第四章-商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)構(gòu)成第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)第三節(jié)貸款種類及政策第四節(jié)企業(yè)貸款第五節(jié)消費(fèi)貸款第六節(jié)不良貸款處置（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件引言《新約?馬太福音》的故事：

“少的就讓他更少，多的就讓他更多”。羅伯特?莫頓（RobertK．Merton，1968）稱之為“馬太效應(yīng)”：任何個(gè)體、群體或地區(qū)，一旦在某一個(gè)方面（如金錢、名譽(yù)、地位等）獲得成功和進(jìn)步，就會產(chǎn)生一種積累優(yōu)勢，就會有更多的機(jī)會取得更大的成功和進(jìn)步。即貧者愈貧，富者愈富，贏家通吃。延伸：“窮人到銀行存款，富人到銀行貸款”之中國怪現(xiàn)象（林毅夫）與“杭州金融現(xiàn)象”。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)構(gòu)成一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成二、商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成（一）現(xiàn)金資產(chǎn)和同業(yè)存款。包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款和在途應(yīng)收現(xiàn)金（或托收中現(xiàn)金）4個(gè)項(xiàng)目。流動性的基本保障或一級準(zhǔn)備，盈利性很小。（二）貸款。最重要的資產(chǎn)，主要盈利性資產(chǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)。（三）證券投資。尋求安全性、效益性和流動性的均衡。（四）其他資產(chǎn)。剩余資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是非盈利性資產(chǎn)，無形資產(chǎn)是非貨幣性長期資產(chǎn)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件表4-12009年末國有商業(yè)銀行人民幣信貸收支表（資金運(yùn)用部分）項(xiàng)目余額（億元）比重一、各項(xiàng)貸款173225.2456.1%

1.短期貸款45006.1526.0%

(1)工業(yè)貸款22280.4149.5%

(2)商業(yè)貸款4007.948.9%

(3)建筑業(yè)貸款1434.603.2%

(4)農(nóng)業(yè)貸款454.171.0%

(5)三資企業(yè)貸款832.241.8%

(6)私營企業(yè)及個(gè)體貸款2077.454.6%

(7)其他短期貸款13919.3430.9%

2.中長期貸款116868.6767.5%

3.其他類貸款11350.416.6%二、有價(jià)證券及投資92185.0629.9%三、繳存準(zhǔn)備金存款39062.0912.7%四、同業(yè)往來4227.430.1%資金運(yùn)用總計(jì)308699.81100%注：1、本表機(jī)構(gòu)包括工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行；2、本表數(shù)據(jù)為正式數(shù)據(jù)。

（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件表4-2中資全國性大型銀行人民幣信貸收支表

單位：億元，%注：大型銀行指本外幣資產(chǎn)總量大于等于2萬億元的銀行（2008年末）,包括工行、建行、農(nóng)行、中行、國開行、交行和郵政儲蓄銀行。運(yùn)用項(xiàng)目余額（億元）占比（%）2011年2013年2011年2013年一、各項(xiàng)貸款302316.91382144.0455.557.4（一）境內(nèi)貸款301627.50381394.61

1.短期貸款80470.61109830.0726.728.82.中長期貸款216294.12265595.0871.769.6

3.融資租賃

4.票據(jù)融資4778.975712.411.61.5

5.各項(xiàng)墊款83.81257.04（二）境外貸款689.40749.43二、有價(jià)證券117517.91134861.2121.620.3三、股權(quán)及其他投資8549.429998.921.61.5四、繳存準(zhǔn)備金存款88557.1597230.5716.214.6五、同業(yè)往來（運(yùn)用方）27891.9941708.205.16.2運(yùn)用方項(xiàng)目544833.38665942.95100100（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件資金運(yùn)用項(xiàng)目余額（億元）比重一、各項(xiàng)貸款541113.4456.48%

（一）境內(nèi)貸款539223.4399.65%1.短期貸款132169.9224.51%2.中長期貸款381402.1570.73%3.票據(jù)融資25172.484.67%4..融資租賃

5.各項(xiàng)墊款478.880.09%

（二）境外貸款1890.010.35%二、債券投資203855.3521.28%三、股權(quán)及其他投資46329.664.84%四、買入返售資產(chǎn)17951.991.87%五、存放中央銀行存款114759.0911.98%六、銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)往來（運(yùn)用方）34040.583.55%資金運(yùn)用總計(jì)958050.11100.00%表4-32016年中資大型銀行人民幣信貸收支表注：中資大型銀行包括工行、建行、農(nóng)行、中行、國開行、交行和郵政儲蓄銀行。數(shù)據(jù)來源：/eportal/fileDir/defaultCurSite/resource/cms/2017/02/2017020816512956587.pdf。比重是筆者計(jì)算。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征第一，金融資產(chǎn)占據(jù)了絕大部分的比重。第二，各項(xiàng)貸款是最重要的盈利性資產(chǎn)。第三，現(xiàn)金類資產(chǎn)是商業(yè)銀行最有意義的資產(chǎn)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第二節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則三、商業(yè)銀行流動性需求的預(yù)測四、洗錢與反洗錢（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及管理要求（一）庫存現(xiàn)金（二）在中央銀行的存款（三）存放同業(yè)（四）托收中的現(xiàn)金表4-3招商銀行2015年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)目（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則（一）適度存量控制原則（二）適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則（三）安全性原則（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件“嘲笑的墻洞”：哈爾濱農(nóng)行動力辦金庫被盜案1992年3月15日，農(nóng)業(yè)銀行哈爾濱市動力辦事處金庫128萬余元現(xiàn)金被盜。1992年5月7日，哈爾濱動力區(qū)人民法院認(rèn)定農(nóng)業(yè)銀行哈爾濱市動力辦事處副主任孫永剛等等七名被告人犯有玩忽職守罪，判處有期徒刑五年等。1992年3月11日至14日，犯罪分子在金庫西墻外連續(xù)幾天鑿金庫的墻。鑿墻的聲音在辦事處各房間都能聽到，均未引起辦事處領(lǐng)導(dǎo)以及保衛(wèi)人員的重視。3月12日上午金庫庫管員將農(nóng)業(yè)銀行哈爾濱市動力辦事處會計(jì)科科長王連恒叫到金庫內(nèi)，告之金庫左上方有異常響聲，并指給方位，讓其聽聲音。當(dāng)王聽到聲音后，庫管員向其建議“是不是向主任反映一下”，王連恒答應(yīng)向主任反映，因當(dāng)時(shí)未找到主任，事后也忘記了向主任報(bào)告。接著，又有本單位一名職工向該辦事處經(jīng)濟(jì)民警隊(duì)副隊(duì)長孫長滿反映，金庫西墻有砸墻聲，“金庫有危險(xiǎn)”，孫長滿不僅不采取相應(yīng)措施，反而說：“金庫結(jié)實(shí)，給你一把鎬，刨一天也刨不開?！保ū究疲┑谒恼律虡I(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件番禺持槍搶劫運(yùn)鈔車案1995年12月22日上午7時(shí)25分，在廣東省番禺市市橋信用合作社北郊儲蓄所門口，5名持槍歹徒朝該市農(nóng)業(yè)銀行一輛運(yùn)鈔面包車連開9槍，打死、打傷車上各一名農(nóng)行經(jīng)警后，將這輛裝有人民幣1320多萬元、港幣210多萬元的解款車劫走。撤退時(shí)把手槍留在了現(xiàn)場。1996年1月2日和5日，成功地抓獲何永新、何偉光、何冬海、袁長榮4名主犯以及其他涉案人員10名，繳獲“五四”式手槍7支、子彈282發(fā)、自制手雷20多枚以及贓款人民幣1175萬多元、港幣212萬多元。1996年2月15日，廣州市中級人民法院一審判決何偉光、何冬海、袁長榮、何永新、吳兆全、劉光死刑。6名罪犯對該判決不服，向廣東省高級人民法院上訴。廣東省高院駁回上訴，維持原判劉光任清遠(yuǎn)市建設(shè)銀行保衛(wèi)科副科長期間，經(jīng)手調(diào)入５支無持槍證的“五四”式手槍，其調(diào)離保衛(wèi)科后，故意隱瞞不交這批槍，并提供鑰匙、密碼給何永新將槍盜走；劉光還在自用保險(xiǎn)箱內(nèi)私藏子彈490發(fā)，以盜竊槍支罪、私藏彈藥罪數(shù)罪并罰判處劉光死刑。《驚天大劫案》（又名《番禺銀行大劫案》、《魔影驚魂》）

