國(guó)際結(jié)算(第十二章)

普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第十二章

審核單據(jù)第一節(jié)審單尺度第二節(jié)審核單據(jù)核對(duì)清單第三節(jié)交單的有關(guān)問(wèn)題第四節(jié)審單工作方法第五節(jié)（按指定行事的）指定銀行對(duì)于單據(jù)的處理第六節(jié)開(kāi)證行對(duì)單據(jù)的處理第七節(jié)常見(jiàn)的單據(jù)不符點(diǎn)（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第一節(jié)

審單尺度一、審單的四項(xiàng)指導(dǎo)原則在信用證業(yè)務(wù)操作中必須履行審單義務(wù)的有三家銀行，即被指定銀行、保兌行(如有)以及開(kāi)證行。見(jiàn)銀行審單職責(zé)表。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件

銀行審單職責(zé)表

Back（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件審單的四項(xiàng)指導(dǎo)原則為：1.審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或其他合同無(wú)關(guān)。2.審單與受益人和申請(qǐng)人之間的關(guān)系無(wú)關(guān)。3.審單與貨物/服務(wù)/行為無(wú)關(guān)。4.單據(jù)審核作出的決定只能取決于審單本身，單證是否相符與審單以外可能獲得的知識(shí)無(wú)關(guān)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、表面相符UCP600第16條a款規(guī)定，按指定行事的指定銀行、保兌行和開(kāi)證行在審單時(shí)必須根據(jù)單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。相符交單的概念在UCP600第2條定義中作了簡(jiǎn)單的概括，即單據(jù)必須與信用證條款、UCP600中的相關(guān)條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符。UCP600第14條d款進(jìn)一步規(guī)定了審單標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)螕?jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同(identical)，但不得矛盾(conflict)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件注意以下幾點(diǎn)：1.根據(jù)相符交單的定義，單據(jù)要與信用證條款、相關(guān)的UCP條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符。在將單據(jù)內(nèi)容與信用證條款、其他單據(jù)、該單據(jù)本身內(nèi)容對(duì)照審核時(shí)，并不需要一定完全等同，但不能“不等同”到相互產(chǎn)生“矛盾”的程度。2.判斷是否矛盾時(shí)，要具體情況具體分析。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件3.單據(jù)中的拼寫錯(cuò)誤(misspellings)或打字錯(cuò)誤(typingerrors)的處理。在審單實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)碰到拼寫錯(cuò)誤或打字錯(cuò)誤，從以往法院判例、DOCDEX仲裁案例以及ICC咨詢意見(jiàn)中可以總結(jié)出以下幾點(diǎn)，供審單實(shí)務(wù)中參考：（1）單據(jù)中單詞的拼寫或打字錯(cuò)誤不構(gòu)成另一個(gè)單詞，從而不構(gòu)成歧義的，一般不視為不符點(diǎn)。（2）拼寫或打字錯(cuò)誤有可能導(dǎo)致歧義或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的，則要結(jié)合語(yǔ)境，聯(lián)系提交的其他單據(jù)作出綜合判斷。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件三、審單時(shí)間1.UCP600對(duì)審單時(shí)間的修訂。UCP600第14條將UCP500中的“7個(gè)銀行工作日”改為：按指定行事的指定銀行，保兌行(如有的話)及開(kāi)證行各有從交單次日起的至多5個(gè)銀行工作日用以確定交單是否相符。2.審單時(shí)間的起算。UCP600規(guī)定最長(zhǎng)5個(gè)銀行工作日的審單時(shí)間的起算是從“交單次日起(followingthedayofpresentation)”。3.審單時(shí)間與信用證有效期及最遲交單期的關(guān)系。UCP600第14條b款新增加了一條說(shuō)明：這一期限(至多5個(gè)銀行工作日的審單時(shí)間)不因在交單日當(dāng)天或之后信用證截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件4.對(duì)銀行實(shí)務(wù)的影響。首先有關(guān)銀行要合理配置各種資源，確保在不超過(guò)自收到單據(jù)次日起5個(gè)工作日對(duì)交單人發(fā)出是否接受單據(jù)的通知，否則將失去拒絕單據(jù)的權(quán)利。

