機關(guān)事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定

機關(guān)事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定

一、總則

1.為加強機關(guān)事業(yè)單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高財務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.本規(guī)定適用于我國境內(nèi)各級機關(guān)、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作。

3.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)遵循安全、合規(guī)、高效、節(jié)約的原則，合理使用現(xiàn)金，確保資金安全。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.機關(guān)事業(yè)單位在日常工作中，以下支出可以使用現(xiàn)金：

（1）職工工資、津貼、獎金及福利等個人勞動報酬；

（2）辦公費、印刷費、郵電費等零星支出；

（3）差旅費、培訓(xùn)費、會議費等因公外出發(fā)生的費用；

（4）其他法律法規(guī)允許使用現(xiàn)金的支出。

2.機關(guān)事業(yè)單位以下收入應(yīng)及時足額上繳國庫：

（1）行政事業(yè)性收費；

（2）罰沒收入；

（3）其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)上繳國庫的收入。

三、現(xiàn)金收支管理

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支管理制度，明確現(xiàn)金收支范圍、審批程序、責(zé)任主體等。

2.現(xiàn)金收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，確保資金使用合規(guī)、安全。

3.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強對現(xiàn)金收支的監(jiān)督與檢查，定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

四、庫存現(xiàn)金管理

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)合理確定庫存現(xiàn)金限額，原則上不得超過本單位3天的正常支出。

2.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放于安全可靠的保險柜內(nèi)，實行專人負(fù)責(zé)制。

3.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。

五、現(xiàn)金安全與防范

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強現(xiàn)金安全管理，建立健全現(xiàn)金安全防范制度。

2.現(xiàn)金收支過程中，應(yīng)采取措施防范假幣、丟失、被盜等風(fēng)險。

3.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金安全問題，應(yīng)立即報告并采取措施予以處理。

六、培訓(xùn)與考核

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)定期組織財務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的單位和個人，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。

3.將現(xiàn)金管理納入單位財務(wù)績效考核，對現(xiàn)金管理工作成績突出的單位和個人給予表彰和獎勵。

（注：本文僅提供前五個小節(jié)的內(nèi)容，后續(xù)內(nèi)容可根據(jù)實際情況進(jìn)行補充。）

七、現(xiàn)金支付管理

1.機關(guān)事業(yè)單位在進(jìn)行現(xiàn)金支付時，必須嚴(yán)格審核支付憑證，確保支付事項的真實性、合法性和合理性。

2.現(xiàn)金支付必須符合國家有關(guān)財務(wù)支出的規(guī)定，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行大額支付，大額支付應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行。

3.對于現(xiàn)金支付，應(yīng)實行“收支兩條線”管理，即收入與支付兩條線不得混淆，確保資金流向清晰可追溯。

八、現(xiàn)金報銷管理

1.機關(guān)事業(yè)單位工作人員因公發(fā)生的現(xiàn)金支出，需按照規(guī)定的報銷程序和時限進(jìn)行報銷。

2.報銷時，應(yīng)提供合法有效的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等相關(guān)證明材料。

3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證的真實性、合規(guī)性，對于不符合規(guī)定的報銷，應(yīng)予以退回。

九、內(nèi)部控制與審計

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)，形成相互制約、相互協(xié)調(diào)的機制。

2.定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計，查找存在的問題和不足，及時進(jìn)行整改。

3.對現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范運行。

十、信息化管理

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高現(xiàn)金管理的效率和水平。

2.通過財務(wù)軟件等系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支的實時監(jiān)控，確?，F(xiàn)金數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。

3.加強對財務(wù)信息系統(tǒng)安全的管理，防止數(shù)據(jù)泄露和丟失。

十一、應(yīng)急預(yù)案

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對可能發(fā)生的現(xiàn)金安全管理突發(fā)事件。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括突發(fā)事件的預(yù)警、報告、處理程序和責(zé)任人等內(nèi)容。

3.定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。

十二、宣傳教育

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強現(xiàn)金管理政策的宣傳教育，提高全體職工對現(xiàn)金管理重要性的認(rèn)識。

2.通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳欄等形式，普及現(xiàn)金管理知識，樹立良好的財務(wù)管理意識。

3.對現(xiàn)金管理中的典型案例進(jìn)行宣傳，發(fā)揮警示教育作用。

（注：本文繼續(xù)提供全文的五分之二內(nèi)容，后續(xù)內(nèi)容可根據(jù)實際情況進(jìn)行補充。）

十三、監(jiān)督檢查

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查制度，定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查。

2.監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋現(xiàn)金收支、庫存管理、內(nèi)部控制等方面，確?，F(xiàn)金管理各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。

3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)制定整改措施，明確責(zé)任人和整改期限，并及時上報上級主管部門。

十四、責(zé)任追究

1.對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.責(zé)任追究應(yīng)堅持客觀公正、有過必究的原則，對違法違紀(jì)行為嚴(yán)肅處理，形成有效震懾。