，16集警匪反腐電視連續(xù)劇，由張?bào)粓?zhí)導(dǎo)，尤勇、丁志誠、杜志國等主演，1999年上映。土豆網(wǎng)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件廣東番禺大劫案頭號疑犯落網(wǎng)2017年1月6日，被稱為“我國第一大劫鈔案”的番禺“12·22”武裝劫鈔案的最后1名主犯陳恂敏被押解回到廣州。陳恂敏是21年前番禺大劫案的頭號疑犯，當(dāng)年他通過“遙控方式”指揮同伙作案。陳恂敏先后輾轉(zhuǎn)福建、陜西、海南、越南等地流浪、拾荒，1997年6月到云南瑞麗，“結(jié)婚”生女，化名莫某志，后開了一間建材裝飾公司。為了“練兵”，該案4名核心成員1991年在陽山縣策劃了一起劫車殺人案。1995年6月又在清遠(yuǎn)市北門街搶劫了一儲蓄所，劫走20多萬元人民幣和港幣，并首次開槍震懾路人。5名主犯中有3名大學(xué)生。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件湖北潛江搶劫運(yùn)鈔車案2003年9月29日，中國工商銀行潛江市廣華支行向陽分理處向新儲蓄所門前又發(fā)生一起特大持槍殺人搶劫運(yùn)鈔車案件，犯罪嫌疑人謝先榮打死押款員方以安、楊少華和儲蓄員任玉英，送款業(yè)務(wù)員張楠身中數(shù)槍，后經(jīng)搶救無效死亡，搶走人民幣34.88萬元及一支手槍，以及部分公章和存款憑單。運(yùn)鈔車上的兩名押運(yùn)員均被打死在車內(nèi)，其防彈背心卻掛在椅背上。案犯謝先榮在潛逃13天后被擊斃。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件邯鄲農(nóng)行金庫被盜案

2007年4月14日，中國農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行發(fā)生建國以來罕見的特大金庫盜竊案，被盜現(xiàn)金高達(dá)人民幣近5100萬元。4月19日，與竊案相關(guān)的6名犯罪嫌疑人已全部抓捕歸案，已追繳贓款4600余萬元，其它贓款正在追繳之中。任曉峰，1973年6月7日出生，邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金管理中心管庫員；馬向景，1970年11月23日出生，邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金管理中心管庫員。4月23日，農(nóng)總行召開案情通報(bào)會，責(zé)令河北省分行行長瞿建耀引咎辭職；對河北省分行主管會計(jì)工作的副行長鄧振國、主管保衛(wèi)工作的紀(jì)委書記徐躍生予以免職；對邯鄲分行行長、主管會計(jì)工作的副行長、主管保衛(wèi)工作的副行長予以免職；對邯鄲分行現(xiàn)金管理中心正、副主任予以免職；邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗人員全部下崗接受審查。8月9日，一審認(rèn)定任曉峰、馬向景分別犯貪污罪和挪用公款罪，判處兩人死刑，其他三名同案犯也被判處三年、五年刑期的有期徒刑或緩刑。2008年3月31日，任曉峰、馬向景被執(zhí)行死刑。