其次是不必?fù)?dān)心審單時(shí)間是否“合理”，只要不超過(guò)5個(gè)工作日都是允許的。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件四、發(fā)票以外的其他單據(jù)上的貨物描述UCP600第14條e款在“其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述”后添加了“如果有的話(ifstated)”的措辭，暗含了不是所有單據(jù)上都必須顯示貨物描述之意，如果顯示了，可以使用概括性用語(yǔ)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件五、以單據(jù)的功能為判斷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或單據(jù)內(nèi)容，UCP600第14條f款提出所提交單據(jù)符合以下兩項(xiàng)要求，就可以接受：1.提交的單據(jù)的內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能。2.提交的單據(jù)在其他方面符合UCP600第14條d款的規(guī)定。根據(jù)UCP600第14條f款的規(guī)定，新的要求是，所提交單據(jù)內(nèi)容與該單據(jù)本身、信用證要求的其他單據(jù)、信用證條款之間均沒(méi)有矛盾之處。3.對(duì)銀行和進(jìn)出口企業(yè)的影響。開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證行要求受益人提交某種單據(jù)時(shí)，一定要在信用證中清楚地列出對(duì)該單據(jù)出具人和單據(jù)內(nèi)容的要求。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件六、對(duì)信用證未規(guī)定單據(jù)的處理UCP600第14條g款對(duì)此的規(guī)定是：提交的非信用證要求的單據(jù)將被不予理會(huì)，并可被退還給交單人。UCP的規(guī)定說(shuō)明，相關(guān)銀行對(duì)額外單據(jù)應(yīng)不予審核，不能以額外單據(jù)中的不符之處為由拒付。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件七、條款和條件根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第511號(hào)，條款（terms）一詞可以解釋為“必然發(fā)生的事件(Eventsthatarecertaintotakeplace)”，條件（conditions）一詞可以解釋為“未來(lái)的不確定事件(futureanduncertainevents)”。信用證交單期、有效期、裝運(yùn)期是在實(shí)務(wù)中必然要發(fā)生的或一定要發(fā)生的事件，屬于信用證的條款。若為將來(lái)不一定發(fā)生的則屬于將來(lái)不確定的事件，應(yīng)視做信用證條件。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件八、非單據(jù)條件(一)什么叫做非單據(jù)條件如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)者，銀行認(rèn)為這是非單據(jù)條件。(二)過(guò)去曾有的非單據(jù)條件舉例1.直到裝運(yùn)時(shí)，載貨船只的船齡不得超過(guò)15年。Theageofthecarryingvesselasatthedateofloadingisnomorethan15operatingyears.2.裝運(yùn)船只應(yīng)是英國(guó)國(guó)籍或掛英國(guó)國(guó)旗的船只。ShipmentistobemadebyavesselofU.K.nationalityorbyavesselflyingherflag.（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(三)與規(guī)定單據(jù)有聯(lián)系的條件不是非單據(jù)條件信用證上出現(xiàn)的一個(gè)條件明確地連接著該證規(guī)定的單據(jù)，則此項(xiàng)條件不能視為非單據(jù)條件。根據(jù)ISBP681-41段，單據(jù)內(nèi)容必須看來(lái)滿足所需要的單據(jù)的功能。單據(jù)的內(nèi)容包括兩種：滿足該單據(jù)功能的內(nèi)容(必不可少的內(nèi)容)和未反映出該單據(jù)功能卻顯示在該單據(jù)上的其他內(nèi)容。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件九、單據(jù)出具的日期UCP600第14條i款規(guī)定，單據(jù)出具日期可以早于信用證的開(kāi)立日期，但不能遲于信用證規(guī)定的交單日期。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件十、受益人和申請(qǐng)人的地址問(wèn)題根據(jù)UCP600第14條j款，在審核受益人和申請(qǐng)人的地址時(shí)要注意：1.UCP600規(guī)定，提交的單據(jù)中(不僅限于發(fā)票)如果出現(xiàn)受益人和申請(qǐng)人的地址，無(wú)須與信用證中的地址相同，只要國(guó)別相同即可。2.本款明確了受益人和申請(qǐng)人的聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為其地址的一部分時(shí)，如在信用證中出現(xiàn)將不予理會(huì)。3.當(dāng)申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為UCP600所規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)的收貨人(consignee)或被通知方(notifyparty)細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，必須與信用證規(guī)定的相同。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件十一、托運(yùn)人或發(fā)貨人根據(jù)ISBP681-185段，原產(chǎn)地證上顯示的發(fā)貨人/出口商不是信用證受益人或者不是運(yùn)輸單據(jù)上顯示的托運(yùn)人，也可被接受。UCP600第14條k款的規(guī)定放寬了適用范圍，規(guī)定任何單據(jù)中注明的托運(yùn)人或發(fā)貨人無(wú)須為信用證受益人。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件十二、運(yùn)輸單據(jù)的出具人UCP600新增規(guī)定明確指出，對(duì)運(yùn)輸單據(jù)的出具人沒(méi)有限制，任何人都可以出具運(yùn)輸單據(jù)，只要符合UCP600相關(guān)運(yùn)輸單據(jù)條款的規(guī)定。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件十三、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)是靈活的、不確定的，它存在于UCP條款中，存在于ICC發(fā)表的咨詢意見(jiàn)中，存在于ISBP中，存在于信用證專家的權(quán)威論斷中，存在于權(quán)威的法院判例中，存在于當(dāng)?shù)匦庞米C業(yè)務(wù)實(shí)踐中，是UCP乃至任何出版物所無(wú)法囊括的，必要時(shí)甚至要由法院對(duì)此作出評(píng)判。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第二節(jié)

