財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制審計(jì)審計(jì)方案資本性支出審計(jì)方案

{財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制}內(nèi)部控制審計(jì)審計(jì)方案資本性支出審計(jì)方案集中采購(gòu)或分散采購(gòu)）可能未能建??????項(xiàng)目發(fā)起單位或取得項(xiàng)目建議部門(mén)提出項(xiàng)目建書(shū)，檢查相關(guān)部議書(shū)并根據(jù)項(xiàng)目門(mén)負(fù)責(zé)人或其授金額和性質(zhì)的不權(quán)人員是否根據(jù)同取得具相應(yīng)權(quán)其職責(zé)權(quán)限及授限的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，權(quán)對(duì)項(xiàng)目建議出計(jì)劃建設(shè)部門(mén)應(yīng)具審核意見(jiàn)及簽將項(xiàng)目建議書(shū)與字確認(rèn)；獲得已全年的省公司全??項(xiàng)項(xiàng)目建議書(shū)面預(yù)算核對(duì),對(duì)并與全面預(yù)算相符合預(yù)算要求的核對(duì)，以保證項(xiàng)目??項(xiàng)在預(yù)算范可行性研究報(bào)告檢查可行性研究/設(shè)計(jì)計(jì)劃應(yīng)由報(bào)告/設(shè)計(jì)計(jì)劃具備相應(yīng)資質(zhì)的的編制單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)可行性研究報(bào)告取得可行性研究/設(shè)計(jì)計(jì)劃應(yīng)該由編制單位蓋章劃，檢查其是否確認(rèn)并提交可行經(jīng)編制單位確性研究評(píng)審/設(shè)認(rèn)；檢查可行性計(jì)會(huì)審會(huì)議評(píng)研究報(bào)告評(píng)審/審。會(huì)審會(huì)議組設(shè)計(jì)會(huì)審會(huì)議組成人員配置應(yīng)針成人員，確認(rèn)參對(duì)技術(shù)和商務(wù)方與人員符合公司面的不同領(lǐng)域，關(guān)于會(huì)審會(huì)議組如包括技術(shù)部門(mén)成人員的有關(guān)規(guī)人員，財(cái)務(wù)部門(mén)定；抽取部分工人員及法律部門(mén)程項(xiàng)目，檢查可行性研究報(bào)告/設(shè)計(jì)計(jì)劃的評(píng)審會(huì)議紀(jì)要，以確定評(píng)審過(guò)程是否完整，參與部門(mén)是否符合有關(guān)規(guī)根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和取得可行性報(bào)告金額的不同，可/設(shè)計(jì)計(jì)劃的審行性研究報(bào)告/批文件，檢查項(xiàng)設(shè)計(jì)計(jì)劃應(yīng)由具目是否由具相應(yīng)相應(yīng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人員進(jìn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)經(jīng)審批抽取部分工程項(xiàng)??項(xiàng)后，項(xiàng)目發(fā)目的設(shè)備采購(gòu)詳起單位或部門(mén)提細(xì)清單，檢查其供設(shè)備采購(gòu)詳細(xì)是否由具適當(dāng)權(quán)清單，由具相應(yīng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)審閱批準(zhǔn)后，將采購(gòu)清單傳遞到物資根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算金了解有關(guān)招標(biāo)方額不同，選擇采式選擇的政策，用招標(biāo)方式或自選取采用不同方行議標(biāo)方式。特式招標(biāo)的項(xiàng)目，殊處理應(yīng)經(jīng)具相檢查其招標(biāo)方式應(yīng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)進(jìn)是否符合有關(guān)規(guī)招標(biāo)文件由法律取得部分項(xiàng)目的事務(wù)部門(mén)對(duì)相關(guān)招標(biāo)文件，檢查法律文件的合法法律事務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)性進(jìn)行審相關(guān)法律文件的合法合規(guī)性出具依據(jù)項(xiàng)目金額的抽查相關(guān)招標(biāo)文不同，物資采購(gòu)件，檢查采購(gòu)部部門(mén)負(fù)責(zé)人或其門(mén)和其他部門(mén)具授權(quán)人審批招標(biāo)審批權(quán)限的人員的審批意見(jiàn)，以確定其與授權(quán)權(quán)委托招標(biāo)公司完對(duì)于采用委托招成招標(biāo)工作的項(xiàng)標(biāo)方式的項(xiàng)目，目，招標(biāo)公司應(yīng)檢查招標(biāo)公司的具有相應(yīng)的資質(zhì)資質(zhì)證明以及委對(duì)于采用招標(biāo)方選取采用招標(biāo)方式進(jìn)行的項(xiàng)目，式進(jìn)行的項(xiàng)目，物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)檢查參與招標(biāo)的會(huì)同項(xiàng)目發(fā)起單位或部門(mén)根據(jù)計(jì)單位是否建??