（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)：保證適度流動性。影響商業(yè)銀行流動性供給和需求的6個(gè)主要因素（P77）。流動性需求的三種預(yù)測方法：資金結(jié)構(gòu)法、因素法、流動性指標(biāo)法。三、商業(yè)銀行流動性需求的預(yù)測（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（一）資金結(jié)構(gòu)法銀行的流動性需求主要來自銀行的債務(wù)以及潛在的貸款需求。資金結(jié)構(gòu)法是將銀行的債務(wù)按照提取的可能性加以分類，對不同種類的債務(wù)按其流動性需求提取準(zhǔn)備金。對貸款的流動性需求按照100%提取流動性準(zhǔn)備金。資金結(jié)構(gòu)法的四個(gè)步驟：1.按照提取的可能性將銀行的負(fù)債分為游資負(fù)債、易損負(fù)債和穩(wěn)定負(fù)債。2.對上述不同類別的負(fù)債按照一定比例提取流動性準(zhǔn)備金。3.新增貸款的流動性準(zhǔn)備計(jì)算。4.流動性預(yù)測的概率調(diào)整。銀行總流動性需求=負(fù)債流動性需求+貸款流動性需求（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（二）因素法商業(yè)銀行的流動性變化主要取決于存貸款的變化，銀行對流動性的預(yù)測主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢。流動性頭寸需求量=預(yù)計(jì)貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金量-預(yù)計(jì)存款增量存款是銀行的被動負(fù)債，銀行無法直接控制存款的變化數(shù)量和趨勢?？梢园汛婵畎雌渥兓?guī)律分為三類，即一定會提取的存款、隨時(shí)可能提取的存款和可能會提到的存款，存款預(yù)測的對象主要是后兩類存款，即易變性存款。銀行貸款的主動權(quán)掌握在銀行自己手中。銀行只能在有頭寸的情況下才能發(fā)放貸款，貸款能否到期歸來更多取決于客戶，銀行也有權(quán)拒絕新的貸款需求。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（三）流動性指標(biāo)法通過一些反映銀行流動性狀況的指標(biāo)，通過與同行業(yè)平均水平的比較來估算、預(yù)測和分析管理其流動性需求狀況。現(xiàn)金與總資產(chǎn)之比、同業(yè)拆借凈值與總資產(chǎn)之比、核心存款與總資產(chǎn)之比等。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件中國農(nóng)業(yè)銀行違反紐約州反洗錢法規(guī)被罰2.15億美元娜達(dá)莎·塔芙特（NatashaTaft）農(nóng)行紐約分行總經(jīng)理、原農(nóng)總行辦公室主任余明農(nóng)行紐約分行總經(jīng)理余明（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件農(nóng)業(yè)銀行紐約分行違規(guī)案娜達(dá)莎·塔芙特（NatashaTaft），2014年8月到2015年6月間任農(nóng)行紐約分行首席合規(guī)官（ChiefComplianceOfficer，CCO），公司高管中唯一的女性。塔芙特稱，農(nóng)行紐約分行總經(jīng)理余明經(jīng)常在談公事時(shí)將話題轉(zhuǎn)到她的外貌上，多次在工作午餐上用中文對她說“我愛你”，甚至曾經(jīng)表示要帶她去巴西、中國等地出差，并暗示那種旅游“不只是公差”的性質(zhì)。2014年年底，塔芙特指出公司有些事情可能不合規(guī)，但是余明不予理睬，她就此事給聯(lián)邦儲備銀行寫了一份備忘錄。為此，塔芙特遭到報(bào)復(fù)。塔芙特向農(nóng)行人事部投訴她受到的性別歧視遭遇，卻沒有收到回應(yīng)；她請外部顧問聯(lián)系公司投訴后，農(nóng)行開始調(diào)查，但否決了她的指控。2015年6月塔芙特被迫辭職后，入稟法院要求紐約農(nóng)行賠償她300萬美金，外加懲罰金500萬美金，共800萬美金。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件農(nóng)業(yè)銀行紐約分行違規(guī)案2016年9月底，美聯(lián)儲宣布農(nóng)行紐約分行在反洗錢合規(guī)方面存在“嚴(yán)重缺失”，要求其在規(guī)定的60天內(nèi)內(nèi)進(jìn)行整改，并要求農(nóng)行董事會以及紐約分行在公告后30天內(nèi)，聘請第三方機(jī)構(gòu)對紐約分行對從2014年10月1日到2015年3月31日期間的各類交易進(jìn)行審查。2016年11月，紐約州金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出裁決，農(nóng)行紐約分行因違反紐約州反洗錢法規(guī)，以及隱瞞與俄羅斯的金融交易，被罰款2.15億美元，創(chuàng)中國駐外金融機(jī)構(gòu)被罰之最。舉報(bào)者會得到政府獎(jiǎng)勵(lì)10%以上的罰金，即2150萬美元或者更高。農(nóng)行紐約分行有重大合規(guī)缺陷的法規(guī)主要是反洗錢（AML）相關(guān)規(guī)定，包括《銀行保密法》（BSA）、美國財(cái)政部頒布的相關(guān)法規(guī)、美聯(lián)儲審核外資行準(zhǔn)入的《K條例》就匯報(bào)可疑活動和BSA/AML完整合規(guī)之相關(guān)要求。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件類似案件2017年2月17日，中國銀行與意大利當(dāng)局達(dá)成庭外和解，中行支付60萬歐元（約437萬元人民幣）罰金。2015年6月，意大利檢方控告中國銀行米蘭分行在2006年至2010年間將當(dāng)?shù)厝A人超過45億歐元的違法“黑色收入”匯回國內(nèi)，米蘭分行被指責(zé)反洗錢不力，涉嫌洗錢。最終，中國銀行米蘭分行四名職員因違反反洗錢規(guī)定被法院判處兩年緩刑。這是中資銀行海外分行因違反當(dāng)?shù)胤聪村X法規(guī)的案件中，第一起有職員因此被判刑的案例。2015年7月，美國紐約聯(lián)儲宣布中國建設(shè)銀行紐約分行有反洗錢漏洞，要求該行更好遵守美國當(dāng)?shù)胤?、糾正過失。2016年2月，中國工商銀行馬德里分行涉嫌洗錢被調(diào)查，六名高管被捕。西班牙檢方起草的文件稱，工商銀行是兩個(gè)犯罪集團(tuán)之間的“洗錢渠道”。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件四、洗錢與反洗錢“洗錢”，英文是moneylaundry?！跋村X”一詞來源于美國芝加哥黑手黨的一個(gè)金融專家的發(fā)明。定義：洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。（中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第三條）2000年10月“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會議”1997年新《刑法》中“洗錢”罪?！岸?、黑、私”

