第04章總賬月初業(yè)務(wù)

C04總賬月初業(yè)務(wù)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.供應(yīng)鏈流程圖

提綱

提綱繳納稅費(fèi)繳納保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)支差旅費(fèi)銀行放貸業(yè)務(wù)代發(fā)上月工資總經(jīng)理預(yù)支房租《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.繳納稅費(fèi)業(yè)務(wù)概述與分析預(yù)備知識(shí)操作流程關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，以網(wǎng)上電子繳稅方式繳納企業(yè)上月各項(xiàng)稅費(fèi)和代扣代繳個(gè)人所得稅，相應(yīng)單據(jù)可參見圖4-1和圖4-2。《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT圖4-1地稅繳稅回單1.1業(yè)務(wù)概述與分析(3)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT圖4-2國稅繳稅回單1.1業(yè)務(wù)概述與分析(4)分析：本筆業(yè)務(wù)是繳納上月的企業(yè)所得稅，上月的企業(yè)未交增值稅，以及上月的代扣個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，可以先通過“自定義轉(zhuǎn)賬”計(jì)算稅費(fèi)，然后網(wǎng)上繳納并通過“轉(zhuǎn)賬生成”生成憑證，也可以直接在總賬中填制憑證。最后進(jìn)行憑證的出納簽字、主管簽字與審核，以及憑證的記賬?！敦?cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.2預(yù)備知識(shí)代扣代繳與代收代繳相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)交所得稅：本公司的所得稅稅率為25%，按月預(yù)計(jì)，按月預(yù)繳，全年匯總清繳個(gè)人所得稅：本公司代扣代繳進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額未交增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.3操作流程《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4關(guān)鍵操作截圖(2)

代扣代繳稅費(fèi)的記賬憑證《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4關(guān)鍵操作截圖(3)

代扣代繳稅費(fèi)的記賬憑證《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.繳納保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)概述與分析預(yù)備知識(shí)關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，繳納上月的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-7和圖4-8。分析：本筆業(yè)務(wù)是月初繳納上月的單位和個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及單位和個(gè)人承擔(dān)的住房公積金業(yè)務(wù)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.2預(yù)備知識(shí)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)：本公司的單位和個(gè)人分別按職工個(gè)人工資的五險(xiǎn)一金計(jì)提基數(shù)的20%、8%繳納醫(yī)療保險(xiǎn)：本公司的單位和個(gè)人分別按職工個(gè)人工資的五險(xiǎn)一金計(jì)提基數(shù)的10%、2%繳納失業(yè)保險(xiǎn)：本公司的單位和個(gè)人分別按職工個(gè)人工資的五險(xiǎn)一金計(jì)提基數(shù)的1%、0.2%繳納工傷保險(xiǎn)：本公司的單位按職工個(gè)人工資的五險(xiǎn)一金計(jì)提基數(shù)的1%繳納住房公積金本公司的單位和個(gè)人分別按職工個(gè)人工資的五險(xiǎn)一金計(jì)提基數(shù)的12%繳納《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.4關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.預(yù)支差旅費(fèi)業(yè)務(wù)概述與分析預(yù)備知識(shí)關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1業(yè)務(wù)概述與分析業(yè)務(wù)：7月1日，預(yù)支差旅費(fèi)，現(xiàn)金付訖。相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-10、圖4-11?！敦?cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1業(yè)務(wù)概述與分析分析：本筆業(yè)務(wù)是預(yù)支差旅費(fèi)業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進(jìn)行個(gè)人往來應(yīng)收款的憑證填制《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.2預(yù)備知識(shí)差旅費(fèi)是單位一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。本公司規(guī)定，銷售部門人員的差旅費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用，采購部門人員的差旅費(fèi)計(jì)入采購費(fèi)用，預(yù)支的差旅費(fèi)通過“其他應(yīng)收款/個(gè)人往來”科目核算《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.3關(guān)鍵操作截圖

銷售部夏于預(yù)支差旅費(fèi)的記賬憑證《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.銀行放貸業(yè)務(wù)概述與分析預(yù)備知識(shí)關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，收到貸款，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-16和圖4-17。分析：本筆業(yè)務(wù)是銀行放貸業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進(jìn)行銀行放貸資金入賬的憑證填制《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(3)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.2預(yù)備知識(shí)銀行貸款，是指銀行根據(jù)國家政策，以一定的利率將資金貸放給有資金需要的個(gè)人或企業(yè)，并約定期限歸還的一種經(jīng)濟(jì)行為?！敦?cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.3關(guān)鍵操作截圖

《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.代發(fā)上月工資業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，委托銀行代發(fā)上月職工工資，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-19。分析：本筆業(yè)務(wù)是委托銀行代發(fā)上月職工工資的轉(zhuǎn)賬設(shè)置與制單（即自定義轉(zhuǎn)賬并生成憑證）?！敦?cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.2關(guān)鍵操作截圖(2)

《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.總經(jīng)理預(yù)支房租費(fèi)用業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，預(yù)支本月房租，支票存根的原始單據(jù)可參見圖4-22。分析：本筆業(yè)務(wù)是非貨幣性職工福利業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進(jìn)行部門核算的憑證填制?！敦?cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.2關(guān)鍵操