【論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)（論文）4000字】

論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)目錄TOC\o"1-2"\h\u28790論述外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn) 17841引言 17396一、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析 22752（一）跨境電商中存在的“盜卡銷贓” 215985（二）不同環(huán)節(jié)合規(guī)管理難度大 217921（三）基于重量與包裝欺詐的洗錢 314357二、貿(mào)易洗錢罪案例分析 313696（一）案件背景 314456（二）案件特征及洗錢手法 46998三、對(duì)策建議 422297（一）把好客戶準(zhǔn)入第一道風(fēng)險(xiǎn)防線 416296（二）完善與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的交易監(jiān)控模型 46054（三）完善交易資金鏈信息 427422（四）金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè) 51594（五）加強(qiáng)部門合作與國際合作 525088總結(jié) 53101參考文獻(xiàn) 6摘要：隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，世界貿(mào)易量迅速增加，外貿(mào)行業(yè)中出現(xiàn)了各種問題。外貿(mào)洗錢是指利用外貿(mào)從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)來隱藏犯罪所得和轉(zhuǎn)移價(jià)值，使資金來源合法化。到目前為止，洗錢已發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的行業(yè)，各種類型的洗錢犯罪越來越普遍。近年來，我國有關(guān)部門已開始采取嚴(yán)厲行動(dòng)，打擊外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢罪，這一罪行也引起了全世界的注意。本文論述了進(jìn)出口貿(mào)易中洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：外貿(mào)；洗錢；策略引言洗錢的一個(gè)做法是改變外貿(mào)進(jìn)出口的實(shí)際進(jìn)出口價(jià)格以及貨物的數(shù)量和質(zhì)量。利用外貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢是一種獨(dú)立的犯罪行為，在發(fā)展國際貿(mào)易方面變得更加全球化和專業(yè)化。只要有國際貿(mào)易，洗錢就會(huì)被實(shí)施，進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢比金融貿(mào)易中的洗錢更快，更隱蔽，對(duì)犯罪分子更有吸引力。到目前為止，除了我國國際結(jié)算方法多樣化的發(fā)展趨勢(shì)之外，在外貿(mào)中進(jìn)出口貿(mào)易中的洗錢手段也在不斷變化。然而，中國政府部門對(duì)洗錢的限制性影響并不清楚，對(duì)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督也相對(duì)落后。一、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析（一）跨境電商中存在的“盜卡銷贓”盜卡銷贓行為是指買方或賣方通過欺詐性交易從被盜信用卡中提取資金的過程。目前，已經(jīng)形成了整個(gè)信用卡盜竊的產(chǎn)業(yè)鏈。上游的人負(fù)責(zé)在網(wǎng)上和網(wǎng)下竊取信用卡（或賬號(hào)）和密碼；中間的人負(fù)責(zé)出售這些卡；下游的人通過各種渠道獲得這些卡并從中提取資金?？缇畴娮由虅?wù)平臺(tái)已成為“銷贓”的最終渠道之一。通過與當(dāng)?shù)劁N售商的伙伴關(guān)系，國外可以通過申請(qǐng)從信用卡中提取資金。