審核單據(jù)核對(duì)清單一、收到單據(jù)的銀行必須核對(duì)的單據(jù)傳遞單據(jù)面函。確保：(1)它是致函給你行的；(2)它有當(dāng)前的日期；(3)它涉及參考的信用證號(hào)碼；(4)附有列舉的單據(jù)；(5)單據(jù)的金額和面函的金額一致；(6)寄送單據(jù)的銀行(如果有)是作為付款行、承兌行、議付行或是寄單行；(7)付款指示清楚和易于理解；(8)任何不符點(diǎn)已經(jīng)記錄在上。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、銀行和受益人必須核對(duì)的單據(jù)1.跟單信用證。確保：(1)它是正確聯(lián)系到跟單信用證；(2)它仍然有效(沒(méi)有過(guò)有效期)；(3)信用證下可使用的余額足夠用做支取金額；(4)信用證所需要的單據(jù)已提交；(5)沒(méi)有處于疑問(wèn)狀態(tài)下的修改或以前的支取款項(xiàng)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件2.匯票。確保：(1)匯票載有正確的信用證參考號(hào)碼；(2)它有當(dāng)前的日期；(3)簽字及／或出票人的名稱與受益人的名稱一致；(4)開(kāi)致正確的付款人；(5)金額大小寫一致；(6)匯票的期限就是信用證所要求的；(7)收款人應(yīng)是受益人或交單銀行；（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(8)如果需要背書，它被正確地背書了；(9)沒(méi)有限制性背書；(10)它包含信用證要求的必需的條款；(11)所開(kāi)立的金額不超過(guò)信用證可以使用的余額；(12)匯票金額與發(fā)票金額一致。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件3.發(fā)票。確保：(1)被信用證的受益人發(fā)出的發(fā)票；(2)除非信用證另有注明，申請(qǐng)人(買方)被表明為發(fā)票當(dāng)事人；(3)不要加稱號(hào)為“形式發(fā)票”或“臨時(shí)發(fā)票”；(4)貨物描述和信用證的商品描述相符；(5)沒(méi)有表現(xiàn)出任何附加的、不利的將會(huì)引起懷疑貨物狀況或價(jià)值的貨物描述；(6)發(fā)票上包括信用證所提及的貨物細(xì)節(jié)、價(jià)格和條款；(7)發(fā)票上提供的其他資料如嘜頭、號(hào)碼、運(yùn)輸通知等與其他單據(jù)一致；（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(8)發(fā)票上的貨幣與信用證一致；(9)發(fā)票金額與匯票金額一致；(10)發(fā)票金額不超過(guò)信用證可使用的余額，如不允許分批裝運(yùn)，發(fā)票應(yīng)包括信用證要求的整批裝運(yùn)金額；(11)按照信用證要求發(fā)票已被簽字、公證人證實(shí)、合法化、簽證等；(12)關(guān)于裝運(yùn)、包裝、重量、運(yùn)費(fèi)或其他有關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用符合其他單據(jù)上所載明的；(13)提交正確張數(shù)的正本和副本。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件4.其他單據(jù)。（1）商品檢驗(yàn)證書：①其種類應(yīng)符合信用證的要求。②檢驗(yàn)結(jié)果是否與信用證的要求一致。③貨物名稱、規(guī)格、嘜頭須與商業(yè)發(fā)票一致。④檢驗(yàn)的項(xiàng)目是否合乎信用證規(guī)定。⑤檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)是否符合信用證所要求的機(jī)構(gòu)。⑥應(yīng)有檢驗(yàn)人的簽署，證明貨物已檢驗(yàn)合格。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件（2）包裝單與重量單：①貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格應(yīng)與商業(yè)發(fā)票相符。②嘜頭應(yīng)與其他不矛盾。③它是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(lái)。④它符合信用證的要求，一張?jiān)敿?xì)的包裝單要求列出每個(gè)包裝、紙板箱等內(nèi)容的清單和其他有關(guān)資料。⑤包裝單上面的資料應(yīng)與其他單據(jù)一致。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件（3）產(chǎn)地證：①產(chǎn)地證的證明機(jī)構(gòu)是否符合信用證的要求。②貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格等是否與商業(yè)發(fā)票一致。③所證明的原產(chǎn)地國(guó)別是否與信用證要求一致。④如信用證要求標(biāo)明制造廠商名稱時(shí)，注意不能遺漏。⑤應(yīng)有證明機(jī)關(guān)的簽署。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件對(duì)于產(chǎn)地證，ISBP特別作出了如下的規(guī)定：①產(chǎn)地證必須在表面上與發(fā)票的貨物相關(guān)聯(lián)。產(chǎn)地證中的貨物描述可以使用與信用證規(guī)定不相矛盾的貨物統(tǒng)稱，或通過(guò)其他援引表明其與要求的單據(jù)中的貨物相關(guān)聯(lián)。（ISBP681-183段）②如果顯示收貨人的信息，則不得與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。但是，如果信用證要求運(yùn)輸單據(jù)作成“空白指示”、“憑托運(yùn)人指示”、“憑開(kāi)證行指示”或以開(kāi)證行為收貨人，則產(chǎn)地證可以顯示信用證的申請(qǐng)人或信用證中具名的另外一人作為收貨人。如果信用證已經(jīng)轉(zhuǎn)讓，那么以第一受益人作為收貨人也可接受。（ISBP681-184段）③產(chǎn)地證可以顯示信用證受益人或運(yùn)輸單據(jù)上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人/出口方。（ISBP681-185段）（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件（4）海關(guān)發(fā)票：①海關(guān)發(fā)票日期不得遲于信用證的有效日期或最后提示期限。②標(biāo)明買方名稱及地址。即使買方與收貨人相同，也應(yīng)照填其名稱和地址，不能以“SAME（一樣）”之類詞匯替代。③在價(jià)格條件欄，應(yīng)注意運(yùn)費(fèi)負(fù)擔(dān)、傭金、折扣等是否與信用證規(guī)定相同。④幣別應(yīng)與其他單據(jù)相同。⑤嘜頭應(yīng)與商業(yè)發(fā)票的記載不矛盾。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件⑥有關(guān)貨物的描述是否明確，如貨名、貨號(hào)、規(guī)格、體積大小及其他有關(guān)貨物的說(shuō)明。⑦核對(duì)發(fā)票總額是否等于單價(jià)×數(shù)量。⑧出口商或代理人的簽章。⑨海關(guān)簽章。⑩其他信用證中所要求的事項(xiàng)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件（5）領(lǐng)事發(fā)票：①注意簽證期限是否在信用證有效期限內(nèi)。②發(fā)貨人、受貨人的名稱應(yīng)與信用證所標(biāo)明者相同。③有關(guān)貨物的說(shuō)明應(yīng)與商業(yè)發(fā)票一致。④領(lǐng)事的簽署。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件5.保險(xiǎn)單據(jù)。確保：(1)根據(jù)信用證要求交來(lái)保險(xiǎn)單／保險(xiǎn)證明／保險(xiǎn)聲明／暫保單；(2)要提交所開(kāi)立的全套保險(xiǎn)單據(jù)；(3)由保險(xiǎn)公司或承保人或其代理人或代表簽發(fā)；(4)發(fā)出日期或保險(xiǎn)責(zé)任生效日期最遲應(yīng)在已裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管之日；(5)貨物投保金額要符合信用證要求或符合UCP600第28條f(ii)的解釋；(6)除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)必須使用與信用證相同的貨幣開(kāi)立；（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(7)貨物描述要與發(fā)票上的相符；(8)它承保商品從指定裝貨港口或接受監(jiān)管點(diǎn)到卸貨港口或交貨點(diǎn)；(9)投保信用證指定的險(xiǎn)別和那些險(xiǎn)別已明確表示出來(lái)；(10)嘜頭和號(hào)碼等要與運(yùn)輸單據(jù)相符；(11)如果被保險(xiǎn)人的名稱不是保兌行、開(kāi)證行或買方，它應(yīng)帶有適當(dāng)?shù)谋硶?12)保單表現(xiàn)的其他資料要與其他單據(jù)一致；(13)如果單據(jù)記載有任何更改，應(yīng)被適當(dāng)?shù)刈C實(shí)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件6.運(yùn)輸單據(jù)。確保：(1)提交開(kāi)立的全套正本單據(jù)；(2)除非信用證授權(quán)，它不是“租船合約”的運(yùn)輸單據(jù)；(3)收貨人的名稱要符合信用證的要求；(4)如果運(yùn)輸單據(jù)需要背書，它要適當(dāng)背書；(5)它帶有發(fā)貨人或其代理人的名稱；(6)如果有被通知人，它的名稱與地址要符合信用證的要求；(7)貨物描述一般符合信用證所說(shuō)明的貨物描述，嘜頭和號(hào)碼以及其他規(guī)格，如果有的話，要與表現(xiàn)在其他單據(jù)上面的內(nèi)容相同；（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(8)“運(yùn)費(fèi)已經(jīng)預(yù)付”或“運(yùn)費(fèi)待收”在運(yùn)輸單據(jù)上面的表示應(yīng)符合信用證條款；(9)運(yùn)輸單據(jù)上沒(méi)有條款能夠使其瑕疵或不清潔(見(jiàn)UCP600第27條)；(10)所有其他條件與UCP600中規(guī)定的運(yùn)輸條文中的條件是相符的。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第三節(jié)

