多組織費用管理

多組織費用管理用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例企業(yè)中面臨的費用管理難題如何及時了解費用預(yù)算執(zhí)行情況及剩余額度員工單據(jù)填寫不規(guī)范；審批流程不符合財務(wù)制度；報銷審核工作占用大量時間個人墊付資金，報銷不及時審批領(lǐng)導(dǎo)出差、會議中費用預(yù)算額度是否合理？如何做到事前、事中費用控制？如何在一個系統(tǒng)中同時提供滿足對外報告、對內(nèi)管理的費用數(shù)據(jù)企業(yè)費用管理目標(biāo)保證資源配置合理性責(zé)任中心考核的依據(jù)合理化合理化規(guī)范化高效化規(guī)范化高效化費用預(yù)算合理費用流程規(guī)劃費用報銷高效報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷憑證、報銷流程規(guī)范化以費用預(yù)算為依據(jù)減少排隊時間減少等候領(lǐng)導(dǎo)簽字時間企業(yè)費用管理的內(nèi)容支出償債性支出資本性支出收益性支出權(quán)益性支出費用費用管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用成本制造費用生產(chǎn)成本費用管理涵蓋的內(nèi)容企業(yè)費用管理的方式費用報銷制度費用預(yù)算/計劃費用報銷標(biāo)準(zhǔn)費用報銷流程成本中心成本中心成本中心成本中心多組織費用管理的常見場景1234常見場景單組織應(yīng)用，上述4個組織相同報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，報銷付款組織、費用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B報銷人所在組織組織報銷付款組織報銷費用承擔(dān)組織報銷預(yù)算消耗組織報銷人替所在組織A之外的組織B辦事，在本組織A報銷付款，但是費用承擔(dān)組織、預(yù)算消耗組織都是組織B上述4個組織均不同企業(yè)費用管理的常見模式——共享服務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)1報賬員分支機(jī)構(gòu)2分支機(jī)構(gòu)3報賬員報賬員共享服務(wù)中心財務(wù)專員1財務(wù)專員2共享服務(wù)將企業(yè)各業(yè)務(wù)單位“分散式”進(jìn)行的某些“重復(fù)性業(yè)務(wù)”整合到共享服務(wù)中心進(jìn)行處理，促使企業(yè)將有限的資源和精力專注于自身的核心業(yè)務(wù)，并達(dá)到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意的目的。什么是共享服務(wù)中心？出納企業(yè)費用管理的常見模式——傳統(tǒng)分散報賬分支機(jī)構(gòu)2分支機(jī)構(gòu)3分支機(jī)構(gòu)4出納費用會計出納費用會計出納費用會計集團(tuán)總部分支機(jī)構(gòu)1出納費用會計出納費用會計客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例產(chǎn)品總體架構(gòu)

事項審批單費用申請單借款單報銷單機(jī)票預(yù)訂原始單據(jù)影像原始單據(jù)掃描營銷費用助理工作臺資本性支出借款控制財務(wù)確認(rèn)費用預(yù)算報銷標(biāo)準(zhǔn)支付資金計劃預(yù)提費用費用結(jié)轉(zhuǎn)待攤費用月末結(jié)賬員工信用管理費用考核分析費用查詢前臺業(yè)務(wù)財務(wù)后臺協(xié)同辦公OA費用管理現(xiàn)金管理網(wǎng)銀注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供費用管理與其他系統(tǒng)的集成