2002年“兩會”期間，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳樹青提交了《建議盡快制定〈反洗錢法〉》的議案。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件四、洗錢與反洗錢2002年7月5日，人民銀行宣布成立支付交易監(jiān)測處和反洗錢工作處。2003年3月1日，反洗錢三大法規(guī)開始執(zhí)行：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》及《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》2006年10月31日，《中華人民共和國反洗錢法》由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過，自2007年1月1日起施行?！吨腥A人民共和國反洗錢法》第二條：“本法所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為”。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件四、洗錢與反洗錢2007年6月4日，中國人民銀行印發(fā)了《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》。2007年6月11日，中國人民銀行發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》。2007年8月1日，“一行三會”制定的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》開始實(shí)施。2011年10月29日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議通過《關(guān)于加強(qiáng)反恐怖工作有關(guān)問題的決定》，要求金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)對于涉及國務(wù)院公安部門公布的恐怖活動組織及恐怖活動人員的資金或者其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)立即予以凍結(jié)，并按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件四、洗錢與反洗錢中國人民銀行反洗錢局（保衛(wèi)局）的職責(zé)：承辦組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作；研究和擬訂金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)則和政策；承辦反洗錢的國際合作與交流工作；匯總和跟蹤分析各部門提供的人民幣、外幣等可疑支付交易信息，涉嫌犯罪的，移交司法部門處理，并協(xié)助司法部門調(diào)查涉嫌洗錢犯罪案件；……中國反洗錢監(jiān)測分析中心2004年4月7日正式成立，是中國人民銀行總行直屬的、不以盈利為目的的獨(dú)立的事業(yè)法人單位，是為人民銀行履行組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作職責(zé)而設(shè)立的收集、分析、監(jiān)測和提供反洗錢情報(bào)的專門機(jī)構(gòu)。反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度于2002年5月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，牽頭單位為公安部。2003年國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革后，改為由中國人民銀行牽頭。2004年5月，成員單位由原來的16家增至23家。部際聯(lián)席會議召集人由人民銀行行長周小川兼任；成員為各有關(guān)單位主管領(lǐng)導(dǎo)。部際聯(lián)席會議日常工作機(jī)構(gòu)設(shè)在人民銀行反洗錢局。從2006年開始，中國人民銀行每年發(fā)布《中國反洗錢報(bào)告》。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件四、洗錢與反洗錢人民幣大額支付交易：（一）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；（二）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；（三）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。人民幣可疑支付交易是指交易的金額、頻率、流向、用途、性質(zhì)等有異常情形的人民幣支付交易。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件人民幣可疑支付交易：15種情形（一）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；（二）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；（三）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；（四）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；（五）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；（六）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；（七）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；（八）短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個(gè)人匯款；（九）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；（十）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付；（十一）與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；（十二）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；（十三）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；（十四）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；（十五）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件大額外匯資金交易與可疑外匯資金交易大額外匯資金交易：（一）當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計(jì)等值1萬美元以上。（二）以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子交易以及其他新型金融工具等進(jìn)行外匯非現(xiàn)金資金收付交易，其中，個(gè)人當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯10萬美元以上，企業(yè)當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯50萬美元以上。可疑外匯資金交易系指外匯交易的金額、頻率、來源、流向和用途等有異常特征的交易行為。可疑外匯現(xiàn)金交易：11種情形；可疑外匯非現(xiàn)金交易：20種情形（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件可疑外匯現(xiàn)金交易：11種情形（一）居民個(gè)人銀行卡、儲蓄賬戶頻繁存、取大量外幣現(xiàn)金，與持卡人（儲戶）身份或資金用途明顯不符的；（二）居民個(gè)人在境內(nèi)將大量外幣現(xiàn)金存入銀行卡，在境外進(jìn)行大量資金劃轉(zhuǎn)或提取現(xiàn)金的；（三）居民個(gè)人通過現(xiàn)匯賬戶在國家外匯管理局審核標(biāo)準(zhǔn)以下頻繁入賬、提現(xiàn)或結(jié)匯的；（四）非居民個(gè)人頻繁攜帶大量外幣現(xiàn)金入境存入銀行后，要求銀行開旅行支票或匯票帶出的；（五）非居民個(gè)人銀行卡頻繁存入大量外幣現(xiàn)金的；（六）企業(yè)外匯賬戶中頻繁有大量外幣現(xiàn)金收付，與其經(jīng)營活動不相符的；（七）企業(yè)外匯賬戶沒有提取大量外幣現(xiàn)金，卻有規(guī)律地存入大量外幣現(xiàn)金的；（八）企業(yè)頻繁發(fā)生以現(xiàn)金方式收取出口貨款，與其經(jīng)營范圍、規(guī)模明顯不符的；（九）企業(yè)用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從非本單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；（十）外商投資企業(yè)利潤匯出的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從其他單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；（十一）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資的。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件可疑外匯非現(xiàn)金交易：20種情形（略）“頻繁”系指外匯資金交易行為每天發(fā)生3次以上或每天發(fā)生持續(xù)5天以上?！按罅俊毕抵附咏鲜鲆?guī)定的大額外匯資金的報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)限額的金額?！岸唐凇毕抵?0個(gè)營業(yè)日以內(nèi)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件重慶王某、蘇某涉黑洗錢案2009年12月29日，重慶市第一中級人民法院對王某、蘇某等22人涉黑洗錢案一審公開宣判。王某犯組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會性質(zhì)組織罪等6項(xiàng)罪名，被判有期徒刑20年，并處罰金220萬元；原重慶市公安局北碚分局民警蘇某犯洗錢罪和包庇黑社會性質(zhì)組織罪，被判有期徒刑3年6個(gè)月，并處罰金17萬元；其他黑社會組織成員分別被判處有期徒刑1至16年不等。法院經(jīng)審理查明，2000年3月以來，王某黑社會性質(zhì)組織采取暴力威脅等手段，控制重慶市北碚區(qū)生豬屠宰和豬肉銷售市場，壟斷河沙石子供應(yīng)和建筑垃圾運(yùn)輸業(yè)務(wù)，聚斂了上千萬元非法財(cái)物。2003年以來，原重慶市公安局北碚分局民警蘇某多次利用其公職身份庇護(hù)王某黑社會性質(zhì)組織，并為其通風(fēng)報(bào)信逃避查處。蘇某協(xié)助王某黑社會性質(zhì)組織轉(zhuǎn)移隱瞞犯罪資金，實(shí)施洗錢犯罪。