08教學(xué)項目八-再保險-梁濤

保險實務(wù)課件

教學(xué)項目八

再保險遼寧金融職業(yè)學(xué)院金融系梁濤2012年07月（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤引導(dǎo)案例2003年7月1日凌晨4時許，上海軌道交通4號線——浦東南路至南浦大橋區(qū)間隧道，在用一種叫“凍結(jié)法”的工藝進行上、下行隧道的聯(lián)絡(luò)通道施工時，突然出現(xiàn)滲水，大量流沙涌入隧道，內(nèi)外壓力失衡導(dǎo)致隧道部分塌陷，地面也隨之出現(xiàn)“漏斗型”沉降。經(jīng)調(diào)查，由于施工方改變豎井與旁通道的開挖順序、冷凍設(shè)備出現(xiàn)故障導(dǎo)致溫度回升以及地下沉壓水導(dǎo)致噴沙這三方面不利因素遇在一起，最終導(dǎo)致了事故的發(fā)生。事故引起隧道部分結(jié)構(gòu)損壞及周邊地區(qū)地面沉降，造成3棟建筑物嚴(yán)重傾斜，黃浦江防汛墻局部塌陷并引發(fā)管涌，是一起造成重大經(jīng)濟損失的工程責(zé)任事故。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤引導(dǎo)案例上海軌道交通4號線項目由平保、人保、太保及大眾4家保險公司共同承保建筑安裝工程一切險及第三者責(zé)任險，保險金額高達人民幣56.46億元。經(jīng)過歷時三年多的調(diào)查與協(xié)商，保險人在此項目上最終賠付金額累計達到17億元人民幣，創(chuàng)造了國內(nèi)國內(nèi)工程險項目的最高賠款記錄。由于4家保險公司在國際再保險市場上分散了相關(guān)的風(fēng)險，在國際再保險人的支持下，4家保險公司各自的賠付比例不到14%，穩(wěn)定了各自的正常運營。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤案例分析這一案例表明：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險業(yè)務(wù)的過程中，自身也會面臨巨大的風(fēng)險，尤其是一些特定領(lǐng)域內(nèi)的巨額損失風(fēng)險。再保險是一種極其有效的風(fēng)險分散機制，它賦予了大數(shù)法則以更大的內(nèi)涵，已經(jīng)成為現(xiàn)代保險經(jīng)營過程中必不可少的環(huán)節(jié)。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤知識目標(biāo)再保險的基本概念再保險與原保險的聯(lián)系與區(qū)別再保險的職能和作用再保險的分類再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營再保險分入業(yè)務(wù)經(jīng)營（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤能力目標(biāo)能夠準(zhǔn)確描述再保險與原保險的聯(lián)系與區(qū)別能夠識別再保險的不同分類能夠掌握再保險分出業(yè)務(wù)的操作流程能夠掌握再保險分入業(yè)務(wù)的操作流程能夠計算再保險分出、分入業(yè)務(wù)金額（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤教學(xué)提綱1.認識再保險2.熟悉再保險經(jīng)營實務(wù)（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤教學(xué)提綱1.認識再保險2.熟悉再保險經(jīng)營實務(wù)（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險的概念

再保險，也稱為分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上通過簽訂分保合同，將所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進行保險的行為。我國新《保險法》第二十八條指出：“保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！北ｋU人通過簽訂再保險合同，支付規(guī)定的分保費，將其承保的風(fēng)險和責(zé)任的一部分轉(zhuǎn)嫁給一家或多家保險或再保險公司，以分散風(fēng)險責(zé)任，保證其業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。分保接受人按照再保險合同的規(guī)定，對保險人的原保單下的賠付承擔(dān)補償責(zé)任。再保險的責(zé)任額度按接受人對于每一具體的危險單位、每一次事故或每一年度所承擔(dān)的責(zé)任在再保險合同中分別加以規(guī)定。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤危險單位

危險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。危險單位的劃分是再保險實務(wù)中很重要的一個問題。危險單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險別和保險標(biāo)的來決定。危險單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險單位的劃分并不是一成不變的。危險單位的劃分有時需要專業(yè)知識。再保險合同一般規(guī)定，如何劃分危險單位由分出公司決定。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤自留額和分保額