動態(tài)會計平臺費用管理OA網(wǎng)上報銷OA其他申請全面預(yù)算費用預(yù)算應(yīng)付總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理利潤中心會計集中資金結(jié)算計劃與分析財務(wù)分析業(yè)務(wù)核算銷售與分銷項目預(yù)算集團(tuán)商旅管理（第三方）資金計劃注：紅色字體內(nèi)容63以后版本提供客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例一：費用報銷完整流程費用預(yù)算事項審批借款報銷預(yù)算預(yù)占預(yù)算預(yù)占預(yù)算占用手工支付、網(wǎng)銀支付、委托結(jié)算中心支付事前控制：年度預(yù)算+事項預(yù)算+報銷單1、事項預(yù)算可跨年有效2、若有事項預(yù)算，則報銷單只與事項預(yù)算比較3、未執(zhí)行完事項預(yù)算可關(guān)閉招待費通訊費廣告費……年度預(yù)算事項1預(yù)算招待費交通費……事項2預(yù)算場租交通費……事項3預(yù)算……招待費報銷單1……交通費報銷單2……多種控制方式預(yù)算控制分類一不控制柔性控制：超預(yù)算提示超預(yù)算預(yù)警超預(yù)算走特批流程剛性控制：超預(yù)算不允許通過，必須追加預(yù)算分類二總額控制：總額超預(yù)算控制單一項目超預(yù)算但總額未超不控制明細(xì)控制：單一項目超預(yù)算即控制分類三靜態(tài)預(yù)算控制與預(yù)算對比，不能超預(yù)算與預(yù)算+預(yù)警范圍對比，不能超，預(yù)警范圍可為絕對值或比例動態(tài)預(yù)算控制：與某一指標(biāo)實際數(shù)百分比對比（如不能超過銷售收入3%）設(shè)置預(yù)算控制策略預(yù)算控制通信費借款3000元，目前預(yù)算余額2000元通信費報銷1500元，預(yù)算釋放占用1500通信費報銷60000元，超預(yù)算，剛性控制通信費報銷60000元，超預(yù)算，柔性控制聯(lián)查預(yù)算執(zhí)行情況&預(yù)算聯(lián)查單據(jù)報銷單聯(lián)查預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算聯(lián)查原始單據(jù)報銷標(biāo)準(zhǔn)控制設(shè)置報銷標(biāo)準(zhǔn)顯示報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)控制顯示的報銷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置報銷標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)提示二：多組織費用報銷——財務(wù)共享服務(wù)中心多組織費用報銷——財務(wù)共享服務(wù)中心原始單據(jù)模式1：影像處理—掃描專崗掃描分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在分支機(jī)構(gòu)處，共享服務(wù)中心人員可查看原始單據(jù)影像設(shè)有專門的檔案管理人員，核對原始單據(jù)附件與系統(tǒng)掃描影像財務(wù)專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式1：影像處理—報銷人掃描分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心報銷人報賬人原始單據(jù)核對員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款財務(wù)專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)原始單據(jù)模式2：郵寄分支機(jī)構(gòu)共享服務(wù)中心原始單據(jù)郵寄到共享服務(wù)中心報銷人報賬人共享服務(wù)中心財務(wù)專員首簽領(lǐng)導(dǎo)原始單據(jù)郵寄出納銀行網(wǎng)銀付款原始單據(jù)接收及分發(fā)多組織費用報銷——跨組織報銷可用于確定審批流報銷人所屬部門報銷人所屬組織（財務(wù)組織）報銷組織（財務(wù)組織）費用承擔(dān)組織（財務(wù)組織）費用承擔(dān)部門費用承擔(dān)利潤中心可用于確定審批流報銷付款組織，報銷記財務(wù)賬的組織用于確定審批流，并與報銷組織記內(nèi)部往來可用于確定審批流可用于確定審批流用于確定審批流，并記內(nèi)部考核賬費用承擔(dān)成本中心費用承擔(dān)預(yù)算組織確定預(yù)算占用組織報銷單上涉及到的組織信息總賬多組織費用報銷——跨組織報銷報銷單支持多個角度的組織信息，可以實現(xiàn)報銷人所屬組織、報銷付款組織與費用承擔(dān)組織分別不同的情況跨組織報銷可自動生成多組織間的內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證內(nèi)部往來憑證B公司：C公司：報銷單報銷人張三所屬組織：A公司報銷付款組織：B公司費用承擔(dān)組織：C公司多組織費用報銷——多組織承擔(dān)費用會議費報銷單報銷人：張三報銷金額：1500A公司B公司借：費用1000貸：現(xiàn)金1000借：費用500貸：現(xiàn)金500承擔(dān)組織歸口管理部門可報銷當(dāng)時指定分?jǐn)偪墒潞蟀匆欢ㄒ?guī)則分?jǐn)倳嬛黧w口徑利潤中心口徑三：待攤費用處理日常業(yè)務(wù)報銷_財務(wù)確認(rèn)攤銷期尾期處理原則待攤銷的報銷單月末處理攤銷攤銷匯總數(shù)據(jù)攤銷憑證報銷時，由財務(wù)人員根據(jù)該業(yè)務(wù)的受益情況（一般企業(yè)中有具體的制度規(guī)定），在系統(tǒng)中錄入攤銷期限每個會計期間，費用會計要對所有待攤費用進(jìn)行當(dāng)期費用的攤銷四：費用查詢與分析1324集團(tuán)企業(yè)主要費用管理分析類別考核類預(yù)算執(zhí)行情況對比分析決策類供應(yīng)商分析發(fā)現(xiàn)問題類趨勢分析過程監(jiān)控類審批流程監(jiān)控人員執(zhí)行效率分析費用分析費用分析項