選型入圍供應(yīng)商劃建設(shè)部門(mén)確定范圍基礎(chǔ)之上并的有資格的供應(yīng)排除于不合格供商范圍確定參與應(yīng)商名錄之外；招標(biāo)的單位的范檢查是否存在經(jīng)圍。物資采購(gòu)部常性參與競(jìng)標(biāo)的門(mén)應(yīng)確保不合格供應(yīng)商，如有，供應(yīng)商未參與招應(yīng)詢問(wèn)原因并評(píng)依據(jù)項(xiàng)目金額和選取不同金額層性質(zhì)的不同，應(yīng)級(jí)的項(xiàng)目，檢查由不同權(quán)限機(jī)構(gòu)其邀標(biāo)范圍是否對(duì)邀標(biāo)范圍進(jìn)行經(jīng)具相應(yīng)授權(quán)的權(quán)限機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人員審閱批參與競(jìng)標(biāo)的供應(yīng)選取采用招標(biāo)方商不應(yīng)少于規(guī)定式進(jìn)行的項(xiàng)目，數(shù)量（如三家以檢查參與競(jìng)標(biāo)的上），特殊情況供應(yīng)商數(shù)量是否應(yīng)有特別說(shuō)明。達(dá)到要求數(shù)量，參與競(jìng)標(biāo)的供應(yīng)特例情況是否取商應(yīng)各自獨(dú)得具相應(yīng)授權(quán)的不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。通過(guò)審閱競(jìng)標(biāo)供應(yīng)商的法定信息（如注冊(cè)地址、聯(lián)絡(luò)電話等檢查競(jìng)標(biāo)供應(yīng)商的獨(dú)??評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員取得有關(guān)評(píng)標(biāo)委數(shù)量及組成應(yīng)符員會(huì)建??的政策合有關(guān)規(guī)定，評(píng)規(guī)定；選取招標(biāo)標(biāo)專(zhuān)家應(yīng)由規(guī)定的專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)項(xiàng)目中評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單，檢抽取，與投標(biāo)人查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的有利害關(guān)系的人組成是否符合規(guī)員不應(yīng)擔(dān)任評(píng)標(biāo)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)抽取評(píng)標(biāo)委員會(huì)標(biāo)過(guò)程應(yīng)做到公評(píng)標(biāo)過(guò)程紀(jì)要，檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的評(píng)標(biāo)過(guò)程是否合理并得以完整評(píng)標(biāo)委員會(huì)出具抽取評(píng)標(biāo)委員會(huì)評(píng)標(biāo)報(bào)告，并由評(píng)標(biāo)報(bào)告，檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體評(píng)標(biāo)報(bào)告是否經(jīng)評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體決標(biāo)委員會(huì)應(yīng)由選取招標(biāo)項(xiàng)目中計(jì)劃建設(shè)部門(mén)、決標(biāo)委員會(huì)成員物資采購(gòu)部門(mén)、名單，檢查決標(biāo)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)委員會(huì)的組成是部門(mén)等部門(mén)共同否符合獨(dú)??性規(guī)組成，決標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)獨(dú)??招標(biāo)環(huán)節(jié)。應(yīng)建??決標(biāo)委員會(huì)成員定期輪換制度并由相關(guān)部門(mén)中具決標(biāo)權(quán)限的人決標(biāo)委員會(huì)審閱抽取評(píng)標(biāo)報(bào)告，評(píng)標(biāo)報(bào)告，并在檢查中標(biāo)廠家的推薦的備選供應(yīng)選擇是否由決標(biāo)商范圍中確定中委員會(huì)選定并由標(biāo)廠家。根據(jù)項(xiàng)主管管理層或其目金額和性質(zhì)的授權(quán)人員審核后不同，主管管理做出，相關(guān)審核層（總經(jīng)理或其應(yīng)以簽字做為確授權(quán)的副總經(jīng)理）或其授權(quán)人員應(yīng)對(duì)決標(biāo)結(jié)果物資采購(gòu)部門(mén)整了解物資采購(gòu)部理相關(guān)文件存檔門(mén)是否建??