交單的有關(guān)問(wèn)題一、交單的有效日期一切信用證必須規(guī)定一個(gè)交單的有效日期和交單的有效地點(diǎn)，它不是一個(gè)議付、付款、承兌的有效日期。國(guó)際商會(huì)出版物第489號(hào)第275號(hào)案例指出：銀行有權(quán)聲稱單據(jù)不符，但無(wú)權(quán)聲稱“遲期議付”。開(kāi)證行不得將議付通知書日期在信用證有效日期之后當(dāng)做“遲期議付”，并以此為由而予拒付。在拒付時(shí)，不能將“creditexpired(信用證過(guò)效期)”與“l(fā)atepresentation(遲交單)”這兩個(gè)不符點(diǎn)混淆。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、最遲交單日期的訂立信用證有兩個(gè)交單有效日期和一個(gè)裝運(yùn)有效日期，合計(jì)三個(gè)有效日期。第一個(gè)交單有效日期上面已經(jīng)講過(guò)，是指受益人交單給銀行的時(shí)限。第二個(gè)交單有效日期是從運(yùn)輸單據(jù)(多是提單)裝運(yùn)日后一定時(shí)限的最遲交單日期以內(nèi)，應(yīng)盡快交來(lái)包括提單在內(nèi)的全套單據(jù)。如未規(guī)定最遲交單日期，意指從裝運(yùn)日起21天內(nèi)交單。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件最遲交單期限與有效期限的關(guān)系：1.最遲交單期限短于有效期限，則不能使用全部長(zhǎng)度的有效時(shí)期，從邏輯的角度來(lái)講，是不夠嚴(yán)謹(jǐn)、周密的開(kāi)證，不利于受益人掌握交單的時(shí)間。2.最遲交單期限長(zhǎng)于有效期限，則不能使用全長(zhǎng)的最遲交單時(shí)期，那也是壞的開(kāi)證。3.最遲交單期限就是有效期限，則有效期限和最遲交單期限均可使用兩者的全長(zhǎng)，這才是較好的開(kāi)證。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件三、UCP默認(rèn)交單期的適用UCP600第14條默認(rèn)交單期的規(guī)定僅適用于要求包含一份或多份相關(guān)正本運(yùn)輸單據(jù)的交單，該條c款添加了“calendar”一詞，強(qiáng)調(diào)這里的天數(shù)指的是日歷日而不是工作日。需要注意的是，這里所指的運(yùn)輸單據(jù)只限于UCP600第19、20、21、22、23、24和25條所規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)，即多式運(yùn)輸單據(jù)，提單，不可轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)單，租船提單，空運(yùn)單據(jù)，公路、鐵路或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)，快件收據(jù)、郵寄收據(jù)或郵寄證明。另外，本款只適用于提交相關(guān)運(yùn)輸單據(jù)的正本時(shí)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件ISBP681第19段指出，交貨單(DeliveryOrder)、運(yùn)輸行收貨證明(Forwarder’sCertificateofReceipt)、運(yùn)輸行裝運(yùn)證明(Forwarder’sCertificateofShipment)、運(yùn)輸行運(yùn)輸證明(Forwarder’sCertificateofTransport)、運(yùn)輸行承運(yùn)貨物收據(jù)(Forwarder’sCargoReceipt)和大副收據(jù)(Mate’sReceipt)都不是運(yùn)輸合同的反映，不是UCP中規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件四、交單的有效地點(diǎn)指定銀行所在地即為信用證規(guī)定的交單地點(diǎn)?？稍谌魏毋y行兌用(availablewithanybank)的信用證，任何銀行所在地均為交單地點(diǎn)。在任何情況下，開(kāi)證行所在地都是所有信用證規(guī)定的交單地點(diǎn)。銀行在開(kāi)立信用證時(shí)，要注意“placeofexpiry”欄位與“availablewith”欄位之間保持一致性。

（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件五、單據(jù)傳遞中涉及的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第434號(hào)R146案例，單據(jù)傳遞中如果發(fā)生遺失，在信用證完成議付、付款或承兌之前，單據(jù)傳遞風(fēng)險(xiǎn)由受益人承擔(dān)；在完成之后，單據(jù)傳遞風(fēng)險(xiǎn)由開(kāi)證行承擔(dān)。這個(gè)意見(jiàn)提請(qǐng)國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)研究后決定，當(dāng)單證相符的單據(jù)被指定銀行接受時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)從受益人轉(zhuǎn)移至開(kāi)證行。根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第469號(hào)R175案例，銀行委員會(huì)決定，當(dāng)符合信用證條款的單據(jù)在信用證有效期內(nèi)被提交給指定銀行時(shí)，無(wú)論該信用證是付款、延期付款、承兌、指定或自由議付方式，風(fēng)險(xiǎn)從受益人處轉(zhuǎn)移至申請(qǐng)人。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件六、受益人直接提交單據(jù)給開(kāi)證行根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第489號(hào)第211案例，受益人如果愿意的話，他有權(quán)直接向開(kāi)證行提交單據(jù)，只要該筆交單不是有悖于信用證的明顯支付條款。如遠(yuǎn)期信用證要求匯票以指定銀行作為付款人，則匯票須經(jīng)該銀行承兌，倘若受益人直接寄單給開(kāi)證行，則上述要求無(wú)法履行。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第411號(hào)，受益人可以直接向開(kāi)證行寄送單據(jù)的清單如下：（1）直接付款信用證(StraightCredit)；（2）信用證規(guī)定開(kāi)證行自己是匯票付款人或承兌人時(shí)；（3）指定通知行不是由于單據(jù)的原因拒絕對(duì)信用證辦理付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付時(shí)；（4）指定銀行的業(yè)務(wù)，由于UCP中人力不可抗拒原因中斷時(shí)；（5）當(dāng)信用證可自由議付，而受益人卻找不到愿意議付的銀行時(shí)；（6）其他情況，如金額特別巨大時(shí)等。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件受益人在既可交單給指定銀行，也可直接交單給開(kāi)證行的兩便情況下，要分析兩種方式的利弊。直接交單給開(kāi)證行：(1)受益人承擔(dān)寄單路途遺失風(fēng)險(xiǎn)；(2)受益人必須提早寄單，使其到達(dá)開(kāi)證行時(shí)沒(méi)有過(guò)期；(3)開(kāi)證行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人修改單據(jù)不方便。交單給指定銀行：(1)受益人不承擔(dān)從指定銀行寄單至開(kāi)證行的路途遺失風(fēng)險(xiǎn)；(2)受益人多與指定銀行處于同城，不必提早交單；(3)受益人修改單據(jù)方便?？梢?jiàn)，受益人交單給指定銀行優(yōu)點(diǎn)較多。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件七、第三家銀行可否向開(kāi)證行寄單索匯第三家銀行不是指定銀行，如它議付受益人提交的單據(jù)，然后向開(kāi)證行寄單索匯，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版物第489號(hào)第196案例，第三家銀行沒(méi)有得到開(kāi)證行授權(quán)，因此無(wú)權(quán)得到償付。但是第三家銀行提交單據(jù)給開(kāi)證行，若單據(jù)相符，開(kāi)證行是在信用證的有效期內(nèi)并在最遲交單期內(nèi)收到單據(jù)，那么開(kāi)證行必須付款。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第四節(jié)

