財政學(xué)的基本理論問題第二章 (第九版)

財政學(xué)的基本理論問題第二章(第九版)第二章財政學(xué)的基本理論問題一、政府與市場的關(guān)系二、公共物品與公共需要三、我國財政的法治化、民主化第一節(jié)政府與市場的關(guān)系

——財政學(xué)的核心問題黨的十八屆三中全會提出：使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。財政和財政改革的核心是政府與市場的關(guān)系問題。我國有計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的過程中，首先需要正確認識和處理好政府和市場的關(guān)系。計劃經(jīng)濟體制下，政府在資源配置中起主導(dǎo)作用，削弱甚至排斥市場的資源配置作用一、市場在資源配置中的決定性作用市場經(jīng)濟條件下、市場和政府都是資源配置體系，財政則是政府資源配置的重要渠道，需要認清財政在市場經(jīng)濟條件下的地位、作用和運行機制。市場在資源配置中起決定性作用，不等于政府不是直接配置資源，公共物品的提供則是由政府直接配置。產(chǎn)品市場生產(chǎn)要素市場企業(yè)居民企業(yè)供給產(chǎn)品消費者購買產(chǎn)品企業(yè)購買要素消費者供給要素政府政府與市場的關(guān)系市場系統(tǒng):由家庭、企業(yè)、政府三個相對獨立的主體組成。

家庭作為一個經(jīng)濟行為主體，具有以下幾個特征：①行為目標是效用水平最大化；②初始生產(chǎn)要素（土地、勞動力、資本）數(shù)量有限；③自由出售要素服務(wù)以獲得收入；④自由使用其收入以購買商品和服務(wù)或取得資產(chǎn)。

企業(yè)是生產(chǎn)商品和服務(wù)的經(jīng)濟單位。企業(yè)從家庭那里購買生產(chǎn)要素，通過生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)換成商品和服務(wù)，然后把它們賣給家庭以獲得貨幣。它的行為具有以下特征：①行為目標是利潤最大化；②在一定技術(shù)條件下利用土地、勞動力和資本生產(chǎn)一定的產(chǎn)出；③自由出售其產(chǎn)品以獲得收益；④自由使用其收益以購買生產(chǎn)投入。二、市場：市場效率和市場失靈市場與市場效率1.市場壟斷

壟斷者通過限產(chǎn)、抬價，獲取額外利潤，損害市場的效率。（案例：歐盟反壟斷罰單）2.信息不充分和不對稱導(dǎo)致生產(chǎn)和供給與市場需求的不匹配，市場參與者信息獲取不對稱，影響公平競爭。3.外部效應(yīng)與公共物品外部效應(yīng)：一個廠商從事的經(jīng)濟活動對其他人帶來的利益或損失。市場對公共物品的配置是失靈的。4.收入分配不公市場的效率原則——收入的差異。需要把“蛋糕做大了”&“把蛋糕分好了”。5.經(jīng)濟波動

市場機制不可避免的導(dǎo)致經(jīng)濟的波動。紐約證券交易所市場失靈的主要表現(xiàn):市場失靈

市場失靈指市場天然無法有效配置資源，從而引起收入分配不公平及經(jīng)濟社會不穩(wěn)定的態(tài)勢。三、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效政府干預(yù)政府是市場的重要行為主體市場的失靈為政府的干預(yù)提供了必要性和合理性市場在資源配置中起到?jīng)Q定性作用，政府不能替代市場政府的主要作用是：彌補市場的失靈政府干預(yù)的渠道和手段：1.政府的宏觀調(diào)控2.立法和行政手段3.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品4.財政手段(征稅和收費為公共物品提供經(jīng)費)政府干預(yù)失效市場的失效——政府的干預(yù)——政府干預(yù)失效例如：房地產(chǎn)調(diào)控政策等政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)1．政府決策失誤（發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟政策失誤，投資項目選擇不當）2．尋租行為（權(quán)力尋租——以權(quán)謀私）3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位”和“缺位”（例如：網(wǎng)約車新政）一些有趣的案例第二節(jié)公共物品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念1、私人需求和私人產(chǎn)品私人需求是由單個人內(nèi)在產(chǎn)生、不依賴他人而獨立存在并得以滿足的個人需要；私人需求的理論代表——馬斯洛需求層析論（生理-安全-社會-尊重-自我實現(xiàn)）；私人需求特征——收益內(nèi)在性：私人效用、效用的分割性，無外部性

——需求分散性：獨立的、無關(guān)聯(lián)的、累積性私人產(chǎn)品是用于滿足私人需要的產(chǎn)品；私人產(chǎn)品的特征——可加和性

——排他性

——競爭性純私人物品的數(shù)學(xué)表示X

=

X1+X2+·······公共物品與私人物品公共物品：公共部門提供用來滿足社會公共需要的商品和服務(wù)個人物品：由市場供應(yīng)用來滿足個人需要的商品和服務(wù)