2008年下半年，王某安排蘇某等人在重慶市合川區(qū)清平鎮(zhèn)籌建合川亞能建材廠。蘇某明知王某投入的籌建資金系黑社會性質(zhì)組織犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，借用妻妹袁L的身份證辦理了銀行存折，協(xié)助王某轉(zhuǎn)移資金。王某通過重慶和邦運(yùn)輸有限公司賬戶及其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入上述存折130萬元，向蘇某的銀行賬戶轉(zhuǎn)入40萬元。蘇某通過轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等方式，將王某的上述款項(xiàng)用于合川亞能建材廠的籌建。2009年7月，蘇某以妻子袁XQ的名義簽訂虛假股權(quán)協(xié)議，隱瞞王某在合川亞能建材廠的投資。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第三節(jié)貸款種類及政策一、銀行貸款的分類二、貸款政策（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、銀行貸款的分類（一）按貸款期限分：短期貸款（含一年）和中長期貸款。（二）按貸款保障方式分：信用貸款、保證貸款和抵押貸款（此處抵押貸款包含了質(zhì)押貸款）。（三）按貸款目的分：房地產(chǎn)貸款、金融機(jī)構(gòu)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、工商業(yè)貸款和個(gè)人貸款。不嚴(yán)謹(jǐn)，可將貸款按客戶分為企業(yè)貸款和消費(fèi)貸款。（四）按貸款質(zhì)量分：正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，或優(yōu)良貸款和不良貸款。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（二）按貸款保障方式劃分1.信用貸款2.保證貸款3.抵押貸款4.質(zhì)押貸款5.票據(jù)貼現(xiàn)貸款（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件保證貸款保證貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。以下單位不得為保證人：國家機(jī)關(guān)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門。貸款保證的方式：有一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。一般保證的保證人享有檢索抗辯權(quán)。當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件抵押貸款抵押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對特定財(cái)產(chǎn)的占有，而將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法律規(guī)定以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。這里的債務(wù)人或第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。抵押物是指由抵押人提供的，經(jīng)抵押權(quán)人認(rèn)可的，在債務(wù)人到期不履行或不能履行合同義務(wù)時(shí)，抵押權(quán)人可以依照法律規(guī)定或者合同約定予以處分的財(cái)產(chǎn)。作為抵押物的財(cái)產(chǎn)必須有價(jià)值和使用價(jià)值，必須依法能夠轉(zhuǎn)讓或流通，必須易于估價(jià)、出售、適銷適用，而且，其有效使用期必須長于借款期。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件《擔(dān)保法》規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)⑴抵押人所有的房屋和其他地上定著物；⑵抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；⑶抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；⑷抵押人有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；⑸抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；⑹依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件《物權(quán)法》規(guī)定債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的抵押財(cái)產(chǎn)（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件不得抵押的財(cái)產(chǎn)⑴土地所有權(quán)；⑵耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但前述可以抵押的土地使用權(quán)除外；⑶學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；⑷所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；⑸依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑹依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)（法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)——《物權(quán)法》）。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件質(zhì)押貸款的種類1.動產(chǎn)質(zhì)押。質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物的效力具體包括：⑴質(zhì)物。⑵從物。⑶孳息。⑷代位物。2.權(quán)利質(zhì)押。下列權(quán)利可以質(zhì)押：⑴匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單。⑵依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票。⑶依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。⑷依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利?！稉?dān)保法》（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件《物權(quán)法》規(guī)定債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別（1）抵押物主要是不動產(chǎn)；質(zhì)物主要是動產(chǎn)、有價(jià)證券或知識產(chǎn)權(quán)。（2）抵押人不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有、保管，并承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任；質(zhì)押擔(dān)保的質(zhì)物要轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人占有、保管，由質(zhì)權(quán)人承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。（3）質(zhì)押在質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人協(xié)商不一致時(shí)，質(zhì)權(quán)人可以自行將質(zhì)物賣掉，但當(dāng)?shù)盅喝伺c抵押權(quán)人協(xié)商不一致時(shí)，必須通過法院解決。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件案例：桂林花園酒店債務(wù)糾紛案(1)廣西青年旅行社和香港中國貿(mào)易發(fā)展中心有限公司在20世紀(jì)80年代決定合資興建桂林花園酒店，各出資300萬美元。后為了提高賓館檔次，雙方又于1985年5月2日簽訂補(bǔ)充合同，決定增加投資到1900萬美元，尚差1300萬美元。1986年8月，酒店與以荷蘭商業(yè)銀行香港分行為代理行的銀團(tuán)簽訂了1300萬美元的貸款合同，廣西國際信托投資公司提供擔(dān)保，酒店以其投資形成的全部固定資產(chǎn)（包括土地使用權(quán)）和債權(quán)作反擔(dān)保。根據(jù)借款合同，酒店需在三個(gè)指定時(shí)間歸還銀團(tuán)第一期利息、第二期利息和第一期本息。酒店需付的款項(xiàng)3次到期3次違約。銀團(tuán)于1988年7月23日向酒店發(fā)出違約通知，宣布全部貸款本息立即到期應(yīng)予償付。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件案例：桂林花園酒店債務(wù)糾紛案(2)1989年2月23日，廣西國投履行了對外擔(dān)保的責(zé)任，代酒店償還了所欠銀團(tuán)的款項(xiàng)計(jì)1450多萬美元，同時(shí)依法向酒店發(fā)出追索函，要求酒店在3月7日前全數(shù)清還全部款項(xiàng)及利息。但酒店仍未有所行動，于是3月17日廣西國投向桂林市中級人民法院起訴酒店。1989年6月20日，桂林中院一審宣判：被告向原告償付全部貸款本息及逾期利息、歷年所欠擔(dān)保金及其孳息、應(yīng)向原告賠償經(jīng)濟(jì)損失及案件受理費(fèi)及其他訴訟費(fèi)共16089478.51美元、29684.36元人民幣、4788港元。酒店在市內(nèi)外有20多家債主。酒店合作外方不服上訴。1989年7月10日，廣西自治區(qū)高級法院作出終審判決，駁回上訴。除變更原審對擔(dān)保費(fèi)計(jì)算有誤而減少上訴人所付款額1356.32美元外，其余均維持原判。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件案例：桂林花園酒店債務(wù)糾紛案(3)1989年9月5日，桂林中院發(fā)布公告，決定公開變賣酒店除汽車以外的全部資產(chǎn)。中國青年旅行社和日本國大東興產(chǎn)株式會社組成的合作組織申報(bào)購買，酒店變賣委員會與其于1989年12月2日成交。購買方于1990年8月20日前向桂林中院分期支付了全部買價(jià)款和分期付款間應(yīng)計(jì)利息。1990年8月27日，桂林中院公告該合作組織成為酒店新業(yè)主。桂林花園酒店后更名為“帝苑酒店”。桂林帝苑酒店（GuilinRoyalGardenHotel）現(xiàn)為高檔涉外五星級酒店，座落于桂林漓江之濱，與風(fēng)景秀麗的伏波山、疊彩山隔江相望。