審單工作方法一、審單工作方法概述見(jiàn)審單工作方法表。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件Back（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(一)審單記錄表審單記錄表(CheckMemo)提供從受益人交單直到單據(jù)寄出提交開(kāi)證行的一段歷史記錄。將審單記錄表放在桌面右邊，把單據(jù)放在桌面中間，單據(jù)的順序是匯票、商業(yè)發(fā)票、包裝單……最后是保險(xiǎn)單、提單。要有固定的開(kāi)頭次序和固定的末尾次序，中間次序任意，然后把信用證放在桌面左邊。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(二)信用證的可用性信用證的可用性(AvailabilityoftheCredit)是讓交來(lái)的單據(jù)可以有效地符合信用證的條款和條件，并可使用信用證金額。必須查看：（1）信用證號(hào)碼是正確的，它可以適用于交來(lái)的單據(jù)；（2）它是致受益人的正本信用證通知書；（3）信用證尚未到期；（4）可使用的金額是充足的，以前的支款(如有)已經(jīng)正確地記錄下來(lái)；（5）所有的修改(如有)已經(jīng)隨附信用證交來(lái)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(三)橫審1.信用證如有修改，首先查看受益人對(duì)于修改通知書確無(wú)書面表示拒絕接受，然后以修改條款核對(duì)有關(guān)單據(jù)，若符合修改條款，表明受益人接受修改。2.將信用證從頭到尾地閱讀一遍，每涉及一種單據(jù)，立即與那一種單據(jù)核對(duì)，以達(dá)到單證一致。3.閱讀信用證文句并與單據(jù)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)立刻記錄在審單記錄表上。

4.審?fù)甑膯螕?jù)反轉(zhuǎn)放置在桌面中間未審單據(jù)前面，待全套單據(jù)審?fù)?，將已?jīng)反轉(zhuǎn)放置的單據(jù)翻過(guò)來(lái)即可恢復(fù)原狀。未被審核的單據(jù)就是受益人交來(lái)的信用證未規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)退還受益人。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(四)縱審1.以發(fā)票為中心，與其他單據(jù)挨個(gè)核對(duì)，先將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，將涉及發(fā)票的相同資料核對(duì)是否一致。2.將提單與保險(xiǎn)單核對(duì)。3.縱審的目的是要達(dá)到單單一致，例如后面審單實(shí)例中的第21條就是提單與發(fā)票的不符之點(diǎn)。4.經(jīng)過(guò)橫審和縱審沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，或發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)已經(jīng)改妥，即可確定單據(jù)全部相符。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(五)背書有的信用證在下方印有：議付行必須在信用證背面注明匯票金額。見(jiàn)國(guó)際商會(huì)出版物第516號(hào)新式標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證背書格式。背書應(yīng)注明：議付日期、BP號(hào)碼、金額、余額、審單員簽章。如系自由議付信用證，最后寫上議付銀行名稱。已用完的信用證，可以加蓋“用罄(Exhausted)”戳記。二、審單實(shí)例（略）（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第五節(jié)（按指定行事的）指定銀行對(duì)于單據(jù)的處理見(jiàn)指定銀行（或保兌行）對(duì)于相符或者不符單據(jù)處理方法圖。一、審單相符時(shí)指定銀行的工作(一)議付行要對(duì)相符單據(jù)予以議付(二)議付信用證與匯票1.要求提交匯票要求提交匯票的議付信用證項(xiàng)下涉及兩種關(guān)系：一種是議付行在信用證下與受益人、開(kāi)證行之間的法律關(guān)系，另一種是議付行議付了受益人提交的以開(kāi)證行為付款人的跟單匯票而產(chǎn)生的票據(jù)關(guān)系。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件Back（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件2.不要求提交匯票如果議付信用證未要求提交匯票，那么被指定議付行議付的將是單據(jù)。3.議付帶有“無(wú)追索權(quán)”字樣的匯票《英國(guó)票據(jù)法》(第16條(1))和美國(guó)票據(jù)法(《美國(guó)統(tǒng)一商法典》第3—414(e))認(rèn)為這樣的匯票有效，即該受益人將不會(huì)受到追索。但一些大陸法系國(guó)家，比如丹麥、日本的票據(jù)法則規(guī)定，加注“無(wú)追索權(quán)”字樣是無(wú)效的。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(三)議付行、保兌行、開(kāi)證行遭到拒付的處境如何1.開(kāi)證行從議付行收到相符單據(jù)而予拒付，議付行的處境如何?開(kāi)證行不付款給議付行，一般來(lái)說(shuō)議付行可以從受益人那里收回已付款，因?yàn)樽h付信用證下議付行對(duì)受益人是否有追索權(quán)的問(wèn)題通常遵從議付行與受益人的約定，沒(méi)有明示約定的情況下一般可視為有追索權(quán)(取決于各國(guó)法律規(guī)定)。2.保兌行拒付議付行寄來(lái)相符單據(jù)后，議付行的處境如何?保兌行不付款給議付行時(shí)，一般來(lái)說(shuō)議付行可以從受益人那里收回已付款，因?yàn)樽h付信用證下議付行對(duì)受益人是否有追索權(quán)的問(wèn)題通常遵從議付行與受益人的約定，沒(méi)有明示約定的情況下一般可視為有追索權(quán)(取決于各國(guó)法律規(guī)定)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件3.開(kāi)證行從保兌行收到相符單據(jù)并拒付后，保兌行與議付行之間是什么樣的關(guān)系?開(kāi)證行不付款給保兌行，保兌行沒(méi)有追索權(quán)，不能從議付行收回付款。4.開(kāi)證行認(rèn)為單證相符，而申請(qǐng)人卻拒收單據(jù)，申請(qǐng)人和保兌行的處境如何?申請(qǐng)人不付款給開(kāi)證行，開(kāi)證行不能從保兌行收回付款，因?yàn)殚_(kāi)證行的付款是沒(méi)有追索權(quán)的。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(四)付款行要對(duì)相符單據(jù)予以付款I(lǐng)CC在R7和案例14中談及付款信用證和議付信用證的區(qū)別時(shí)指出：付款信用證項(xiàng)下，被指定銀行對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)，如果付款時(shí)其沒(méi)有明確保留追索權(quán)。而議付信用證項(xiàng)下，除非其已對(duì)信用證加具保兌，指定銀行總有追索權(quán)。(五)承兌行要對(duì)相符單據(jù)承兌匯票承兌信用證指開(kāi)證行指令指定銀行在單據(jù)相符的情況下對(duì)匯票承兌并在到期日付款。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、指定銀行對(duì)于不符單據(jù)的處理方法受益人提交了不符合信用證要求的單據(jù)時(shí)，保兌行或指定銀行按照下列方法之一處理：1.將所有單據(jù)退還給提交人更改，以便在信用證有效期內(nèi)和最遲交單期內(nèi)再交單。2.僅僅退還不符單據(jù)。做法同上，同時(shí)代表提交人安全保管其余單據(jù)。3.在交單人授權(quán)下將信用證項(xiàng)下不符單據(jù)以等待批準(zhǔn)方式寄送給開(kāi)證行，要求該行審查和批準(zhǔn)接受單據(jù)或拒絕接受單據(jù)。4.將所有單據(jù)退還交單人，請(qǐng)他采取直接行動(dòng)寄單給開(kāi)證行。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件5.如果交單人準(zhǔn)許，以電報(bào)、電傳或電訊發(fā)至開(kāi)證行，要求憑不符單據(jù)授權(quán)承付或議付。在具體操作中此方法應(yīng)用得較多，俗稱“電提”。開(kāi)證行復(fù)電同意接受不符點(diǎn)和授權(quán)議付時(shí)，電文中要寫明：“ifotherwiseinorder”，即單據(jù)“在其他方面是相符的”，以保護(hù)開(kāi)證行在收到單據(jù)時(shí)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)其他不符點(diǎn)。指定銀行也可以用MT750單據(jù)不符通知報(bào)文向開(kāi)證行電提不符點(diǎn)。收?qǐng)?bào)方可用MT752報(bào)文進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)支付、承兌或議付；也可用MT796或MT799答復(fù)報(bào)文對(duì)其作出拒絕的回答。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件6.關(guān)于“保留承付/議付”和“憑保承付/議付”根據(jù)UCP600，開(kāi)證行對(duì)指定銀行的指示是憑相符單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付。如果指定銀行已經(jīng)發(fā)現(xiàn)單據(jù)中存在不符點(diǎn)，就不應(yīng)對(duì)其承付或議付。假如該行仍對(duì)不符單據(jù)進(jìn)行了付款或承諾付款，都不是信用證項(xiàng)下的授權(quán)行為，僅僅是該行對(duì)于受益人的一種押匯融資安排。因此，UCP600刪除了UCP500中關(guān)于“negotiationunderreserve”，“negotiationagainstanindemnity”的提法的規(guī)定。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件7.寄單托收此舉意味著放棄應(yīng)用UCP600規(guī)則，完全使用URC522托收統(tǒng)一規(guī)則，以申請(qǐng)人是否接受單據(jù)為主，開(kāi)證行不起作用，成了代收行。

