現(xiàn)金管控管理制度

現(xiàn)金管控管理制度

一、總則

1.1本制度旨在加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、合規(guī)、高效運(yùn)作。

1.2本制度適用于公司各部門(mén)及子公司，涉及現(xiàn)金收支的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

1.3公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的領(lǐng)導(dǎo)，明確相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)，確?，F(xiàn)金管理工作的落實(shí)。

二、現(xiàn)金收入管理

2.1營(yíng)業(yè)收入

（1）各部門(mén)應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間、程序開(kāi)具發(fā)票，確保營(yíng)業(yè)收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。

（2）嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門(mén)。

2.2其他收入

（1）非營(yíng)業(yè)收入（如罰款、賠償?shù)龋?yīng)開(kāi)具收據(jù)，注明款項(xiàng)性質(zhì)、金額、日期等信息。

（2）非營(yíng)業(yè)收入應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門(mén)，嚴(yán)禁挪用。

三、現(xiàn)金支出管理

3.1支出審批

（1）各部門(mén)支出需按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無(wú)審批支出。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支出事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保支出合規(guī)、合理。

3.2支付方式

（1）優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付，減少現(xiàn)金支付。

（2）現(xiàn)金支付需符合國(guó)家法律法規(guī)及公司規(guī)定，單次支付金額不得超過(guò)規(guī)定限額。

3.3報(bào)銷(xiāo)管理

（1）報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)需提供合法、合規(guī)的原始憑證，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷(xiāo)。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保報(bào)銷(xiāo)合規(guī)、合理。

四、現(xiàn)金存放與保管

4.1現(xiàn)金存放

（1）各部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金存放地點(diǎn)，確?，F(xiàn)金安全。

（2）現(xiàn)金存放地點(diǎn)應(yīng)采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、保險(xiǎn)柜等。

4.2現(xiàn)金保管

（1）各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，明確保管職責(zé)。

（2）現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，防止現(xiàn)金丟失、被盜。

五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬

5.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

（1）各部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

5.2現(xiàn)金對(duì)賬

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)與銀行定期進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)賬，確?，F(xiàn)金收支準(zhǔn)確無(wú)誤。

（2）對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，制定整改措施。

六、違規(guī)處理

6.1違反本制度的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

6.2各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司管理層。

七、附則

7.1本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

7.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

8.1現(xiàn)金提取

（1）各部門(mén)需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)，明確提取現(xiàn)金的用途、金額及時(shí)間。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，合理審批現(xiàn)金提取額度，嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金提取。

8.2現(xiàn)金支付

（1）現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，禁止超出規(guī)定范圍支付現(xiàn)金。

（2）對(duì)于大額現(xiàn)金支付，需經(jīng)公司管理層審批，并留存相關(guān)支付憑證。

九、內(nèi)部控制與審計(jì)

9.1內(nèi)部控制

（1）公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性。

（2）各部門(mén)應(yīng)按照內(nèi)部控制制度要求，開(kāi)展現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與檢查。

9.2審計(jì)

（1）公司定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施。

（2）審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

十、培訓(xùn)與考核

10.1培訓(xùn)

（1）公司定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識(shí)和能力。

（2）各部門(mén)應(yīng)積極參與培訓(xùn)，確保員工熟悉現(xiàn)金管理相關(guān)法規(guī)和制度。

10.2考核

（1）公司將現(xiàn)金管理納入員工績(jī)效考核，對(duì)現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（2）對(duì)現(xiàn)金管理不善的部門(mén)和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

十一、信息披露與報(bào)告

11.1信息披露

（1）公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息，提高透明度。

（2）信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述。

11.2報(bào)告

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)定期向公司管理層報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、存儲(chǔ)、內(nèi)部控制等方面。

（2）遇有重大現(xiàn)金管理問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出應(yīng)對(duì)措施。

十二、緊急情況處理

12.1緊急情況

（1）如遇突發(fā)事件，需立即采取應(yīng)急措施，確?，F(xiàn)金安全。

（2）緊急情況下，公司管理層可根據(jù)實(shí)際情況，臨時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理措施。

12.2事后報(bào)告

（1）緊急情況處理結(jié)束后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告處理情況。

（2）公司對(duì)緊急情況處理過(guò)程進(jìn)行總結(jié)，不斷完善現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案。

十三、風(fēng)險(xiǎn)管理

13.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

（1）公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

（2）各部門(mén)應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，提供必要的信息和數(shù)據(jù)支持。

13.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

（1）公司應(yīng)對(duì)識(shí)別出的現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和優(yōu)先級(jí)。

（2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并監(jiān)督執(zhí)行。

十四、信息化管理

14.1系統(tǒng)建設(shè)

（1）公司應(yīng)建立完善的現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支、存儲(chǔ)、審批等環(huán)節(jié)的電子化、自動(dòng)化。

（2）信息系統(tǒng)應(yīng)具備權(quán)限控制、操作留痕、數(shù)據(jù)加密等功能，確保信息安全。

14.2數(shù)據(jù)管理

（1）各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確錄入現(xiàn)金管理相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析，為公司決策提供依據(jù)。

十五、外部監(jiān)管與合規(guī)