（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（四）按貸款質(zhì)量分貸款質(zhì)量分類。貸款質(zhì)量分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款質(zhì)量作出評價(jià)。貸款質(zhì)量分類方法有兩種：四級分類法和五級分類法。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件貸款四級分類法正常貸款一般逾期貸款：借款合同約定到期（含展期后到期）未能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）呆滯貸款：逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆賬貸款）呆賬貸款：按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆賬的貸款。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件財(cái)政部關(guān)于呆賬貸款的規(guī)定1988年1月1日試行的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立貸款呆賬準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》可以列為呆賬：借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款借款人死亡，或者依法宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件財(cái)政部關(guān)于呆賬貸款的規(guī)定2005年5月17日，財(cái)政部發(fā)布《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》。該辦法第二章為“呆賬的認(rèn)定”，共有三條。第四條金融企業(yè)經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬……（共有13種情形）第五條經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的銀行卡透支款項(xiàng)可認(rèn)定為呆賬……（共有6種情形）第六條經(jīng)采取一切可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的助學(xué)貸款(含無擔(dān)保國家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬……（共有3種情形）。

（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件貸款風(fēng)險(xiǎn)分類2001年12月26日，中國人民銀行發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號）。2002年1月1日起，各行應(yīng)按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，提取貸款損失準(zhǔn)備金。2003年11月3日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》，決定將貸款五級分類的范圍擴(kuò)大到所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，已全面實(shí)施五級分類制度的政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件貸款五級分類法正常（pass）：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注（specialmentioned）：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級（substandard）：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢桑╠oubtful）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失（loss）：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。不良貸款包括哪幾類？（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件其他貸款種類劃分方法按銀行是否承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分，貸款可分為自營貸款和委托貸款（以及特定貸款）。按計(jì)息方式分為固定利率貸款和浮動利率貸款。按貸款人主體數(shù)量分為單一貸款和銀團(tuán)貸款。按貸款幣種分為人民幣（或本幣）貸款和外幣貸款。按貸款對象所屬的經(jīng)濟(jì)部門劃分，貸款主要分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款。按貸款的性質(zhì)劃分，貸款分為商業(yè)性貸款和政策性貸款。按貸款在再生產(chǎn)過程中的作用劃分，貸款分為流動資金貸款和固定資金（產(chǎn)）貸款。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、貸款政策（一）信貸監(jiān)管（二）商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件綠色發(fā)展、綠色金融、綠色信貸與赤道原則綠色發(fā)展：五大發(fā)展理念（創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享）之一。綠色金融。2016年8月，中國人民銀行等七部委聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》。2016年1月，國家發(fā)改委印發(fā)了《綠色債券發(fā)行指引》。綠色信貸：表現(xiàn)形式與兩層含義。中國銀監(jiān)會發(fā)布了《綠色信貸指引》、《綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵評價(jià)指標(biāo)》等。赤道原則（theEquatorPrinciples）是判斷、評估和管理項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)金融行業(yè)基準(zhǔn)。2002年10月，國際金融公司和荷蘭銀行提出赤道原則。興業(yè)銀行是中國首家承諾采納赤道原則的商業(yè)銀行。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件差別化住房信貸政策國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展的通知，2010年1月7日。（三）加大差別化信貸政策執(zhí)行力度。金融機(jī)構(gòu)在繼續(xù)支持居民首次貸款購買普通自住房的同時(shí)，要嚴(yán)格二套住房購房貸款管理，合理引導(dǎo)住房消費(fèi)，抑制投資投機(jī)性購房需求。對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套（含）以上住房的家庭（包括借款人、配偶及未成年子女），貸款首付款比例不得低于40%，貸款利率嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。2010年4月14日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究部署遏制部分城市房價(jià)過快上漲的政策措施，對購買首套自住房且套型建筑面積在90平方米以上的家庭，貸款首付款比例不得低于30%；對貸款購買第二套住房的家庭，貸款首付款比例不得低于50%，貸款利率不得低于基準(zhǔn)利率的1.1倍；對貸款購買第三套及以上住房的，大幅度提高首付款比例和利率水平。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件差別化住房信貸政策2010年9月29日，中國人民銀行，中國銀監(jiān)會一、各商業(yè)銀行暫停發(fā)放居民家庭購買第三套及以上住房貸款；對不能提供一年以上當(dāng)?shù)丶{稅證明或社會保險(xiǎn)繳納證明的非本地居民暫停發(fā)放購房貸款。二、對貸款購買商品住房，首付款比例調(diào)整到30%及以上；對貸款購買第二套住房的家庭，嚴(yán)格執(zhí)行首付款比例不低于50%、貸款利率不低于基準(zhǔn)利率1.1倍的規(guī)定。三、各商業(yè)銀行要加強(qiáng)對消費(fèi)性貸款的管理，禁止用于購買住房。四、對有土地閑置、改變土地用途和性質(zhì)、拖延開竣工時(shí)間、捂盤惜售等違法違規(guī)記錄的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，各商業(yè)銀行停止對其發(fā)放新開發(fā)項(xiàng)目貸款和貸款展期。五、對不認(rèn)真執(zhí)行差別化信貸政策的商業(yè)銀行，一經(jīng)查實(shí)要嚴(yán)肅處理。六、繼續(xù)支持房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)承擔(dān)中低價(jià)位、中小套型商品住房項(xiàng)目和參與保障性安居工程的貸款需求。七、鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持保障性安居工程建設(shè)，抓緊制定支持公共租賃住房建設(shè)的中長期貸款政策。