簡(jiǎn)言之，外貿(mào)進(jìn)口，存在著逃避關(guān)稅的走私風(fēng)險(xiǎn)，以及為洗錢而交換偽造的進(jìn)口貨物的風(fēng)險(xiǎn);跨境電子商務(wù)出口貨物存在著風(fēng)險(xiǎn)，如欺詐性出口減稅商品、假借出口國外黑資金到國內(nèi)洗錢和其他風(fēng)險(xiǎn)。（二）不同環(huán)節(jié)合規(guī)管理難度大1.客戶身份信息識(shí)別較難進(jìn)出口公司的客戶和貿(mào)易商來自世界各地，支付機(jī)構(gòu)很難獲得客戶賬戶的實(shí)際用戶，不同國家和區(qū)域的客戶身份文件不一致。無論是外部貿(mào)易平臺(tái)、銀行還是外部付款機(jī)構(gòu)，都可以使用更有效的手段，進(jìn)一步核實(shí)客戶護(hù)照、職業(yè)收入狀況、聯(lián)系地址、外部客戶的實(shí)際控制和股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息，很難發(fā)現(xiàn)身份欺詐。2.外貿(mào)業(yè)務(wù)的真實(shí)性難審核根據(jù)海關(guān)總署的規(guī)定，貨物進(jìn)口時(shí)，必須向海關(guān)提交“三單”（交易、支付和物流），只有三單相符，海關(guān)才會(huì)放行。為了達(dá)到"三單相符"的要求，不法分子通過非法手段獲取他人的身份資料，制造虛假"三單"。在實(shí)踐中，銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)很難跟蹤更多的外貿(mào)支付工具流動(dòng)。外貿(mào)業(yè)務(wù)中的進(jìn)出口交易難以核實(shí)，為犯罪分子提供了通過虛假交易隱藏非法資本流動(dòng)的機(jī)會(huì)。3.跨境可疑交易難監(jiān)測(cè)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中，第三方支付機(jī)構(gòu)通常向合作銀行發(fā)送一份當(dāng)天所有客戶所有交易的摘要，而不是每項(xiàng)交易的細(xì)節(jié)，合作銀行則根據(jù)外部支付機(jī)構(gòu)的指示將資金轉(zhuǎn)入目的地賬戶。外部支付機(jī)構(gòu)只能獲得有限的交易數(shù)據(jù)，例如訂單號(hào)碼和銀行賬戶號(hào)碼，無法獲得全面和完整的客戶身份和交易數(shù)據(jù)，因此難以分析和核實(shí)可疑交易。（三）基于重量與包裝欺詐的洗錢外貿(mào)進(jìn)出口貨物監(jiān)管一般遵循"進(jìn)口嚴(yán)、出口寬，空運(yùn)嚴(yán)、海運(yùn)寬"的原則，即進(jìn)口通關(guān)和空運(yùn)檢驗(yàn)嚴(yán)格，出口通關(guān)和海運(yùn)（陸運(yùn)）檢驗(yàn)相對(duì)寬松。海關(guān)不可能在每次檢查時(shí)都檢查所有進(jìn)出的貨物，大多數(shù)到達(dá)港口的集裝箱都被迅速裝到目的地。即使是通常配備了X射線掃描儀的美國海關(guān)，也只能在地面上檢查2%的入境貨物。有效重量和包裝密切相關(guān)。一般來說，傳統(tǒng)的進(jìn)出口商品有標(biāo)準(zhǔn)的包裝和標(biāo)準(zhǔn)重量制度，如絲綢商品，其標(biāo)準(zhǔn)出口包裝是紙箱(30公斤/箱)和床墊(60公斤/包)。問題主要在于非傳統(tǒng)貿(mào)易材料。包裝通常由制造商或雙方談判確定，但實(shí)際重量只由制造商確定。海關(guān)只負(fù)責(zé)核查海關(guān)申報(bào)，并在必要時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)場(chǎng)檢查。此外，外貿(mào)貿(mào)易商品進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)側(cè)重于交易的價(jià)值，不包含重量和包裝信息。這是犯罪分子大膽通過重量、包裝欺詐來洗錢的另一個(gè)原因。似乎有兩次企圖夸大數(shù)字。一種是夸大貨物的價(jià)值，以便在國外超額付款;另一種辦法是在通常為走私和洗錢而進(jìn)口的貨物中隱藏違禁品(如現(xiàn)金)。貿(mào)易洗錢罪案例分析（一）案件背景2010年以來，犯罪嫌疑人聶某在江浙地區(qū)為埃及商人辦理貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)，協(xié)助聶某驗(yàn)貨、下訂單、辦理貨物運(yùn)輸、代收貨款，收取貨款3%的傭金。