公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定各部門：為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范和完善財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，維護(hù)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃的嚴(yán)密性，嚴(yán)守財(cái)務(wù)制度和規(guī)定，并讓所有報(bào)銷人員了解報(bào)銷程序和方法，提高辦事效率，現(xiàn)制定出此規(guī)定，希遵照?qǐng)?zhí)行。具體規(guī)定如下：一、適用范圍本規(guī)定適用于某某公司各部門。二、報(bào)銷時(shí)間要求日常所有報(bào)銷在事實(shí)發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，辦理報(bào)銷手續(xù)，遇到節(jié)假日順延。三、報(bào)銷票據(jù)要求1、原始憑證的要求：（1）發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；（2）事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章；（3）原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須合法，必須符合國家有關(guān)政策、法令、規(guī)章、制度的要求，否則不能列入原始憑證；（4）憑證填寫的內(nèi)容和數(shù)字要真實(shí)可靠，原始憑證上所填寫的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、內(nèi)容、數(shù)量和金額等項(xiàng)目必須與實(shí)際情況完全相符；（5）各種憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正，更正時(shí)，應(yīng)采用劃線更正法，即將錯(cuò)誤的文字劃線注銷，再將正確的文字用藍(lán)字（黑字）寫在劃線部分的上面，更正處應(yīng)加蓋開出單位公章或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章；（6）發(fā)票必須注明單位的規(guī)范全稱，購買物品較多，發(fā)票上不能注明清楚時(shí)，需附供應(yīng)商開具的物品清單。取得原始票據(jù)后，經(jīng)辦人和證明人需在票據(jù)的背面簽名，有實(shí)物的需要進(jìn)行實(shí)物的質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收以及登記。2、單位內(nèi)部單據(jù)報(bào)銷封面的填寫要求：（1）單據(jù)報(bào)銷封面的規(guī)范填寫開支項(xiàng)目：報(bào)銷科目（可以到財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)填寫）；附單據(jù)張數(shù)：為發(fā)票或行政事業(yè)收據(jù)、相關(guān)粘貼附件的張數(shù)總計(jì)；附件張數(shù)：不填；報(bào)銷人部門：為報(bào)銷人的工作部門；簽名：為經(jīng)辦事項(xiàng)的直接責(zé)任人；日期：為填報(bào)日期；說明欄：簡(jiǎn)要說明報(bào)銷的事由、內(nèi)容等；負(fù)責(zé)人審批意見：董事長(zhǎng)簽字蓋章；財(cái)務(wù)審核意見：財(cái)務(wù)部主管簽字蓋章；部門意見：報(bào)銷人的部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。（2）差旅費(fèi)報(bào)銷單的規(guī)范填寫部門：為報(bào)銷人的工作部門;日期：為填報(bào)日期；出差人：為出差人員姓名；出差事由：簡(jiǎn)要說明事由；出發(fā)、到達(dá)：按照出差行程填寫相關(guān)出發(fā)和到達(dá)的地點(diǎn)、時(shí)間，旅程需要全部填寫不得省略；交通工具、交通費(fèi)：為具體交通費(fèi)涉及的相關(guān)工具和票據(jù)張數(shù)及金額；出差補(bǔ)貼：出差過程中的餐補(bǔ)（根據(jù)公司差旅補(bǔ)助規(guī)定填寫）；住宿費(fèi)：在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按照實(shí)際發(fā)生金額填寫，對(duì)應(yīng)的住宿費(fèi)票據(jù)背面需要填寫住宿天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)；其他費(fèi)用：為出差過程中發(fā)生的市內(nèi)車費(fèi)及其他費(fèi)用的金額；附件張數(shù)：為本次差旅費(fèi)報(bào)銷單后所附的所有票據(jù)張數(shù)合計(jì)數(shù)；報(bào)銷總額、預(yù)借旅費(fèi)、補(bǔ)退金額：由財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)規(guī)定計(jì)算填列，經(jīng)辦人無需填寫；注：如果原始單據(jù)遺失或取得假發(fā)票、收據(jù)等不能作為報(bào)銷的原始憑證，公司不予報(bào)銷，責(zé)任由經(jīng)辦人、責(zé)任人自負(fù)。四、報(bào)銷手續(xù)和要求1、各項(xiàng)費(fèi)用需據(jù)實(shí)報(bào)銷；原始憑證背面需經(jīng)辦人和證明人簽名；2、與外單位或個(gè)人簽有合同或協(xié)議的費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)，提供合同或協(xié)議復(fù)印件（原件留辦公室存檔）；3、不同事項(xiàng)的報(bào)銷，應(yīng)按開支項(xiàng)目分別填寫單據(jù)報(bào)銷封面，對(duì)于量大金額小的同類費(fèi)用，可由經(jīng)辦部門匯總制表，統(tǒng)一報(bào)銷，如市內(nèi)交通費(fèi)；4、交通費(fèi)報(bào)銷要注明時(shí)間、起止點(diǎn)、事由；5、汽車停車費(fèi)和加油費(fèi)分開填寫《單據(jù)報(bào)銷封面》，注明是哪輛車的停車費(fèi)和加油費(fèi)。五、報(bào)銷程序1、報(bào)銷人取得原始票據(jù)后，應(yīng)該將原始票據(jù)分類，整齊地粘貼在《單據(jù)報(bào)銷封面》后，需要說明事由的另附說明清單；2、按要求完整填寫《單據(jù)報(bào)銷封面》有關(guān)內(nèi)容；3、《單據(jù)報(bào)銷封面》填寫完整后，先由部門負(fù)責(zé)人審核，再經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，最后持財(cái)務(wù)部審核無誤的單據(jù)報(bào)董事長(zhǎng)簽字審批；4、審批手續(xù)完備后到財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)處辦理賬款結(jié)算手續(xù)。六、借支管理1、借款流程（1）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)備款。（2）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（3）審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→董事長(zhǎng)審批。（4）財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。2、借款銷賬借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出借款單的范圍使用的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。七、銀行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)和規(guī)定1、凡一次報(bào)銷金額超過5000元的，均應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或匯款的付款方式，原則上不予支付現(xiàn)金；2、超過現(xiàn)金支付點(diǎn)的業(yè)務(wù)需辦理轉(zhuǎn)賬付款，辦理預(yù)付款轉(zhuǎn)賬手續(xù)時(shí)，經(jīng)辦人必須提交購貨合同（或協(xié)議），并填寫《付款申請(qǐng)單》，經(jīng)批準(zhǔn)后付款，付款人必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)取回發(fā)票報(bào)賬；3、各部門業(yè)務(wù)中計(jì)劃使用現(xiàn)金單筆超過5000元，必須提前一天與財(cái)務(wù)部門預(yù)約。2010年讀書節(jié)活動(dòng)方案一、

活動(dòng)目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識(shí)面，通過開展“和書交朋友，遨游知識(shí)大海洋”系列讀書活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會(huì)讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動(dòng)目標(biāo)：1、通過活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級(jí)、個(gè)人為主的班級(jí)圖書角和個(gè)人小書庫。2、通過活動(dòng)，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識(shí)更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動(dòng)實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書登記簿（1）每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì)等欄目，高年級(jí)可適當(dāng)作讀書筆記。（2）每個(gè)班級(jí)結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級(jí)實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級(jí)讀書目標(biāo)和讀書成長(zhǎng)規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評(píng)，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。（3）中隊(duì)會(huì)組織一次“讀書交流會(huì)”展示同學(xué)們的讀書登記簿并做出相應(yīng)評(píng)價(jià)。2、舉辦讀書展覽：各班級(jí)定期舉