區(qū)分公共物品和私人物品的標準:排他性和非排他性競爭性和非競爭性一、公共物品所謂公共產(chǎn)品是指具有社會公共需要性質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。1.非排他性：無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。公共產(chǎn)品的消費是集體進行的，共同消費的，其效用不能在不同消費者之間分割。它包含兩層意思：①在技術(shù)上不易排除不為公共產(chǎn)品付費者；如國防。②某些公共產(chǎn)品雖然在技術(shù)上可以排他，但排他成本很高，以至于在經(jīng)濟上不可接受。如衛(wèi)生防疫、綠化、環(huán)保。2.非競爭性：任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。非競爭性包含兩方面的含義：①邊際生產(chǎn)成本為零。這里所說的邊際成本，是指增加一個消費者對供給者帶來的邊際生產(chǎn)成本。例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。增加一艘船經(jīng)過鄰近海域得到的指引并不需要增加任何生產(chǎn)成本。但要再造一座燈塔，則邊際生產(chǎn)成本顯然并不為零。②邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費數(shù)量和質(zhì)量，這種產(chǎn)品不但是共同消費的，也不存在消費中的擁擠現(xiàn)象。例如：不擁擠的橋梁，非滿載的火車車廂，為飽和運轉(zhuǎn)的計算機等。公共產(chǎn)品具有兩個特征公共產(chǎn)品的分類

1.從公共產(chǎn)品的特征上看，可把公共產(chǎn)品劃分為純公共產(chǎn)品和準公共產(chǎn)品日常生活中產(chǎn)品可分為三類：純公共產(chǎn)品、純私人產(chǎn)品以及介于二者之間的準公共產(chǎn)品，也叫混合產(chǎn)品。

排他性非排他性競爭性純私用品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配4.資金來源是銷售收入例如：食品、衣服等

混合品1.集體消費，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共部門提供3.通過市場或按國家預(yù)算分配4.資金來源是銷售收入或稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同產(chǎn)權(quán)資源（城市綠地等）非競爭性混合品1.具有外部性的私人用品2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配、輔之以補貼或校正性稅收4.資金來源是銷售收入例如：學(xué)校、交通系統(tǒng)、社會保障、接種疫苗、有線電視、非擁擠的橋梁純公用品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來源是強制性的稅收收入例如：國防、法律制度、社會治安、環(huán)境保護2.從公共產(chǎn)品的層次上看，公共產(chǎn)品可分為全國性公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品對于受益范圍不受限制的公共產(chǎn)品，如國防、外交等不受地區(qū)限制，只要是本國國民都能享受，其提供者只能是一國的中央政府，這類公共產(chǎn)品屬于全國性的公共產(chǎn)品；而有些公共產(chǎn)品，如義務(wù)教育、交通、公安、消防、環(huán)境保護、路燈等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明顯的地理空間限制，只能由當?shù)卣畞硖峁?，這類公共產(chǎn)品屬于地方性公共產(chǎn)品。進而言之，地方性和全國性公共產(chǎn)品之間最大的、最主要的區(qū)別在于前者受地理空間的限制，后者在主權(quán)范圍內(nèi)不受地理空間限制。一般中央政府理所當然地承擔起全國性公共產(chǎn)品的提供，地方公共產(chǎn)品要根據(jù)誰受益睡負擔的原則，分別由各級地方政府來提供。這是我們后面講政府間財政關(guān)系的理論基礎(chǔ)。公共需要與私人需要公共需求和公共物品是一個事物的兩個方面，公共需求從需求方面對公共產(chǎn)品的表達。公共需要的特征是社會公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，是由政府集中執(zhí)行和組織的社會職能需要；是每個社會成員可以無差別共同享有的需要，一個人的享有不排斥他人的享有；社會成員享受公共需要也要付出代價（通過交稅或交費），但并非等價交換。滿足公共服務(wù)的物質(zhì)手段，只能是通過政府征稅和收費支撐的由國家機關(guān)和公共部門提供的公共物品。二、公共需要公共需要涵蓋范圍廣包括政府執(zhí)行器職能以及執(zhí)行某些社會職能的需要，諸如行政、國防、文化、教育、衛(wèi)生保健、生態(tài)環(huán)境保護的需要；也包括基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和風險產(chǎn)業(yè)投資；還包括為調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟運行而采取的各種措施和各項政策提供的服務(wù)等等。社會的公共需要既是共同的,也是歷史的,特殊的

公共需要在任何社會形態(tài)下都是存在的，不因社會形態(tài)的更迭而消失。在不同的社會歷史時期，公共需要的的內(nèi)容是不同的，具有各自的時代特殊性。第三節(jié)我國財政的法治化、民主化一、全面推進依法治國二、《中華人民共和國預(yù)算法》及其修訂我國憲法決定了我國的國體和政體，也決定了我國的財政決策程序。2014年中共十八屆四中全會做出全面推進依法治國的決定，目標是建設(shè)有中國特色的社會主義法制體系，建設(shè)社會主義法治國家。2014年8月31日，十二屆全國人大常委會第十次會議通過了《修改<中華人民共和國預(yù)算法>的決定》，新《預(yù)算法》全面貫徹了全面深化改革的發(fā)展理念和全面推動依法治國的法治精神。是構(gòu)成現(xiàn)代財政管理的基本立法。新法有利于規(guī)范政府管理預(yù)算收支行為，有利于從源頭治理腐敗，規(guī)范政府債務(wù)管理等等。三、建立統(tǒng)一完善、法治規(guī)范、公開透明、運行高效的現(xiàn)代財政制度一是完善立法，樹立法制觀念，依法理財，將財政運行全面納入法治化軌道