15.1外部監(jiān)管

（1）公司應(yīng)關(guān)注國(guó)家和地方關(guān)于現(xiàn)金管理的法律法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整內(nèi)部管理制度。

（2）積極配合外部監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

15.2合規(guī)管理

（1）公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的合規(guī)性審查，確?，F(xiàn)金收支活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)。

（2）對(duì)違反合規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

十六、監(jiān)督檢查

16.1內(nèi)部監(jiān)督

（1）公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。

（2）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司管理層。

16.2外部審計(jì)

（1）公司定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金管理外部審計(jì)。

（2）對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)對(duì)外披露整改情況。

十七、持續(xù)改進(jìn)

17.1優(yōu)化流程

（1）公司應(yīng)不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理相關(guān)流程，提高工作效率。

（2）鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)現(xiàn)金管理的意見(jiàn)和建議，對(duì)優(yōu)秀建議給予獎(jiǎng)勵(lì)。

17.2創(chuàng)新管理

（1）積極探索現(xiàn)金管理的新方法、新技術(shù)，提升現(xiàn)金管理水平和效果。

（2）加強(qiáng)與國(guó)際先進(jìn)現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)的交流，不斷吸收和借鑒先進(jìn)的管理理念。

十八、責(zé)任追究與激勵(lì)機(jī)制

18.1責(zé)任追究

（1）對(duì)于現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，確保制度得到有效執(zhí)行。

（2）責(zé)任追究應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)原則，依法依規(guī)進(jìn)行。

18.2激勵(lì)機(jī)制

（1）公司建立現(xiàn)金管理激勵(lì)機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（2）獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)與現(xiàn)金管理目標(biāo)完成情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果等因素掛鉤，合理確定獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。

十九、培訓(xùn)與發(fā)展

19.1培訓(xùn)體系建設(shè)

（1）建立健全現(xiàn)金管理培訓(xùn)體系，針對(duì)不同層次、不同崗位的員工開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)。

（2）培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理政策法規(guī)、操作技能、風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。

19.2人才發(fā)展

（1）公司重視現(xiàn)金管理人才的培養(yǎng)和發(fā)展，為員工提供職業(yè)晉升通道。

（2）鼓勵(lì)員工參加與現(xiàn)金管理相關(guān)的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和考試，提升個(gè)人能力。

二十、跨部門(mén)協(xié)作

20.1協(xié)作機(jī)制

（1）建立跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)在現(xiàn)金管理方面的溝通與協(xié)作。

（2）定期召開(kāi)跨部門(mén)協(xié)調(diào)會(huì)議，解決現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的跨部門(mén)問(wèn)題。

20.2信息共享

（1）各部門(mén)應(yīng)主動(dòng)共享現(xiàn)金管理相關(guān)信息，提高信息利用效率。

（2）建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理信息的實(shí)時(shí)傳遞和交流。

二十一、異常交易監(jiān)控

21.1監(jiān)控機(jī)制

（1）建立異常交易監(jiān)控機(jī)制，對(duì)現(xiàn)金收支過(guò)程中的異常交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

（2）監(jiān)控范圍包括但不限于大額交易、頻繁交易、關(guān)聯(lián)交易等。

21.2報(bào)告與處理

（1）發(fā)現(xiàn)異常交易，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并啟動(dòng)調(diào)查程序。

（2）對(duì)確認(rèn)的異常交易，應(yīng)采取措施予以制止，并追究相關(guān)責(zé)任。

二十二、危機(jī)應(yīng)對(duì)

22.1危機(jī)預(yù)案

（1）制定現(xiàn)金管理危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案，包括危機(jī)預(yù)警、應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任分配等內(nèi)容。

（2）危機(jī)預(yù)案應(yīng)定期更新，確保與公司現(xiàn)金管理實(shí)際情況相符。

22.2危機(jī)處理

（1）一旦發(fā)生現(xiàn)金管理危機(jī)，立即啟動(dòng)危機(jī)應(yīng)對(duì)預(yù)案，迅速采取措施降低影響。

（2）危機(jī)處理過(guò)程中，保持與相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，確保危機(jī)得到有效控制。

二十三、定期評(píng)估與改進(jìn)

23.1定期評(píng)估

（1）公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估，檢查制度執(zhí)行情況及效果。

（2）評(píng)估內(nèi)容包括但不限于制度合理性、操作便捷性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性等方面。

23.2改進(jìn)措施

（1）根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，優(yōu)化現(xiàn)金管理制度。

（2）改進(jìn)措施應(yīng)具有針對(duì)性、可行性，確保提升現(xiàn)金管理水平。

二十四、合規(guī)文化建設(shè)

24.1合規(guī)意識(shí)

（1）公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理合規(guī)文化建設(shè)，提高員工的合規(guī)意識(shí)。

（2）通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，使員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)的重要性，樹(shù)立合規(guī)理念。

24.2營(yíng)造氛圍

（1）營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍，鼓勵(lì)員工主動(dòng)遵守現(xiàn)金管理制度。

（2）對(duì)合規(guī)行為給予肯定和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為予以制止和處罰。

二十五、總結(jié)

本現(xiàn)