（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第六節(jié)

開(kāi)證行對(duì)單據(jù)的處理見(jiàn)開(kāi)證行對(duì)于相符或者不符單據(jù)處理方法圖。一、審核單據(jù)當(dāng)單據(jù)被提示時(shí)，程序中的第一步是審核單據(jù)。UCP600第14條說(shuō)明了審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)：a.按指定行事的指定銀行、保兌行(如果有的話)及開(kāi)證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。b.按指定行事的指定銀行、保兌行(如有的話)及開(kāi)證行各有從交單次日起的至多5個(gè)銀行工作日用以確定交單是否相符。這一期限不因在交單日當(dāng)天或之后信用證截止日或最遲交單日屆至而受到縮減或影響。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件Back（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件c.如果單據(jù)中包含一份或多份受第19、20、21、22、23、24或25條規(guī)制的正本運(yùn)輸單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于本慣例所指的發(fā)運(yùn)日之后的21個(gè)日歷日內(nèi)交單，但是在任何情況下都不得遲于信用證的截止日。d.單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。e.除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語(yǔ)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件f.如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容，則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且其他方面符合第14條d款，銀行將接受該單據(jù)。g.提交的非信用證所要求的單據(jù)將被不予理會(huì)，并可被退還給交單人。h.如果信用證含有一項(xiàng)條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會(huì)。i.單據(jù)日期可以早于信用證的開(kāi)立日期，但不得晚于交單日期。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件j.當(dāng)受益人和申請(qǐng)人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí)，無(wú)須與信用證或其他規(guī)定單據(jù)中所載的相同，但必須與信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國(guó)。聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)（傳真、電話、電子郵件及類似細(xì)節(jié))作為受益人和申請(qǐng)人地址的一部分時(shí)將被不予理會(huì)。然而，如果申請(qǐng)人的地址和聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為第19、20、21、22、23、24或25條規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知方細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的相同。k.在任何單據(jù)中注明的托運(yùn)人或發(fā)貨人無(wú)須為信用證的受益人。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件l.運(yùn)輸單據(jù)可以由任何人出具，無(wú)須為承運(yùn)人、船東、船長(zhǎng)或租船人，只要其符合第19、20、21、22、23或24條的要求。開(kāi)證行接到指定銀行寄單表提（寄單面函注明不符點(diǎn)）（包括：寄單待批準(zhǔn)、出具賠償擔(dān)保信、保留權(quán)利付款）的交單，開(kāi)證行要按沒(méi)有表提交單一樣處理，在5天內(nèi)審核單據(jù)，按自己發(fā)現(xiàn)的不符點(diǎn)發(fā)出拒付通知。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、接受或拒絕接受單據(jù)程序中的第二步是單據(jù)一經(jīng)審核及銀行確定是否單據(jù)相符或有不符點(diǎn)，開(kāi)證行就要決定是否接受或拒絕接受單據(jù)。1.決定接受單據(jù)。開(kāi)證行如果確定單據(jù)符合信用證條款和條件，就有義務(wù)接受信用證項(xiàng)下的單據(jù)，予以償付。2.決定拒絕接受單據(jù)。開(kāi)證行如果確定單據(jù)不符合信用證條款和條件，則必須拒絕接受單據(jù)并且發(fā)出通知(參見(jiàn)下述第三步)或自行決定尋求申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件三、尋求放棄或發(fā)出通知如果開(kāi)證行決定拒絕接受單據(jù)，它有兩個(gè)選擇：第一，可以拒絕接受單據(jù)并提供拒付通知；第二，可以尋求申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)。(一)發(fā)出拒付通知如果開(kāi)證行決定拒絕接受單據(jù)，它必須根據(jù)UCP600第16條c款和d款提供拒付通知。(二)拒付通知的要求UCP600第16條c款對(duì)拒付通知的內(nèi)容作了詳細(xì)規(guī)定。如果相關(guān)銀行沒(méi)有按照本款的規(guī)定繕制拒付通知，則拒付無(wú)效，相關(guān)銀行不得宣稱交單不符。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件構(gòu)成有效拒付通知的三個(gè)要素:1.要有拒付的明確意思表示2.一次全部列出不符點(diǎn)，不符點(diǎn)必須明確3.對(duì)如何處置不符單據(jù)的說(shuō)明（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(三)發(fā)出拒付通知的方式UCP600第16條d款規(guī)定：要求拒付通知必須以電訊方式，如不可能，則以其他快捷方式發(fā)出。發(fā)出拒付通知的第一選擇應(yīng)當(dāng)是電訊方式，若電訊方式無(wú)法獲得，才可選擇其他的快捷方式。

