第04章總賬月初業(yè)務(wù)

C04總賬月初業(yè)務(wù)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.供應(yīng)鏈流程圖

提綱

提綱繳納稅費繳納保險費預支差旅費銀行放貸業(yè)務(wù)代發(fā)上月工資總經(jīng)理預支房租《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.繳納稅費業(yè)務(wù)概述與分析預備知識操作流程關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，以網(wǎng)上電子繳稅方式繳納企業(yè)上月各項稅費和代扣代繳個人所得稅，相應(yīng)單據(jù)可參見圖4-1和圖4-2?！敦攧?wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT圖4-1地稅繳稅回單1.1業(yè)務(wù)概述與分析(3)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT圖4-2國稅繳稅回單1.1業(yè)務(wù)概述與分析(4)分析：本筆業(yè)務(wù)是繳納上月的企業(yè)所得稅，上月的企業(yè)未交增值稅，以及上月的代扣個人所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加，可以先通過“自定義轉(zhuǎn)賬”計算稅費，然后網(wǎng)上繳納并通過“轉(zhuǎn)賬生成”生成憑證，也可以直接在總賬中填制憑證。最后進行憑證的出納簽字、主管簽字與審核，以及憑證的記賬?！敦攧?wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.2預備知識代扣代繳與代收代繳相關(guān)稅費應(yīng)交所得稅：本公司的所得稅稅率為25%，按月預計，按月預繳，全年匯總清繳個人所得稅：本公司代扣代繳進項稅額與銷項稅額未交增值稅城市維護建設(shè)稅教育費附加和地方教育費附加《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.3操作流程《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4關(guān)鍵操作截圖(2)

代扣代繳稅費的記賬憑證《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4關(guān)鍵操作截圖(3)

代扣代繳稅費的記賬憑證《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.繳納保險費業(yè)務(wù)概述與分析預備知識關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，繳納上月的社會保險費和住房公積金，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-7和圖4-8。分析：本筆業(yè)務(wù)是月初繳納上月的單位和個人承擔的社會保險費，以及單位和個人承擔的住房公積金業(yè)務(wù)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.2預備知識社會保險費養(yǎng)老保險：本公司的單位和個人分別按職工個人工資的五險一金計提基數(shù)的20%、8%繳納醫(yī)療保險：本公司的單位和個人分別按職工個人工資的五險一金計提基數(shù)的10%、2%繳納失業(yè)保險：本公司的單位和個人分別按職工個人工資的五險一金計提基數(shù)的1%、0.2%繳納工傷保險：本公司的單位按職工個人工資的五險一金計提基數(shù)的1%繳納住房公積金本公司的單位和個人分別按職工個人工資的五險一金計提基數(shù)的12%繳納《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.4關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.預支差旅費業(yè)務(wù)概述與分析預備知識關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1業(yè)務(wù)概述與分析業(yè)務(wù)：7月1日，預支差旅費，現(xiàn)金付訖。相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-10、圖4-11?！敦攧?wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1業(yè)務(wù)概述與分析分析：本筆業(yè)務(wù)是預支差旅費業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進行個人往來應(yīng)收款的憑證填制《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.2預備知識差旅費是單位一項重要的經(jīng)常性支出項目主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。本公司規(guī)定，銷售部門人員的差旅費計入銷售費用，采購部門人員的差旅費計入采購費用，預支的差旅費通過“其他應(yīng)收款/個人往來”科目核算《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.3關(guān)鍵操作截圖

銷售部夏于預支差旅費的記賬憑證《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.銀行放貸業(yè)務(wù)概述與分析預備知識關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，收到貸款，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-16和圖4-17。分析：本筆業(yè)務(wù)是銀行放貸業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進行銀行放貸資金入賬的憑證填制《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1業(yè)務(wù)概述與分析(3)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.2預備知識銀行貸款，是指銀行根據(jù)國家政策，以一定的利率將資金貸放給有資金需要的個人或企業(yè)，并約定期限歸還的一種經(jīng)濟行為。《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.3關(guān)鍵操作截圖

《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.代發(fā)上月工資業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，委托銀行代發(fā)上月職工工資，相應(yīng)的原始單據(jù)可參見圖4-19。分析：本筆業(yè)務(wù)是委托銀行代發(fā)上月職工工資的轉(zhuǎn)賬設(shè)置與制單（即自定義轉(zhuǎn)賬并生成憑證）。《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.2關(guān)鍵操作截圖(2)

《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.總經(jīng)理預支房租費用業(yè)務(wù)概述與分析關(guān)鍵操作截圖《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1業(yè)務(wù)概述與分析(1)業(yè)務(wù)：7月1日，預支本月房租，支票存根的原始單據(jù)可參見圖4-22。分析：本筆業(yè)務(wù)是非貨幣性職工福利業(yè)務(wù)，需要通過“填制憑證”進行部門核算的憑證填制?！敦攧?wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1業(yè)務(wù)概述與分析(2)《財務(wù)業(yè)務(wù)一體化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.2關(guān)鍵操