在收取貨款時(shí)，聶某違反相關(guān)法律規(guī)定，向進(jìn)出口管理部門少報(bào)了貨物，其余貨款通過扎木（國際紅通組織的逃犯）、A等12人（均已被認(rèn)定為協(xié)助恐怖活動(dòng)）以穆某的名義支付。阿穆和其他人向聶的賬戶轉(zhuǎn)賬的目的是向參加過國外恐怖組織或恐怖訓(xùn)練的個(gè)人支付費(fèi)用。自2011年以來，聶某從與他沒有正常經(jīng)濟(jì)關(guān)系的個(gè)人處收取資金984,930元，并為12名支持恐怖活動(dòng)的犯罪分子提供便利，將80萬元人民幣的資金轉(zhuǎn)移到國外。（二）案件特征及洗錢手法首先，利用貿(mào)易付款來掩蓋和偽裝資金轉(zhuǎn)移，以支持恐怖分子。犯罪嫌疑人聶某與埃及商人穆某合謀，將貿(mào)易付款與恐怖主義資金混在一起，為恐怖主義活動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移提供便利。第二，主觀上故意虛報(bào)貨物貿(mào)易中的付款，利用非法交易的形式來洗錢。在收取貿(mào)易款項(xiàng)時(shí)，聶某違反相關(guān)法律法規(guī)，向簽約的進(jìn)出口公司少報(bào)貨物交易金額，并將剩余款項(xiàng)作為洗錢渠道，實(shí)現(xiàn)非法資金轉(zhuǎn)移。第三，這些罪行有兩種類型。資助恐怖主義和非法商業(yè)。該案是近年來發(fā)現(xiàn)的新型恐怖融資案件，犯罪分子試圖避開金融支付渠道，通過將非法資金混入貿(mào)易資金的形式實(shí)現(xiàn)洗錢，該案對(duì)于發(fā)現(xiàn)恐怖融資線索具有-定的參考價(jià)值。三、對(duì)策建議（一）把好客戶準(zhǔn)入第一道風(fēng)險(xiǎn)防線國際業(yè)務(wù)的商戶因其業(yè)務(wù)特性，不乏非面對(duì)面簽約的用戶，但是，無論哪種進(jìn)入渠道，都必須經(jīng)過全面嚴(yán)格的KYC準(zhǔn)入檢查，保證交易者的真實(shí)性和有效性，只有在簽署一系列協(xié)議，提供有效文件的復(fù)印件，描述完整清晰的業(yè)務(wù)流程后，才能完成準(zhǔn)入檢查，開始運(yùn)營。（二）完善與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的交易監(jiān)控模型跨境交易應(yīng)被列為高洗錢風(fēng)險(xiǎn)交易，并受到與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相稱得更嚴(yán)格的監(jiān)測(cè)要求?？蛻舻慕灰仔袨槭欠癯^了預(yù)先確定的資金數(shù)量和頻率的限制，這一原則應(yīng)該轉(zhuǎn)化為該客戶的交易是否正常，從而將那些違背常識(shí)、嚴(yán)重偏離正常業(yè)務(wù)模式的交易從大量記錄中剔除。同時(shí)，現(xiàn)有的模型規(guī)則根據(jù)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)信息定期進(jìn)行優(yōu)化，以更準(zhǔn)確地捕捉客戶表明某些類型犯罪的可疑交易，從而提高人工分析的效率。（三）完善交易資金鏈信息關(guān)于金融行動(dòng)工作組的建議9第7條規(guī)定:“各國應(yīng)采取步驟，要求金融機(jī)構(gòu)(包括匯款人)提供關(guān)于資金轉(zhuǎn)移和信息的準(zhǔn)確和有意義的初步信息(姓名、地址和賬戶號(hào)碼)，這些信息應(yīng)在整個(gè)付款過程中與資金轉(zhuǎn)移或有關(guān)信息相符?！耙虼?，建議建立一個(gè)將銀行、清算機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)聯(lián)系起來的三方監(jiān)督機(jī)制，以提高支付機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)信息的可追蹤性和完整性，確保更好地控制反洗錢行動(dòng)。（四）金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)隨著外貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，洗錢犯罪也在"與時(shí)俱進(jìn)"，呈現(xiàn)出專業(yè)化的趨勢(shì)，方法越來越智能，隱蔽性越來越強(qiáng)。為了更有效地打擊洗錢犯罪，已經(jīng)成立了各種金融調(diào)查單位。