目2000年

2001年

2002年

2003年

2004年

2005年

工資性支出

固定性費用

其中：折舊費用

攤銷費用

場所費用（租賃費、水電）

通信費用

變動費用

其中：招待費

差旅費

公雜費

會議費

訴訟及公證

稅金

營業(yè)費用總額客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例產(chǎn)品應(yīng)用價值提升員工報銷滿意度提高財務(wù)人員工作效率提高部門主管控制意識有效支持企業(yè)主管幫助企業(yè)員工基于互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行費用報銷，簡化手工報銷方式的繁瑣程序，徹底解決了報銷排隊情況規(guī)范了報銷流程，提高了費用報銷透明度報銷人員可以實時查詢報銷情況及歷史記錄預(yù)算自動控制，降低出錯率憑證自動生成，減輕財務(wù)人員工作量網(wǎng)銀實時支付，降低庫存現(xiàn)金量及出納人員工作量隨時查看部門預(yù)算執(zhí)行情況和費用支出情況，及時得到預(yù)警信息事前申請有效控制不合理費用發(fā)生，隨時隨地的審批隨時查看整個企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況和費用支出情況，及時得到有效預(yù)警，充分內(nèi)部挖潛，實現(xiàn)開源節(jié)流，有效保證利潤的實現(xiàn)費用管理流程規(guī)范化、制度化得以有效落實客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例客戶案例-合生元

廣州市合生元生物制品有限公司產(chǎn)品。包括高端嬰幼兒營養(yǎng)品和日常護(hù)理品營銷。營銷中心—大區(qū)—辦事處3級組織模式和媽媽100平臺，按組織和渠道考核客戶案例-合生元

法人組織管理組織合生元國際控股有限公司（“BIHL“）廣州合生元生物制品有限公司合生元（廣州）健康產(chǎn)品有限公司廣州葆艾嬰幼兒護(hù)理用品有限公司合生元（廣州）教育管理有限公司BiostimePharma(“Pharma”)客戶案例-合生元

解決的問題：營銷費用占企業(yè)總成本很大比重，因此如何能有效控制營銷費用，是企業(yè)內(nèi)部管理的一個重點營銷費用進(jìn)行多級預(yù)算控制，營銷組織預(yù)算分辦公費和營銷費用，營銷費用采用事項管理方式營銷活動費用采用事前申請、形成事項預(yù)算，報銷事項的費用或者領(lǐng)用材料的費用受事項預(yù)算控制客戶案例-合生元營銷費用解決方案

方案簡介面向銷售業(yè)務(wù)過程及財務(wù)管理的費用管理平臺管理會計角度責(zé)任考核的數(shù)據(jù)歸集平臺實際解決的問題對銷售業(yè)務(wù)過程的費用進(jìn)行精細(xì)化管理，使銷售費用透明可控根據(jù)受益對象承擔(dān)費用，合理考核各利潤中心為獲利能力提供數(shù)據(jù)依據(jù)產(chǎn)品核心功能申請-落實-報銷全流程按管理會計、費用預(yù)算分別歸集費用使用者角色：銷售業(yè)務(wù)人員覆蓋領(lǐng)域：銷售分銷、費用管理、管理會計營銷費用管理費用預(yù)算管理會計費用報銷費用申請費用落實費用管理責(zé)任考核促銷品申請其他出庫單返利折扣營銷費用支出管理與控制：費用申請占用預(yù)算費用報銷費用核算客戶案例-合生元營銷費用解決方