對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進行分配。分出公司根據(jù)自身償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負責(zé)任額；經(jīng)過分保，由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額或分保責(zé)任額，對于接受公司而言，這個責(zé)任額為接受額。自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)進行計算。計算基礎(chǔ)不同，決定了再保險的方式不同。以保險金額為計算基礎(chǔ)的分保方式屬于比例再保險，以賠款金額為計算基礎(chǔ)的分保方式屬于非比例再保險。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險與原保險的聯(lián)系

再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生正是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。保險是投保人以支付保險費為代價將風(fēng)險責(zé)往轉(zhuǎn)嫁給保險人，實質(zhì)是在全體被保險人之間分散風(fēng)險、互助共濟；再保險是原保險人以交付分保費為代價將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險人，在它們之間進一步分散風(fēng)險、分擔(dān)責(zé)任。因此，再保險是保險的進一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的重要組成部分。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險與原保險的區(qū)別

1、參與主體不同。2、保險標(biāo)的不同。3、合同性質(zhì)不同。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤原保險與再保險的關(guān)系

賠償或給付保險金分?jǐn)倱p失賠款投保人(被保險人)原保險人(分出公司)原保險合同再保險合同再保險人(分入公司)支付保險費支付分保費（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險與共同保險的聯(lián)系

共同保險是由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險利益、同一風(fēng)險責(zé)任而總保險金額不超過保險標(biāo)的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負責(zé)賠償責(zé)任。共同保險往往是在保險標(biāo)的風(fēng)險或保額巨大時，一家保險公司承保能力有限，由投保人同時與數(shù)家保險公司協(xié)商建立聯(lián)合的保險關(guān)系，如船舶保險、衛(wèi)星保險均可采用這種承保方式，它是保險人為增強承促能力而自動采取的一種聯(lián)合承保方式。共同保險與再保險均具有分散風(fēng)險、擴大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。因此可以說，再保險和共同保險都是行之有效的風(fēng)險分散的手段。但相對于再保險而言，共同保險費時費事，處理起來非常不便，一般較少采用。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險與共同保險的區(qū)別

首先，就風(fēng)險分散方式而言，共同保險是風(fēng)險的第一次分散，而再保險是第二次分散；另一方面，共同保險對風(fēng)險的分散是橫向的，而再保險對風(fēng)險的分散是縱向的。其次，就保險公司同投保人（被保險人）的法律關(guān)系而言，在共同保險中，投保人與各共同并立的保險公司是直接關(guān)系，而在再保險中，投保人僅與一個保險公司有直接關(guān)系，其他保險公司隨后與這一保險公司成一列縱隊的關(guān)系，投保人與再保險人之間是不發(fā)生關(guān)系的。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險的特點

（一）再保險是保險人之間的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動（二）再保險合同是相對獨立的保險合同（三）再保險的保險標(biāo)的具有責(zé)任屬性（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險的功能

（一）分散風(fēng)險，避免巨額損失（二）擴大承保面，增加業(yè)務(wù)量（三）控制賠款損失，保證財務(wù)穩(wěn)定（四）獲得技術(shù)支持，提高承保能力（五）取得分保費用，減輕凈資產(chǎn)壓力（六）終止某類業(yè)務(wù)，降低退出成本（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤再保險的種類

臨時再保險合約再保險預(yù)約再保險按分保安排方式法定再保險商業(yè)再保險按實施方式成數(shù)再保險溢額再保險比例再保險險位超賠再保險事故超賠再保險賠付率超賠再保險非比例再保險再保險（分類）（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤按分保安排方式不同分類

（一）臨時再保險（二）合約再保險（三）預(yù)約再保險（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤按分保責(zé)任不同分類

（一）比例再保險成數(shù)再保險溢額再保險成數(shù)溢額混合再保險（二）非比例再保險險位超賠分保事故超賠分保停止損失分保（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤按實施方式不同分類

（一）法定再保險（二）商業(yè)再保險（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤教學(xué)提綱1.認識再保險2.熟悉再保險經(jīng)營實務(wù)（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義

分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理屬于保險微觀管理范疇，主要包括分出業(yè)務(wù)的計劃和經(jīng)營管理等方面的內(nèi)容。分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的概念可以表述為：為實現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化、科學(xué)化，達到預(yù)期的最佳經(jīng)濟效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經(jīng)濟效益，宗旨是提高經(jīng)濟效益、降低企業(yè)費用成本、保證保險企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的一個重要方面是正確識別承保業(yè)務(wù)的風(fēng)險，客觀評估累積責(zé)任，特別要防止巨災(zāi)事故的累積責(zé)任，避免可能因一次重大事故的出現(xiàn)而不利于保險企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定。分出保險是保險企業(yè)業(yè)務(wù)計劃的基礎(chǔ)，分出業(yè)務(wù)管理科學(xué)合理，整個業(yè)務(wù)活動才能正常進行。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分出業(yè)務(wù)經(jīng)營準(zhǔn)則