金融情報(bào)室是一個(gè)負(fù)責(zé)接收、分析和轉(zhuǎn)發(fā)涉嫌洗錢犯罪的金融信息的部門。其任務(wù)可歸納為以下幾點(diǎn)。接收可疑交易報(bào)告，分析可疑交易報(bào)告并將其轉(zhuǎn)交審查。作為一個(gè)金融調(diào)查單位，中國反洗錢監(jiān)測(cè)中心主要接收和分析來自銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易報(bào)告。筆者認(rèn)為，中國反洗錢監(jiān)測(cè)中心作為專業(yè)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，應(yīng)該對(duì)大額交易和可疑交易的報(bào)告進(jìn)行報(bào)告和反饋，并在權(quán)威媒體上公布金融機(jī)構(gòu)的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，使其接受全社會(huì)的監(jiān)督。（五）加強(qiáng)部門合作與國際合作為了全面有效地打擊洗錢犯罪，國內(nèi)和國外機(jī)構(gòu)之間的合作是至關(guān)重要的?！禙ATF建議》第4條指出，規(guī)則和條例應(yīng)允許國內(nèi)和國外主管當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)之間交流信息。第31條規(guī)定，決策者、金融情報(bào)單位、執(zhí)法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等主管部門應(yīng)建立有效機(jī)制，促進(jìn)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施反洗錢措施的國內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的合作，并酌情進(jìn)行協(xié)調(diào)。國內(nèi)和國外銀行監(jiān)督員必須與其他反洗錢機(jī)構(gòu)合作，在國內(nèi)，監(jiān)督員必須與其他反洗錢機(jī)構(gòu)合作，制定政策和起草各級(jí)國家立法。監(jiān)管者和金融情報(bào)機(jī)構(gòu)之間分享人力資源、信息和專門知識(shí)，將有助于他們更好地發(fā)揮作用，提高反洗錢監(jiān)督的總體質(zhì)量。在國際一級(jí)，國家組織者舉行國際會(huì)議，交流經(jīng)驗(yàn)，制定反洗錢戰(zhàn)略，并制定更好和更有效的信息交流方法，打擊洗錢犯罪。有兩種主要層次的合作:第一種是業(yè)務(wù)層次，主要涉及參與打擊洗錢活動(dòng)的各方之間的信息交流;另一個(gè)是政策層面，參與打擊洗錢活動(dòng)的各方主要合作設(shè)計(jì)或制定國家政策和條例，或制定國際標(biāo)準(zhǔn)。在業(yè)務(wù)層面，反洗錢合作的目的是分享信息、情報(bào)和證據(jù)，以防止、調(diào)查和起訴洗錢犯罪。合作目標(biāo)包括金融行業(yè)各部門、金融情報(bào)單位和機(jī)構(gòu)?？偨Y(jié)最后，外貿(mào)業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，決策者尚未對(duì)其給予很大重視。隨著國際貿(mào)易量的增長和洗錢方法的效率的提高，利用貿(mào)易方法洗錢的風(fēng)險(xiǎn)也增加。目前對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)中洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與十年前通過金融系統(tǒng)進(jìn)行的價(jià)值轉(zhuǎn)移非常相似。當(dāng)時(shí)，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)前沿辦公室的工作人員不知道可疑活動(dòng)，不知道需要采取哪些步驟來發(fā)現(xiàn)?？紤]到未來，筆者建議可以采取一系列措施，提高管理部門處理外貿(mào)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力。參考文獻(xiàn)[1]李麗,梁靜溪.銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式與反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中國管理信