幼教財務管理制度

幼教財務管理制度幼教財務管理制度第一章總則為規(guī)范幼教機構的財務管理，防止財務違規(guī)行為，保障機構資金安全，特制定本制度。第二章財務管理職責和權限1.幼教機構財務管理的職責（1）制定幼教機構的年度財務預算和管理方案。（2）建立和完善財務會計制度、預算編制制度、報銷及審批制度、財務監(jiān)督制度等，并組織實施。（3）制定和完善機構的資金管理制度，對資金往來進行審批和監(jiān)控。（4）對幼教機構的經(jīng)濟核算、稅務管理、外匯管理、財務信息化管理等進行考核和監(jiān)督。（5）編制財務報表，定期向主管部門及上級機構報送經(jīng)濟運行情況。2.幼教機構財務管理的權限（1）制定和完善機構預算、核算、分配、監(jiān)督有關制度標準和方法。（2）制定和執(zhí)行資金管理制度，對機構資金的往來進行審批和監(jiān)控；（3）向機構主管部門、上級主管部門、國家主管部門報送有關財務信息和情況。（4）調整和控制機構的各項經(jīng)濟指標。第三章預算管理制度1.幼教機構年度預算的編制（1）機構應當根據(jù)其定位、教育目標、辦學規(guī)模，分別確定其本年度的收入和支出預算的規(guī)模。（2）編制預算應當認真仔細，同時考慮到機構本身的能力和經(jīng)濟運行情況，確保合理、準確。（3）預算編制過程中，應當征求相關部門的意見并進行溝通，以完成合理規(guī)劃。2.幼教機構預算的審批（1）幼教機構年度預算的審批應當按照規(guī)定程序在機構總經(jīng)理或負責人的領導下進行。（2）機構預算審批要評估機構財政運行能力，結合機構資金管理現(xiàn)狀，適當調整預算，確保預算規(guī)劃與實際情況相符。（3）機構預算審批需要相互討論，并納入常規(guī)會議日程。（4）預算通過審批后，應當及時在機構內部和相關部門進行公示。3.幼教機構預算的實施（1）機構預算實施應當根據(jù)實際經(jīng)濟運行情況、發(fā)展目標、資金管理主要考慮因素等，因時因地制宜。（2）按照預算規(guī)定執(zhí)行，不得將預算規(guī)定的資金用于其他用途。（3）對重大經(jīng)濟活動的采取的措施，按有關規(guī)定事先請示會課予以批準。（4）對于超出預算的部分，要及時的進行補充和調整，以適應機構發(fā)展的不同階段。第四章報銷審批制度1.機構報銷審批程序（1）機構報銷審批程序包括填寫報銷表、報銷自審、部門審查、總經(jīng)理或負責人審批、會計部門記賬等。（2）報銷手續(xù)及相關憑證，要與所報銷的具體內容嚴格相符。（3）報銷部門應當把所報銷的憑證和工作交接單及時送到財務部門入賬、出賬進行登記和審核。2.報銷審批條件（1）機構的報銷審批應當經(jīng)過嚴格審核，符合國家法律法規(guī)和機構的規(guī)章制度的要求，并保證所審批的內容真實可靠。（2）機構的報銷必須符合合法合理、公平合理的要求，并得到原件的有效憑證。3.報銷受理與整理（1）對于報銷的憑證，應當逐一登錄，形成清單。（2）憑證整理完成后，將被審核的憑證交予檢查，對于不符合標準的憑證，應當進行標記，退還申請部門退而不核。4.報銷的公示（1）機構應當在規(guī)定的時間和方式內，公示年度收入和支出情況，不得篡改，嚴禁虛報、瞞報。（2）機構進行公示的財務信息應當真實可靠，保證透明度，保護資金的安全。第五章財務監(jiān)督制度1.幼教機構財務監(jiān)督機制（1）機構應當建立健全財務制度，加強設備設施的管理，并制定相應的財務監(jiān)督制度，對機構財務進行全方位跟蹤細致管理。（2）各級有關部門應當加強對機構財務的監(jiān)管和監(jiān)督。（3）經(jīng)審批設立的幼教機構對財務運行情況，應當進行全方面的檢查，同時記錄其經(jīng)濟運行情況。2.幼教機構存款、支票及有價證券管理制度（1）機構財務管理人員應當建立存款制度，并嚴格遵守存款憑證使用規(guī)定，密切關注存款賬戶資金的流向、運作情況。（2）機構應當設立專人管理支票、有價證券，進一步加強資金監(jiān)督管理，保證機構資金的安全。（3）機構應當及時償還借款，嚴格按期還本付息，不得逾期。3.幼教機構資產管理制度（1）幼教機構應當對固定資產進行清查，并對庫存物資進行抽查等定期驗收。（2）對于失物或因事故和災害等原因損壞的財物，應及時告訴上級機構進行處理，確保資產的完整性。（3）機構應定期向上級機構報告固定資產的增加、減少、折舊情況和其他經(jīng)濟活動情況。第六章附則1.本制度由幼教機構總經(jīng)理或負責人負責解釋和執(zhí)行。2.幼