工程建設(shè)項目費用控制管理辦法

工程建設(shè)項目費用控制管理辦法1目的為加強集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）投資項目全過程費用控制管理，合理確定項目費用控制目標(biāo)，提高投資效益，結(jié)合集團(tuán)公司費用控制管理要求，特制定本管理辦法。2適用范圍本管理辦法適用于集團(tuán)公司投資的所有基地公司新建、改/擴建工程項目。3工作原則3.1項目建設(shè)指揮部是項目費用控制管理的主體責(zé)任單位，項目管理中心是項目費用控制目標(biāo)制定、分項費控指標(biāo)下達(dá)、項目建設(shè)過程費用監(jiān)控、費控報告輸出的專業(yè)管理部門。3.2經(jīng)批復(fù)的項目費用控制目標(biāo)未經(jīng)批準(zhǔn)不允許突破。3.3立足于全過程費用控制,突出事前（限額設(shè)計、限額采購）控制，強化事中（工程變更、現(xiàn)場簽證費用、工程進(jìn)度款支付）控制，完善事后（工程竣工結(jié)算）控制，實行連續(xù)、動態(tài)監(jiān)控，確保項目費用在可控范圍內(nèi)。4名詞釋義4.1費用控制目標(biāo)是指在估算、概算、預(yù)算的基礎(chǔ)上所制定的項目建設(shè)全過程費用控制應(yīng)達(dá)到的水平，是工程項目在費用控制管理上的奮斗目標(biāo)。4.2限額設(shè)計是指按照投資或費用控制目標(biāo)進(jìn)行滿足技術(shù)及相關(guān)要求的設(shè)計。4.3CBS編碼是指在項目實施過程中，對項目費用控制總目標(biāo)的一種逐級分解的層次化結(jié)構(gòu)，將工程項目費用控制總目標(biāo)逐級分解成較易控制的管理單元，以便于項目費用的細(xì)化、責(zé)任的落實、過程的監(jiān)控。4.4項目投資計劃是指以項目為管理對象，依據(jù)批復(fù)的項目建設(shè)進(jìn)度計劃所編制的，以貨幣形式表現(xiàn)的，科學(xué)合理地預(yù)測未來建設(shè)工期內(nèi)相應(yīng)時間節(jié)點建造和購置固定資產(chǎn)所需費用的計劃。4.5費控報告指由工程項目進(jìn)展情況、項目費用執(zhí)行情況、項目合同簽約及付款情況等組成，并有相應(yīng)文字說明的報告。4.6成本復(fù)盤為在項目竣工驗收，交付運營后客觀、合理地評價項目費用控制目標(biāo)的執(zhí)行情況，總結(jié)項目全過程費用控制管理經(jīng)驗教訓(xùn)，并形成報告。4.7竣工決算從籌建到竣工驗收、交付使用全過程中實際支付的全部建設(shè)投資費用?？⒐Q算是整個建設(shè)工程的最終價格，是作為財務(wù)部門匯總確定固定資產(chǎn)投資情況的主要依據(jù)。4.8項目后評價項目完工進(jìn)入運行期一年后，對項目工程技術(shù)效果、經(jīng)濟（財務(wù)）效益、環(huán)境效益、社會效益和管理效果等進(jìn)行分析，總結(jié)項目管理經(jīng)驗教訓(xùn)，并形成報告。4.9不可預(yù)見費是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的因風(fēng)險因素出現(xiàn)而增加的建設(shè)費用。5職責(zé)5.1項目管理中心職責(zé)5.1.1負(fù)責(zé)制訂與修訂工程建設(shè)項目費用控制管理制度，建立健全工程建設(shè)項目費用控制管理體系并嚴(yán)格執(zhí)行。5.1.2結(jié)合集團(tuán)公司費用控制管理要求，依據(jù)批復(fù)的初步設(shè)計概算，確定項目費用控制總目標(biāo)，并根據(jù)CBS編碼規(guī)則對費用控制總目標(biāo)分解，確定各分項費用控制目標(biāo)，并落實各分項目標(biāo)責(zé)任歸屬。5.1.3負(fù)責(zé)依據(jù)批復(fù)的項目進(jìn)度計劃，編制項目投資計劃，依據(jù)費用控制報表反饋項目投資計劃執(zhí)行情況。5.1.4負(fù)責(zé)項目全過程費用控制中相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計和管理，建立項目費用控制基礎(chǔ)報表臺賬，對項目批復(fù)概算、費用控制目標(biāo)、合同金額、實際支付額及變更、簽證費用等進(jìn)行分析，對項目實施階段中可能出現(xiàn)的費用偏差風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控、分析、預(yù)警，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5.1.5負(fù)責(zé)編制項目費用月、年報、成本復(fù)盤報告，并提交人力資源中心備案。5.1.6負(fù)責(zé)編制項目后評價報告。5.2設(shè)計部門（含設(shè)計研究院、企劃部門）職責(zé)實行限額設(shè)計，從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面對設(shè)計方案進(jìn)行比選和優(yōu)化，力求達(dá)到技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟上合理。5.3基地公司職責(zé)負(fù)責(zé)承接利息支出等財務(wù)費用控制指標(biāo)的管控，具體詳見附件1：項目費用控制