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件中國銀監(jiān)會關(guān)于銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的指導(dǎo)意見，銀監(jiān)發(fā)〔2017〕6號，2017年4月7日防控銀行業(yè)十大風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、債券投資、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)代銷、房地產(chǎn)信貸、地方債、互聯(lián)網(wǎng)金融、社會金融、其他風(fēng)險(xiǎn)。六、堅(jiān)持分類調(diào)控、因城施策，防范房地產(chǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)厲打擊“首付貸”。八、穩(wěn)妥推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)治理，促進(jìn)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。重點(diǎn)做好校園網(wǎng)貸的清理整頓工作。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得將不具備還款能力的借款人納入營銷范圍，禁止向未滿18歲的在校大學(xué)生提供網(wǎng)貸服務(wù)，不得進(jìn)行虛假欺詐宣傳和銷售，不得通過各種方式變相發(fā)放高利貸。做好“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)活動的清理整頓工作。嚴(yán)格執(zhí)行最高人民法院關(guān)于民間借貸利率的有關(guān)規(guī)定，不得違法高利放貸及暴力催收。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件我國主要金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)貸款占比情況2009年末，主要金融機(jī)構(gòu)商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額為7.33萬億元。其中，地產(chǎn)開發(fā)貸款余額6678億元，房產(chǎn)開發(fā)貸款余額1.86萬億元，個(gè)人購房貸款余額4.76萬億元。房地產(chǎn)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的19.2%。2013年末，全國主要金融機(jī)構(gòu)（含外資）房地產(chǎn)貸款余額14.6萬億元，房地產(chǎn)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的21%，比上年末高1.2個(gè)百分點(diǎn)。2014年末，全國主要金融機(jī)構(gòu)（含外資）房地產(chǎn)貸款余額為17.4萬億元，同比增長18.9%。房地產(chǎn)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的21.3%，比上年末高0.3個(gè)百分點(diǎn)。2015年末，全國主要金融機(jī)構(gòu)（含外資）房地產(chǎn)貸款余額為21.0萬億元，同比增長21.0%。房地產(chǎn)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的22.4%，比上年末高1.1個(gè)百分點(diǎn)。截至2016年末，全國主要金融機(jī)構(gòu)（含外資）房地產(chǎn)貸款余額為26.7萬億元，同比增長27%，房地產(chǎn)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的25%。“有房沒人住，有人沒房住”。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（二）商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率控制4.貸款的種類及地區(qū)5.貸款人的擔(dān)保6.貸款定價(jià)7.貸款檔案管理政策8.貸款的日常管理和催收政策9.不良貸款的管理（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第四節(jié)企業(yè)貸款一、企業(yè)貸款及其分類二、企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、企業(yè)貸款及其分類（一）企業(yè)貸款定義。企業(yè)貸款又稱為工商業(yè)貸款，是商業(yè)銀行最為重要的貸款之一。（二）企業(yè)貸款的種類。企業(yè)貸款大體分為短期企業(yè)貸款和長期企業(yè)貸款。短期企業(yè)貸款進(jìn)一步分為自動清償存貨貸款、營運(yùn)資本貸款、臨時(shí)建筑融資等。長期企業(yè)貸款可進(jìn)一步分為固定資金貸款、循環(huán)信貸額度、長期項(xiàng)目貸款。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析（一）企業(yè)信用分析（二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力分析（三）財(cái)務(wù)比率分析（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（一）企業(yè)信用分析：“5C”、“5P”和“5W”學(xué)說“5C”學(xué)說。國際上通行一種評價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則。這是指品質(zhì)（Character）、能力（Capacity）、現(xiàn)金（Cash）、抵押（Collateral）、環(huán)境（Conditions）。如果加“控制”（Control），或“事業(yè)的連續(xù)性”（Continuity），就變成了“6C”。“5P”學(xué)說：Personal，Purpose，Payment，Protection，Perspective?！?W”學(xué)說：Who（借款人），Why（借款用途），When（還款期限），What（擔(dān)保物），How（如何還款）。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（二）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力分析銀行對借款人財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目分析的重點(diǎn)在于資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。1.資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析。資產(chǎn)項(xiàng)目分析要點(diǎn)，負(fù)債項(xiàng)目分析要點(diǎn)。2.損益表分析?！叭齻€(gè)是否”：會計(jì)核算過程是否符合規(guī)定，各個(gè)項(xiàng)目是否合理，經(jīng)營狀況是否令人滿意。3.現(xiàn)金流量表分析。現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量與現(xiàn)金凈流量，經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量、投資活動的現(xiàn)金凈流量與融資活動的現(xiàn)金凈流量。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件做好中小企業(yè)授信如何看三品三表和三流，2014-08-26，利昌投資“三品”：人品、產(chǎn)品、抵押品“三表”：水表、電表和稅表（或海關(guān)報(bào)表）“三流”：人流、物流和現(xiàn)金流（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（三）財(cái)務(wù)比率分析：五大比率18個(gè)指標(biāo)1.短期償債能力比率。流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率，3個(gè)。比率越大，償債能力越強(qiáng)。2.業(yè)務(wù)活動比率。存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)等4個(gè)周轉(zhuǎn)率。比率越大，資金運(yùn)用狀況越好。3.負(fù)債比率。債務(wù)比率、負(fù)債凈值比率、流動負(fù)債比率、長期負(fù)債比率，4個(gè)。比率越大，償債能力越差。4.盈利比率。銷售毛利率、凈收益率、資產(chǎn)收益率、資本收益率、普通股每股收益，5個(gè)。其值越大，盈利能力越強(qiáng)，償債能力也越強(qiáng)。5.保障比率。利息保障倍數(shù)（息稅前利潤/利息支出，即利息支付能力。息稅前利潤是指損益表中未扣除利息費(fèi)用和所得稅前的利潤）、負(fù)債本息保障比率，2個(gè)。比率越大，還款保障越高。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第五節(jié)消費(fèi)貸款一、消費(fèi)貸款及其分類二、個(gè)人信用評估分析（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、消費(fèi)貸款及其分類消費(fèi)貸款又稱消費(fèi)者貸款（ConsumerLoan），是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)采取信用、抵押、質(zhì)押擔(dān)保或保證方式，以貨幣形式向個(gè)人消費(fèi)者提供的貸款，消費(fèi)貸款是發(fā)展最快的信貸形式之一。消費(fèi)貸款可分為住房貸款和非住房貸款。住房貸款一般期限較長，且以所購買的住房為抵押，通常稱為住房抵押貸款（住房擔(dān)保貸款或住房按揭貸款）。非住房貸款可用于購車、購買建材、裝修、購買家具、教育、留學(xué)、旅游等，包括汽車消費(fèi)貸款、教育或助學(xué)貸款、信用卡貸款等。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件