(四)發(fā)出拒付通知后對(duì)單據(jù)的處理UCP600第16條e款是較UCP500新增的規(guī)定，解決了相關(guān)銀行發(fā)出拒付通知后何時(shí)可以退單的問(wèn)題。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件(五)尋求申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)UCP600第16條b款規(guī)定了開(kāi)證行在確定交單不符時(shí)，可以自行決定聯(lián)系申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)。根據(jù)申請(qǐng)人作出的是否接受不符點(diǎn)的決定，開(kāi)證行有自行決定是否拒付單據(jù)的權(quán)利。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件四、未收到放棄書1.確定開(kāi)證行是否將放棄不符點(diǎn)。2.如果開(kāi)證行放棄不符點(diǎn)——接受單據(jù)。3.如果開(kāi)證行拒絕接受不符點(diǎn)——拒絕接單和發(fā)出通知。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件五、收到放棄書1.確定如果開(kāi)證行放棄不符點(diǎn)。如果申請(qǐng)人遞送其不符點(diǎn)放棄書，開(kāi)證行必須決定是否接受申請(qǐng)人的放棄書，事實(shí)上申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)不能迫使開(kāi)證行也放棄不符點(diǎn)。2.如果開(kāi)證行放棄不符點(diǎn)——接受單據(jù)。3.如果開(kāi)證行拒絕接受單據(jù)——拒絕并發(fā)出通知。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件第七節(jié)