3.對負(fù)有管理職責(zé)的人員，未履行或未正確履行職責(zé)導(dǎo)致現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。

十五、報告與分析

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)定期向上級主管部門報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支總額、庫存現(xiàn)金情況、違規(guī)問題處理等。

2.財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時調(diào)查處理，并提出改進(jìn)措施。

3.報告與分析應(yīng)注重實效性，真實反映現(xiàn)金管理工作中存在的問題，為決策提供依據(jù)。

十六、外部審計與評價

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)接受財政、審計等外部監(jiān)管部門對現(xiàn)金管理工作的審計和評價。

2.對外部審計和評價中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，及時反饋整改結(jié)果。

3.積極配合外部監(jiān)管部門的工作，提高現(xiàn)金管理的透明度和公開性。

十七、持續(xù)改進(jìn)

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)不斷總結(jié)現(xiàn)金管理經(jīng)驗，查找不足，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

2.建立現(xiàn)金管理長效機制，通過制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，提升現(xiàn)金管理效能。

3.加強與同行業(yè)間的交流與合作，借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗，不斷提高現(xiàn)金管理水平。

（注：本文繼續(xù)提供全文的五分之三內(nèi)容，確保內(nèi)容連貫性和完整性。）

十八、培訓(xùn)與提升

1.定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和政策水平。

2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、內(nèi)部控制制度、信息化管理技能等。

3.鼓勵財務(wù)人員參加相關(guān)職業(yè)資格考試，提升專業(yè)素質(zhì)，為現(xiàn)金管理工作提供人才保障。

十九、信息公開

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)按照政務(wù)信息公開的要求，及時公布現(xiàn)金管理相關(guān)信息。

2.公開內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金管理政策、規(guī)章制度、收支情況等，接受社會監(jiān)督。

3.通過信息公開，提高現(xiàn)金管理的透明度，防止和糾正違規(guī)行為。

二十、風(fēng)險評估與控制

1.定期開展現(xiàn)金管理風(fēng)險評估，識別可能導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險點。

2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，防范和控制風(fēng)險。

3.對重大風(fēng)險事項進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，確保風(fēng)險得到有效控制。

二十一、協(xié)調(diào)與溝通

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強與財政、審計等部門的溝通與協(xié)調(diào)，確?，F(xiàn)金管理政策的一致性和執(zhí)行力。

2.在現(xiàn)金管理工作中，主動聽取職工意見，提高管理的民主性和科學(xué)性。

3.建立內(nèi)部溝通機制，確保各部門之間的信息暢通，協(xié)同推進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

二十二、績效考核

1.將現(xiàn)金管理工作納入單位績效考核體系，明確考核指標(biāo)、方法和程序。

2.對現(xiàn)金管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵，激發(fā)工作積極性。

3.通過績效考核，持續(xù)推動現(xiàn)金管理工作質(zhì)量的提升。

二十三、法律法規(guī)的更新與遵守

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)密切關(guān)注現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)的更新，及時調(diào)整內(nèi)部管理制度。

2.確?，F(xiàn)金管理各項工作嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，防止因法律法規(guī)變動導(dǎo)致的違規(guī)行為。

3.定期對內(nèi)部管理制度進(jìn)行評估，確保其與國家法律法規(guī)相一致。

（注：本文繼續(xù)提供全文的五分之四內(nèi)容，確保內(nèi)容的連貫性和完整性。）

二十四、檔案管理

1.機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)加強現(xiàn)金管理檔案的建設(shè)，確保所有現(xiàn)金收支憑證、報表、審計報告等資料的完整性和準(zhǔn)確性。

2.按照檔案管理規(guī)定，對現(xiàn)金管理相關(guān)資料進(jìn)行分類、歸檔和保存，便于查詢和追溯。

3.定期對檔案進(jìn)行檢查和整理，防止資料遺失和損壞。

二十五、政策宣傳與普及

1.積極開展現(xiàn)金管理政策的宣傳和普及工作，提高全體職工對現(xiàn)金管理政策的認(rèn)識和理解。

2.通過舉辦講座、發(fā)放宣傳冊等形式，使職工了解現(xiàn)金管理的重要性，樹立正確的財務(wù)管理觀念。

3.加強對現(xiàn)金管理政策宣傳的監(jiān)督，確保宣傳內(nèi)容的準(zhǔn)確性和及時性。

二十六、總結(jié)與展望

1.定期對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行總結(jié)，分析工作中取得的成效和存在的不足，為下一階段工作提供借鑒。

2.結(jié)合單位實際情況，制定現(xiàn)金管理工作的中長期規(guī)劃，確保現(xiàn)金管理工作持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展。

3.積極探索現(xiàn)金管理的新方法、新技術(shù)，不斷提升現(xiàn)金管理工作的現(xiàn)代化水平。

本規(guī)定從多