%62.00%63.00%64.0065.00%%66.00%67.00%68.00%69.00%70.00%71.000200004000060000800001000001200001400001600001800002000002014.032014.062014.092014.122015.032015.062015.092015.12億元

居民消費(fèi)貸款

居民消費(fèi)貸款占比

圖4-1中國銀行業(yè)居民消費(fèi)貸款及其占比來源：《中國銀行業(yè)發(fā)展報(bào)告2016》。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、個(gè)人信用評估分析（一）償債能力。主要反映在借款人的職業(yè)與收入、財(cái)產(chǎn)狀況、債務(wù)狀況三個(gè)方面。（二）償債意愿。個(gè)人品格的了解很關(guān)鍵。（三）抵押品。審查三要點(diǎn)：所有權(quán)、是否已抵押、抵押品的市場價(jià)值。（四）常見的個(gè)人信用評估方法。信貸計(jì)分法，美國統(tǒng)計(jì)師HenryWells首先采用。杜蘭德9因素消費(fèi)信貸評分體系、FICO信用分與中國商業(yè)銀行信用評分體系。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件杜蘭德9因素消費(fèi)信貸評分體系消費(fèi)者貸款風(fēng)險(xiǎn)高低的界限是1.25分，評分在1.25分以上的借款人可視為資信良好，銀行可以考慮發(fā)放貸款；而低于1.25分則視為借款人違約風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)拒絕其貸款要求。9因素如下：①年齡：超過20歲后每一年給0．01分，最高分為0．3分；②性別：女性給0．4分，男性給0分；③居住的穩(wěn)定性：長期居住在現(xiàn)在住所給0．42分，最高分為0．42分；④職業(yè)：好的職業(yè)為0．55分，差的職業(yè)為0分，其他給0．16分；⑤行業(yè)：在公共事業(yè)、政府部門和銀行給0．21分；⑥就業(yè)的穩(wěn)定性：長期工作在現(xiàn)在的部門給0．59分；⑦在銀行有賬戶：給0．21分；⑧有不動產(chǎn)：給0．35分；⑨有人身保險(xiǎn)：給0．91分。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件FICO信用分20世紀(jì)50年代工程師BillFair和數(shù)學(xué)家EarlIsaac發(fā)明了一個(gè)信用分的統(tǒng)計(jì)模型，如今是美國FairIsaac&Company的專有產(chǎn)品。確定代表消費(fèi)者信用、品德以及支付能力的指標(biāo)，把各個(gè)指標(biāo)分成若干個(gè)檔次以及各個(gè)檔次的得分，然后計(jì)算每個(gè)指標(biāo)的加權(quán)，最后得到消費(fèi)者的總得分。FICO信用分的打分范圍是325～900。借款人信用分達(dá)到680分以上，金融機(jī)構(gòu)同意發(fā)放貸款。借款人信用分低于620分，金融機(jī)構(gòu)會要求借款人增加擔(dān)?；蚓芙^貸款。信用分介于620～680分之間，金融機(jī)構(gòu)需要作進(jìn)一步調(diào)查。美國的住房抵押貸款按質(zhì)量分三大類：優(yōu)質(zhì)貸款（Prime）、中級貸款(Alter-A)和次級貸款(Subprime，信用評分在620分以下)。在美國2006年新發(fā)放的住房抵押貸款中，優(yōu)質(zhì)貸款僅占36％，而中級貸款和次級貸款分別占到25％和21%。美國次貸危機(jī)（subprimecrisis）又稱次級房貸危機(jī)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件第六節(jié)不良貸款處置一、不良貸款概覽二、不良貸款處置方式三、整治銀行業(yè)市場亂象（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件一、不良貸款概覽按照貸款四級分類，不良貸款包括一般逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，即“一逾兩呆”。按照貸款五級分類，不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。我國商業(yè)銀行不良貸款率經(jīng)歷了一個(gè)先升后降再升的過程。2011年9月末達(dá)到歷史最低點(diǎn)0.90%。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件我國商業(yè)銀行不良貸款率下降的原因剝離“稀釋”核銷轉(zhuǎn)讓（含不良貸款證券化）、（股東）收購、置換（人行用央行票據(jù)轉(zhuǎn)換農(nóng)信社不良貸款）等風(fēng)控與監(jiān)管（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件不良貸款的兩次剝離第一次剝離：1999年四大國有商業(yè)銀行12940億元不良貸款按賬面價(jià)值賣給四家金融資產(chǎn)管理公司（不包括國家開發(fā)銀行剝離給信達(dá)資產(chǎn)管理公司的1000億元）。第二次剝離：四大國有商業(yè)銀行上市前剝離不良貸款總計(jì)19785億元。其中農(nóng)業(yè)銀行剝離處置不良資產(chǎn)8156.95億元，其中1506.02元以免息再貸款等額置換，6650.93億元形成應(yīng)收財(cái)政部款項(xiàng)，自2008年1月1日起按3.3%計(jì)息。農(nóng)業(yè)銀行與財(cái)政部建立“共管基金”，用以在15年內(nèi)償還農(nóng)行應(yīng)收財(cái)政部款項(xiàng)本息。共管基金的資金來源包括現(xiàn)金股利、上繳中央財(cái)政所得稅、不良資產(chǎn)處置回收資金扣除回收費(fèi)用后的部分以及財(cái)政部減持農(nóng)行股份收入等。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件不良貸款面臨“雙升”的嚴(yán)峻形勢2012年底，我國商業(yè)銀行不良貸款余額為4929億元，比年初增加647億元；不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。（2012年本外幣各項(xiàng)貸款增加9.1萬億元）“一升一降”2013年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額為5921億元，比較年初增加992億元；不良貸款率為1.00%，比年初上升了0.05個(gè)百分點(diǎn)。“雙升”2014年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額為8426億元，比較年初增加2505億元；不良貸款率為1.25%，比年初上升了0.25個(gè)百分點(diǎn)?！半p升”2015年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額為12744億元，比較年初增加4318億元；不良貸款率為1.67%，比年初上升了0.42個(gè)百分點(diǎn)?！半p升”2016年末，商業(yè)銀行不良貸款余額15123億元，較年初增加2379億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.74%，比年初增長了0.07個(gè)百分點(diǎn)?！半p升”（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件表4-4商業(yè)銀行不良貸款分行業(yè)情況表行業(yè)2011年不良貸款余額（億元）2011年不良貸款比率（%）2013年不良貸款余額（億元）2013年不良貸款比率（%）A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)128.52.35（2）263.92.27（1）B采礦業(yè)31.10.2748.80.31C制造業(yè)1,453.91.54（4）2149.81.79（3）D電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)273.91.03（9）137.00.51E建筑業(yè)109.40.66128.60.50F交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)435.81.09（8）323.90.68（8）G信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)29.71.44（5）28.20.95（6）H批發(fā)和零售業(yè)564.11.16（7）1700.42.16（2）I住宿和餐飲業(yè)89.92.56（1）78.61.27（4）J金融業(yè)3.60.213.30.12K房地產(chǎn)業(yè)353.20.97214.40.48L租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)128.60.6077.90.29M科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)7.80.938.40.68（8）N水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)72.10.3322.20.11O居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)31.10.98（10）34.01.05（5）P教育47.81.62（3）23.20.89（7）Q衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)12.90.734.70.18R文化、體育和娛樂業(yè)14.51.19（6）9.70.57（10）S公共管理和社會組織19.00.707.90.32T國際組織0.00.000.00.0個(gè)人貸款432.40.50639.60.53（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件二、不良資產(chǎn)處置（一）貸款清收（二）貸款重組（三）貸款轉(zhuǎn)讓（四）貸款證券化（五）貸款核銷（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（一）貸款清收按照是否采取法律手段，清收可分為常規(guī)清收、依法清收等。貸款清收通常包括以下幾種措施：處理抵押品、申請法律裁決和破產(chǎn)清算。“依法收貸，一個(gè)沉重的話題”。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（二）貸款重組貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時(shí)，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。貸款重組包括以下幾種措施：（1）修改貸款條款；（2）強(qiáng)化貸款的安全保障；（3）銀行直接介入企業(yè)的經(jīng)營管理。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件HorseTheory如果將困境企業(yè)比作一匹病馬，對病馬有兩種選擇：一是殺馬分肉，得到馬肉的價(jià)值；二是拯救后得到活馬的價(jià)值。馬肉的價(jià)值與活馬的價(jià)值很顯然存在很大區(qū)別，人們會毫不猶豫地選擇活馬而不是馬肉。這就是國際上有名的“HorseTheory”。HorseTheory有三層意思：一是活馬的價(jià)值高于馬肉；二是拯救病馬的成本不能高于購買一匹好馬的價(jià)格；三是如果別人愿意花錢來買，那么這匹馬值得賣。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件中行成為熔盛重工最大股東2016年3月10日，中國最大民營造船廠熔盛重工發(fā)布公告擬向債權(quán)人發(fā)行最多171億股股票抵債，抵消債務(wù)總額高達(dá)171億元。債轉(zhuǎn)股對象包括22家債權(quán)銀行和1000家供應(yīng)商債權(quán)人。其中，中國銀行是其最大債權(quán)方，債務(wù)總額為63.1億元。熔盛重工將向中國銀行發(fā)行27.5億股股票以抵消27.5億元債務(wù)，中國銀行成為熔盛重工（已更名為華榮能源）的最大股東，持股比例屆時(shí)將高達(dá)14%。為解決熔盛重工的債務(wù)問題，2014年4月，江蘇省金融辦發(fā)文，明確由中國銀行江蘇分行、進(jìn)出口銀行江蘇省分行、民生銀行上海分行牽頭，成立債務(wù)優(yōu)化銀團(tuán)，幫助熔盛走出流動困境，主要措施為：不采取清收措施，不進(jìn)入不良貸款科目。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（三）貸款轉(zhuǎn)讓不良貸款轉(zhuǎn)讓（打包出售）是指銀行對10戶/項(xiàng)以上規(guī)模的不良貸款進(jìn)行組包，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣等形式，將不良貸款及全部相關(guān)權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。2012年2月，財(cái)政部、銀監(jiān)會印發(fā)了《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，金融企業(yè)可對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)（10戶／項(xiàng)以上）進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司。已有上海銀行等多家銀行掛牌轉(zhuǎn)讓其不良貸款。上海銀行已轉(zhuǎn)讓16億元，吉林銀行已轉(zhuǎn)讓7億元，溫州銀行已轉(zhuǎn)讓11.59億元，2013年6月浙江民泰商業(yè)銀行和河北銀行分別掛牌轉(zhuǎn)讓3.12億元和4.1億元。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（四）貸款證券化資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但能夠產(chǎn)生可預(yù)計(jì)的未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)（如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等），通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離、重新組合、打包，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場上可以出售并流通的證券的過程（P86）。貸款證券化可分為不良貸款證券化和優(yōu)良貸款證券化。2005年我國進(jìn)行資產(chǎn)證券化試點(diǎn)。2006年至2008年以四大資產(chǎn)管理公司等為主體進(jìn)行過不良資產(chǎn)證券化。2012年重啟資產(chǎn)證券化。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件（五）貸款核銷對無法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴(yán)格的審核、審批制度?！百~銷案存”，銀行應(yīng)保留對貸款的追索權(quán)。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件撥備覆蓋率及呆賬準(zhǔn)備金的提取撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款的比率。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。（本科）第四章商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)ppt課件銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引中國人民銀行2002年4月2日印發(fā)，自2002年1月1日起施行。銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1％。銀行可參照