（一）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)預(yù)期的最佳經(jīng)濟效益。商業(yè)保險公司是專門經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，遵循保險費收入與保險賠款和費用平衡的財務(wù)穩(wěn)定原則。（二）管理現(xiàn)代化原則。分出業(yè)務(wù)經(jīng)營管理現(xiàn)代化體現(xiàn)為保險管理思想現(xiàn)代化、手段現(xiàn)代化和方法現(xiàn)代化。（三）面向國際市場的原則。面向國際市場就是在維護本國、本公司利益不受侵害的前提下，要按照世界同業(yè)間遵循的原則辦事，要尊重國際上經(jīng)營再保險業(yè)的一般慣例。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤準(zhǔn)確確定自留額

（一）技術(shù)性因素1、社會發(fā)展經(jīng)濟周期。2、保險公司的財務(wù)狀況。3、原保險的業(yè)務(wù)量。4、原保險的業(yè)務(wù)質(zhì)量。5、保險標(biāo)的本身的風(fēng)險。6、原保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)。7、原保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險累積。8、再保險安排計劃。9、再保險保費價格水平。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤準(zhǔn)確確定自留額

（二）非技術(shù)性因素1、國家有關(guān)保險法律和法規(guī)。2、保險市場開放程度和監(jiān)管特點。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分出業(yè)務(wù)流程

經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)公司分保建議要約與反要約成交與確認完備手續(xù)接受公司接受公司接受公司接受公司分出公司后續(xù)日常工作（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義

分入業(yè)務(wù)經(jīng)營是指為平衡風(fēng)險、增加保費收入、爭取盈利，對分入業(yè)務(wù)過程的計劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進行調(diào)查審核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、分保建議的審查、分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，又包括對分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、已接受業(yè)務(wù)的管理、已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項的管理。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義

（一）審核分入保險業(yè)務(wù)質(zhì)量（二）審核分保條件或分保建議書（三）審核分保業(yè)務(wù)主體信譽（四）接受業(yè)務(wù)之后的管理（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則

（一）首先要制定全面的年度業(yè)務(wù)計劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時進行核算的制度，確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其他地方接受業(yè)務(wù)；（二）要充分了解市場和分出公司的各項情況，加強人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風(fēng)、特點和技術(shù)水平等；（三）對分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，對確定接受業(yè)務(wù)的承保額度，一般要控制在自身資本總額的1%左右；（四）要對分保經(jīng)紀(jì)人進行詳細的審查，審查的內(nèi)容包括經(jīng)紀(jì)人的資信、作風(fēng)，特別是在付費方面是否迅速；（五）要認真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍、是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分入業(yè)務(wù)經(jīng)營原則

（六）要有清楚的統(tǒng)計和分析，隨時掌握收付情況，了解各地區(qū)、各業(yè)務(wù)種類、各經(jīng)紀(jì)人、分出人所分來的業(yè)務(wù)的成績；（七）要提存充足的準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金不足是十分危險的。準(zhǔn)備金中應(yīng)包括未決賠款和已發(fā)生但尚未報案的賠款。（八）對分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排，對于易受巨災(zāi)襲擊的地區(qū)性業(yè)務(wù)，要安排巨災(zāi)超額賠款的保障。（九）對代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受，對轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受，拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、代理人等承辦。（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤分入業(yè)務(wù)承保額的確定

（一）比例合同的承保額（二）非比例合同的承保額①險位超賠。②事故超賠。③損失中止超賠或賠付率超賠。（三）臨時分保的承保額（四）規(guī)定最高接受限額（高職）08教學(xué)項目八--再保險--梁濤綜合實訓(xùn)

假設(shè)某溢額分保合同的自留額為40萬元，現(xiàn)有3筆業(yè)務(wù)，溢額分保的責(zé)任、保費和賠款分擔(dān)的結(jié)果如表8-3所示，根據(jù)表中數(shù)據(jù)進行分析。溢額分保計算示意表單位：元業(yè)務(wù)次序總額100%自留部分分出部分保險金額保費賠款保險金額保費賠款保險金額