出納工作流程-企業(yè)管理

會計實操文庫出納工作流程-企業(yè)管理一、現(xiàn)金收付1.收款流程：收到現(xiàn)金款項時，應(yīng)仔細(xì)核對款項的來源、金額是否與收款通知或發(fā)票一致。開具收款收據(jù)，注明收款日期、款項來源、金額等信息，并由交款人簽字確認(rèn)。將現(xiàn)金存入銀行，填寫現(xiàn)金繳款單，注明款項來源、金額等信息，并將繳款單回單作為記賬憑證附件。根據(jù)收款收據(jù)和現(xiàn)金繳款單，登記現(xiàn)金日記賬，記錄收款日期、款項來源、金額等信息。2.付款流程：審核付款申請單，確認(rèn)付款事項的真實性、合法性和合理性。付款申請單應(yīng)注明付款事由、金額、收款人等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批。核對現(xiàn)金庫存，確保有足夠的現(xiàn)金支付款項。如現(xiàn)金不足，應(yīng)及時向銀行提取現(xiàn)金。支付現(xiàn)金款項時，應(yīng)仔細(xì)核對收款人身份和金額，確保無誤后交付現(xiàn)金，并要求收款人簽字確認(rèn)。根據(jù)付款申請單和收款人簽字的收據(jù)，登記現(xiàn)金日記賬，記錄付款日期、付款事由、金額等信息。二、銀行存款收付1.收款流程：收到銀行轉(zhuǎn)賬款項時，應(yīng)及時查詢銀行賬戶余額，確認(rèn)款項到賬情況。根據(jù)銀行回單，確認(rèn)收款金額、付款人等信息，并登記銀行存款日記賬。將銀行回單作為記賬憑證附件，交會計人員進行賬務(wù)處理。2.付款流程：審核付款申請單，確認(rèn)付款事項的真實性、合法性和合理性。付款申請單應(yīng)注明付款事由、金額、收款人、收款銀行賬號等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批。填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票或電匯憑證，注明付款金額、收款人、收款銀行賬號等信息，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。將轉(zhuǎn)賬支票或電匯憑證提交銀行辦理付款手續(xù)。如采用網(wǎng)上銀行支付，應(yīng)按照網(wǎng)上銀行操作流程進行支付。及時查詢銀行付款結(jié)果，確?？铐棾晒χЦ丁Ｈ绺犊钍?，應(yīng)及時查明原因并重新辦理付款手續(xù)。根據(jù)付款申請單和銀行付款憑證，登記銀行存款日記賬，記錄付款日期、付款事由、金額等信息。三、票據(jù)管理1.支票管理：購買支票時，應(yīng)填寫支票申購單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批后，到銀行購買支票。建立支票登記簿，對支票的購買、使用、作廢等情況進行登記。登記內(nèi)容包括支票號碼、出票日期、收款人、金額、用途等信息。簽發(fā)支票時，應(yīng)仔細(xì)核對支票金額、收款人、用途等信息，確保無誤后加蓋銀行預(yù)留印鑒。作廢支票應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明作廢原因。作廢支票應(yīng)與存根一起保存，不得隨意丟棄。2.匯票管理：收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，應(yīng)仔細(xì)核對匯票的票面信息，包括出票人、收款人、金額、出票日期、到期日等是否正確。建立匯票登記簿，對匯票的收到、背書、貼現(xiàn)、到期兌付等情況進行登記。登記內(nèi)容包括匯票號碼、出票人、收款人、金額、出票日期、到期日、背書人等信息。背書轉(zhuǎn)讓匯票時，應(yīng)在匯票背面填寫被背書人名稱，并加蓋本單位銀行預(yù)留印鑒。背書應(yīng)連續(xù)，不得有間斷。貼現(xiàn)匯票時，應(yīng)填寫貼現(xiàn)申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批后，到銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)所得款項應(yīng)及時入賬，并登記銀行存款日記賬。匯票到期兌付時，應(yīng)提前將匯票提交銀行，辦理兌付手續(xù)。如匯票到期未能兌付，應(yīng)及時與出票人聯(lián)系，查明原因并采取相應(yīng)措施。四、資金報表編制1.每日編制現(xiàn)金日報表和銀行存款日報表，反映現(xiàn)金和銀行存款的收支情況及余額。日報表應(yīng)包括日期、收入、支出、余額等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.每月編制資金月報表，反映本月資金的收支情況、余額及資金預(yù)算執(zhí)行情況。月報表應(yīng)包括本月收入、支出、余額、預(yù)算執(zhí)行情況等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。3.定期編制資金分析報告，對資金的收支情況、余額變化、資金預(yù)算執(zhí)行情況等進行分析，提出合理的資金管理建議。資金分析報告應(yīng)包括資金收支情況分析、余額變化分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、存在問題及建議等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字。五、其他工作1.配合會計人員進行賬務(wù)處理，提供相關(guān)的資金收付憑證和銀行對賬單等資料。2.定期與銀行對賬，確保銀行