核算辦法各單位總賬報表編制、上報、查詢等，進行內(nèi)部往來對賬各單位數(shù)據(jù)對比分析資產(chǎn)核算及稅務核算審核及復核對比分析審核及復核對比分析審核及復核對比分析審核及復核成本核算對比分析薪酬核算處薪酬會計處長審核及復核對比分析PART2合并報表概述合并財務報表合并財務報表，是指反映母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的財務報表。母公司，是指控制一個或一個以上主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）的主體。子公司，是指被母公司控制的主體。合并財務報表至少應當包括下列組成部分：1、合并資產(chǎn)負債表；2、合并利潤表；3、合并現(xiàn)金流量表；4、合并所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動表；5、附注。企業(yè)集團中期期末編制合并財務報表的，至少應當包括合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表和附注。合并架構(gòu)？合并頻率？主附表表樣？數(shù)據(jù)來源？……合并程序母公司應當以自身和其子公司的財務報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務報表。母公司編制合并財務報表，應當將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映企業(yè)集團整體財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和現(xiàn)金流等項目。抵銷母公司對子公司的長期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的份額。抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響。內(nèi)部交易表相關(guān)資產(chǎn)發(fā)生減值損失的，應當全額確認該部分損失。站在企業(yè)集團角度對特殊交易事項予以調(diào)整。匯總單體數(shù)據(jù)內(nèi)部對賬合并調(diào)整抵銷合并合并報表相關(guān)會計科目內(nèi)部股權(quán)投資抵消業(yè)務實收資本資本公積盈余公積未分配利潤長期股權(quán)投資交易性金融資產(chǎn)投資收益其他綜合收益內(nèi)部債權(quán)債務抵消業(yè)務應收賬款應付賬款應收票據(jù)應付票據(jù)預付賬款預收賬款應收股利應付股利其他應收款其他應付款應收利息應付利息內(nèi)部交易及融資抵消業(yè)務營業(yè)收入營業(yè)成本存貨營業(yè)外收入固定資產(chǎn)/在建工程管理（銷售）費用無形資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)應付債券短期借款資產(chǎn)減值損失內(nèi)部現(xiàn)金流抵消業(yè)務庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣獎金PART3報表共享應用報表共享應用企業(yè)基礎(chǔ)的財務報表主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。上了報表共享之后不再各個分子公司自己編制報表并上報，而是在財務共享平臺上由總賬報表處的人員統(tǒng)一對集團及成員單位的基礎(chǔ)財務報表進行數(shù)據(jù)采集、審核、上報、查詢等相關(guān)工作，實現(xiàn)企業(yè)報表的自動取值與全面管理，為合并報表提供準確的財務報表數(shù)據(jù)。合并報表共享后要求企業(yè)統(tǒng)一對賬及合并規(guī)則，將合并業(yè)務規(guī)則化、標準化、模塊化。該工作領(lǐng)域的具體的工作有：資產(chǎn)負債表編制、審核、上報、查詢、合并利潤表編制、審核、上報、查詢、合并現(xiàn)金流量表編制、審核、上報、查詢、合并單體報表編制流程單體報表數(shù)據(jù)采集單體報表數(shù)據(jù)調(diào)整自動取數(shù)外系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成表單業(yè)務函數(shù)取數(shù)系統(tǒng)自動重分類調(diào)整單體數(shù)據(jù)調(diào)整調(diào)整規(guī)則自動生成手工制作調(diào)整憑證手工表單調(diào)整數(shù)據(jù)單體報表數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)上報編制流程上報報送管理上報手工填報web端直接錄入合并報表編制流程合并調(diào)整內(nèi)部對賬合并調(diào)整成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整單體公允價值調(diào)整其他合并層面調(diào)整可設(shè)置調(diào)整規(guī)則自動生成調(diào)整憑證可手工制作調(diào)整憑證內(nèi)部對賬內(nèi)部交易對賬內(nèi)部權(quán)益對賬可設(shè)置對賬規(guī)則自動生成對賬憑證可手工制作對賬憑證自動抵銷可根據(jù)對賬結(jié)果自動生成抵銷憑證可一鍵合并自動抵銷合并合并報告展現(xiàn)合并報告對外上市披露發(fā)債披露報告內(nèi)部管理分析報告報送政府部門報告抵銷合并資金上收下?lián)芙榻B目錄CONTENT01資金上收下?lián)軋鼍敖虒W目標02資金計劃的含義03資金上收下?lián)艿暮x04資金上收下?lián)艿牟煌瑯I(yè)務場景資金上收下?lián)軋鼍敖虒W目標能夠描述資金計劃、資金上收和資金下?lián)艿暮x；閱讀鴻途集團在財務共享建設(shè)前的一家未實施財務共享的標桿企業(yè)其資金上收流程的流程描述和資金下?lián)芰鞒痰牧鞒堂枋?，加以理解并能夠用Visio工具進行繪制；能夠根據(jù)財務共享服務中心的建設(shè)規(guī)劃，設(shè)計財務共享服務中心建成后的資金上收與下?lián)芰鞒?，繪制Visio流程圖，并上傳系統(tǒng)進行研討交流、方案分享、進行學生間互評；能夠?qū)W習用友NCC工作流與審批流設(shè)置操作視頻，并將本組設(shè)計的流程方案在NCC上進行設(shè)置；能夠通過分崗協(xié)同的方式，在NCC中對本組設(shè)置的流程進行測試驗證，并將驗證結(jié)果錄屏上傳、分享、進行學生間互評資金計劃的含義資金計劃，是對未來一定