常見(jiàn)的單據(jù)不符點(diǎn)一、信用證本身常見(jiàn)的不符點(diǎn)1.信用證過(guò)期（Creditexpired）。2.信用證的金額不足以支付貨款。3.信用證經(jīng)修改，修改書不齊全。4.信用證的貨名、單價(jià)有誤。5.交易條件為CIF（運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)在內(nèi)條件）和CFR（運(yùn)費(fèi)在內(nèi)條件），但目的港卻為沒(méi)有海灣的內(nèi)陸國(guó)家。6.信用證及修改書乃為偽造。7.信用證漏填開(kāi)證日期與開(kāi)證地點(diǎn)。8.受益人的名稱或地址不詳。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件9.信用證條款之間互相矛盾。10.信用證印鑒或密押不符。11.信用證大、小寫金額不符。12.信用證有關(guān)單據(jù)的要求不合理。13.開(kāi)證的依據(jù)值得商榷。14.信用證已轉(zhuǎn)讓(L/Ctransferred)。15.未在最遲交單期內(nèi)提交單據(jù)(Documentsnotpresentedintime)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件二、匯票常見(jiàn)的不符點(diǎn)1.匯票的出票日期遲于信用證規(guī)定的有效期（Draftpresentedafterexpireddate）。2.匯票的到期日未能確定（Draftpayableonanindeterminabledate）。3.匯票金額超過(guò)信用證金額（Amountofdraftgreaterthanamountofcredit）。4.匯票的背書有誤（Billofexchangenotendorsedcorrectly）。5.匯票規(guī)定的有效期限與信用證規(guī)定的不符（Tenornotasshownoncredit）。6.匯票上的付款人有誤（Draftdrawnonthewrongparty）。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件7.匯票的出票人非信用證的受益人（Draftnotdrawnbybeneficiaryofcredit）。8.匯票金額不足（Shortdrawing）。9.出票人未簽字（Signatureofdrawermissing）。10.未按信用證金額比例開(kāi)立匯票(draftaredrawnincorrectlyorforanamountdisproportionatetotheamountofthecredit)。11.匯票未按信用證要求開(kāi)立以指定銀行或指定人為付款人（Draftnotdrawnonbankofpartyspecifiedoncredit)。12.匯票收款人名稱不符(drawerincorrect)。13.匯票的收款人未背書(draftnotendorsedbypayee)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件14.幣別有誤（Draftdrawnin××(currency)insteadof××(currency))。15.未按規(guī)定列出“利息條款”或“出票條款”（Requiredinterestclauseordrawndrawee,ifany,missing)。16.錯(cuò)記或漏記信用證號(hào)碼(documentarycreditnumberabsentorincorrect)。17.匯票金額與發(fā)票金額不符(theamountshownontheinvoiceandbillofexchangediffer)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件三、商業(yè)發(fā)票常見(jiàn)的不符點(diǎn)1.出票人名稱不符，即非信用證的受益人（Notissuedbybeneficiaryofcredit）。2.發(fā)票日期遲于信用證的有效期（Invoicedatedlaterthanexpirydateofcredit）。3.進(jìn)口商的名稱與信用證開(kāi)證申請(qǐng)人不一致(Buyer’snamenotidenticaltoapplicant’snameasshowninthecredit)。4.商業(yè)發(fā)票對(duì)貨物的描述與信用證不符(Merchandisedescriptionnotidentical)。5.發(fā)票金額超過(guò)信用證金額，或超出其允許增減的范圍(Totalamountofmoneyoninvoiceexceedsornotwithinpermittedleeway)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件6.發(fā)票金額與匯票金額不符（Theamountsshownontheinvoiceanddraftdiffer).7.單價(jià)超出規(guī)定的幅度(Unitpricenotwithinpermittedleeway)。8.未按信用證要求加具簽證(Notvisaed,whenrequiredbycredit)。9.提交發(fā)票的份數(shù)不足(Insufficientnumberofinvoicecopies)。10.在信用證禁止分運(yùn)的情況下，發(fā)票作成分批裝運(yùn)(Partialshipments)。11.在信用證未授權(quán)的情況下，發(fā)票貨物說(shuō)明中有“已用過(guò)”、“二手貨”、“重新裝配”等字樣(Notationthatmerchandiseis“used”,“secondhand”or“rebuilt”,notauthorizedbycredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件12.未按信用證規(guī)定而分批出口(Partialshipmentsmade,whenforbiddenbycredit)。13.價(jià)格條件與信用證規(guī)定不符(Pricetermnotasspecifiedinthecredit)。14.未按信用證要求分列費(fèi)用支出（nobreakdownofchargesasrequiredbythecredit)。15.商業(yè)發(fā)票所列的裝運(yùn)條件不正確(Invoicedoesnotshowcorrectshippingterms)。16.信用證要求簽字而未簽字(Notsigned)。17.商業(yè)發(fā)票的參考號(hào)碼與信用證上的不一致(Referencenumberoninvoicenotinaccordancewithcredit)。18.抬頭的標(biāo)示不合信用證要求(Invoicenotmadeouttoapplicant’snameasshowincredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件四、提單常見(jiàn)的不符點(diǎn)1.不潔凈提單，即提單上有不良的批注(Clausedoruncleanbillsofladingpresented)。2.信用證規(guī)定提交海運(yùn)提單，提交的卻是內(nèi)陸水路運(yùn)輸單據(jù)(InlandwaterwaytransportdocumentspresentedinsteadofoceanB/L)。3.收貨人名稱與信用證要求不符(Consignee’snamesnotaspercredit)。4.無(wú)“已裝船”的證明(Noevidenceofgoodsactually“shippedonboard”)。5.提單上的被通知人與信用證所規(guī)定者不一致(B/Lnotifypartydiffersfromthatofcredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件6.提單所列的貨物與信用證所列的貨物不一致(Descriptionofgoodsnotconsistentwithcredit)。7.提單未在有效期內(nèi)提示(Shippingdocumentsnotpresentedintheexpiryperiod)。8.提單的背書有誤(Billsofladingnotendorsedcorrectly)。9.提單上的嘜頭與信用證不一致(Marksdifferfromcredit)。10.違反信用證規(guī)定而用了租船提單(Charterpartybillofladingbreakstipulationofthecredit)。11.提單上的起運(yùn)港與信用證規(guī)定不符(Portofladingnotaspercredit)。12.提單上的卸貨港與信用證規(guī)定不符（Portofdischargenotaspercredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件13.提單上的轉(zhuǎn)運(yùn)路線與信用證規(guī)定不符（Transhipmentroutenotaspercredit）。14.提單上的裝運(yùn)船舶的國(guó)籍與信用證規(guī)定不符（Nationalityofthecarryingvesselnotaspercreditstipulation)。15.提單上的“已裝船”的批注沒(méi)有標(biāo)明日期，或批注的日期遲于信用證規(guī)定的裝運(yùn)期（“Onboard”notationnotdated,ordatedafterlatestshipmentdateoncredit)。16.提單上未注明運(yùn)費(fèi)已付還是未付（Billofladingdoesnotevidencewhetherfreightispaidornot)。17.提單上有“貨裝甲板”的批注（“Goodsshippedondeck”）。18.信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)卻提交轉(zhuǎn)運(yùn)提單（Transhipmenteffectedwhenforbiddenbycredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件19.信用證規(guī)定允許轉(zhuǎn)運(yùn)，但提單所示的轉(zhuǎn)運(yùn)港口與信用證規(guī)定的港口不一致。20.未按信用證規(guī)定證明運(yùn)費(fèi)支付金額(Noevidencefreighthasbeenpaidnotlistedamountoffreightpaidwhenrequiredbycredit)。21.信用證規(guī)定的價(jià)格條件為CIF或CFR（運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)在內(nèi)或運(yùn)費(fèi)在內(nèi)）時(shí)，提單提示上未有“運(yùn)費(fèi)已付”字樣(Absenceof“freightpaid”statementonbillofladingwherethecreditcallforCIForCFRshipment)。22.未按規(guī)定提交全套有效提單(Lessthanfullestofbillofladingpresented)。23.信用證規(guī)定須提交直接提單，但提交的是不記名提單(Billofladingmadeouttoorderwhereascreditstipulates“straight”billoflading)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件24.提單未按信用證規(guī)定簽證或背書(Notvisaedormissingendorsementwhenrequiredbycredit)。25.信用證要求提單副本也須簽字時(shí)，所提交的提單副本上卻沒(méi)有簽字(Nonnegotiablebillofladingnotsignedwhenrequired)。26.提單為無(wú)裝船日期的“備運(yùn)提單”(“Noonboarddateonthereceivedforshipment”billofladingpresented)。27.提單上的數(shù)量與信用證規(guī)定不符。28.提單上的特別記載非信用證所允許者(Additionalremarksoralterationsonbillofladingnotapprovedbythecredit)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件五、保險(xiǎn)單據(jù)常見(jiàn)的不符點(diǎn)1.提示的保險(xiǎn)單據(jù)種類與信用證的要求不符(PresentationofaninsurancedocumentofatypeotherthanthatrequiredbytheL/C)。2.保險(xiǎn)的幣別與信用證的幣別不一致(InsurancecoverexpressedinacurrencyotherthanthatoftheL/C)。3.保險(xiǎn)金額與信用證規(guī)定不符(AmountofinsurancenotasshownonL/C)。4.保險(xiǎn)的種類與信用證規(guī)定不符(InsuranceriskscoverednotasspecifiedintheL/C)。5.承保的公司與信用證要求不一致（NotissuedbyaninsurancecompanyasrequiredbytheL/C）。6.保險(xiǎn)不足額(Underinsured)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件7.保險(xiǎn)單上的貨物描述與信用證有矛盾(MerchandisedescriptionconflictswithL/C)。8.保險(xiǎn)項(xiàng)目少于信用證規(guī)定的投保險(xiǎn)類（InsuranceriskscoveredlessthanthosespecifiedintheL/C)。9.保險(xiǎn)單上的裝運(yùn)港或卸貨港與信用證規(guī)定不一致(PortofloadingordischargenotasshownonL/C)。10.保險(xiǎn)憑證次于信用證所要求的級(jí)別。11.投保生效日期未從提單日期起算(Insurancenoteffectivefromthedateontheshippingdocument)。12.保險(xiǎn)日期遲于裝運(yùn)日期(Insurancedatedlaterthanshippedonboarddate)。13.受益人未在保單上背書(Endorsementmissing,whenpolicyispayabletotheorderofthebeneficiary)。（本科）國(guó)際結(jié)算（第十二章）ppt課件14.保險(xiǎn)單的背書不正確(Insurancedocumentendorsedincorrectly)。15.保險(xiǎn)單的受益人與信用證所規(guī)定者不符(Insurancepolicy/certificatemadeoutto...whereasL/Cstipulatesto...)。16.保險(xiǎn)單上的理賠地點(diǎn)與信用證規(guī)定不符(Insurancepolicyindicatingplaceofsettlingclaimdiffersfromthatinthecredit)。17.保險(xiǎn)單上的嘜頭和件數(shù)與提單不一致（Marksandnumbersareinconformtothoseonbilloflading）。18.保單日期與批單日期不一致(Theendorsementdatedwhichdiffersfromtheinsurancepolicy)。19.保險(xiǎn)單漏載理賠地點(diǎn)(Insurancepolicynotindicatingplaceofsettlingclaim)。20.保險(xiǎn)單上未載明船名(Insurancep