有關(guān)并根據(jù)管理層批招標(biāo)文件存檔規(guī)復(fù)意見(jiàn)發(fā)送中標(biāo)定；抽取項(xiàng)目招通知書(shū)至中標(biāo)供標(biāo)文檔，檢查招標(biāo)文檔、中標(biāo)通知書(shū)等是否按有關(guān)規(guī)定有序整理法律事務(wù)部門(mén)對(duì)選取有關(guān)評(píng)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)過(guò)程中標(biāo)文件，檢查中生成的法律文法律事務(wù)部門(mén)是件的合法合規(guī)性否對(duì)其進(jìn)行審閱應(yīng)該進(jìn)行審核并根據(jù)項(xiàng)目的金額了解是否存在對(duì)和性質(zhì)的差異，審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與招監(jiān)察部門(mén)應(yīng)該不標(biāo)工作的規(guī)定；同程度地參與項(xiàng)抽樣檢查不同金額和性質(zhì)的工作中，審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與招標(biāo)是否符合應(yīng)按照可行性報(bào)抽取部分項(xiàng)目投告和經(jīng)審批的設(shè)資計(jì)劃，檢查其計(jì)方案制定投資是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)授計(jì)劃。按照項(xiàng)目權(quán)的機(jī)構(gòu)或其授的金額和性質(zhì)不同，投資計(jì)劃應(yīng)由具有相應(yīng)審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人員進(jìn)行審?fù)顿Y計(jì)劃應(yīng)提交抽取投資計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門(mén)，由其檢查資金支付情據(jù)以安排資金到?jīng)r與投資計(jì)劃的位進(jìn)程并下達(dá)至符合程度，如發(fā)工程管理部門(mén)遵現(xiàn)存在重大不符，應(yīng)詢問(wèn)相關(guān)部門(mén)，了解差異原因和是否采取跟進(jìn)行動(dòng)并予以計(jì)劃建設(shè)部門(mén)針對(duì)個(gè)別設(shè)備的應(yīng)根據(jù)需求部供應(yīng)商選型，取門(mén)的要求，通得發(fā)出選型邀請(qǐng)過(guò)以往項(xiàng)目實(shí)書(shū)的供應(yīng)商的清施記錄、業(yè)務(wù)單，檢查選型邀部門(mén)推薦和技請(qǐng)書(shū)是否向一定術(shù)交流等方式數(shù)量的供應(yīng)商發(fā)選擇備選供應(yīng)出，以確保選型商并發(fā)出選型基數(shù)足夠保證選供應(yīng)商選型評(píng)抽取供應(yīng)商選型級(jí)應(yīng)由計(jì)劃建報(bào)告，檢查選型設(shè)部門(mén)牽頭，參與部門(mén)相關(guān)人由采購(gòu)部門(mén)、員是否具相應(yīng)權(quán)使用部門(mén)等相限并對(duì)選型報(bào)告關(guān)部門(mén)等共同參與并生成選報(bào)告應(yīng)由參與評(píng)選的部門(mén)具相應(yīng)權(quán)限的授權(quán)人員簽字確選型報(bào)告應(yīng)經(jīng)檢查選型報(bào)告是否經(jīng)具審批權(quán)限（總經(jīng)理或其的主管管理層批理）選型入圍供應(yīng)詢問(wèn)或通過(guò)審閱選型入圍供應(yīng)商??的法定信息（注冊(cè)地址、聯(lián)絡(luò)電話等）型入圍供應(yīng)商的獨(dú)??選型入圍供應(yīng)抽樣檢查選型結(jié)商名錄經(jīng)審批果的公布文件；后，應(yīng)下發(fā)至各下級(jí)公司或詢問(wèn)下級(jí)單位對(duì)選型入圍供應(yīng)商度；抽取個(gè)別項(xiàng)目的招標(biāo)文件，檢查競(jìng)標(biāo)供應(yīng)商是否符合選型入根據(jù)選型設(shè)備了解是否存在對(duì)金額和性質(zhì)的審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢重要性差異，審計(jì)部門(mén)和紀(jì)監(jiān)察部門(mén)參與供應(yīng)商選型工作的檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)規(guī)定；根據(jù)規(guī)定不同程度地參檢查審計(jì)部門(mén)和與供應(yīng)商選型紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與情況是否符合計(jì)劃建設(shè)部門(mén)抽取選型入圍供應(yīng)對(duì)選型入圍應(yīng)商名錄，檢查供應(yīng)商名錄根其更新日期，以據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)確定其定期和及時(shí)（）對(duì)選型入圍供檢查對(duì)選型入圍應(yīng)商名錄的更供應(yīng)商名錄的更新應(yīng)履行選型程序并取得具新是否經(jīng)過(guò)具有適當(dāng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)相應(yīng)的權(quán)限的審批；判斷具有機(jī)構(gòu)或其授權(quán)適當(dāng)權(quán)限的審批機(jī)構(gòu)是否與選型入圍供應(yīng)商名錄的使用者職責(zé)分計(jì)劃建設(shè)部門(mén)取得計(jì)劃建設(shè)部應(yīng)在主要設(shè)備門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià)的記錄，檢完成后，對(duì)供查有關(guān)評(píng)價(jià)是否應(yīng)商的技術(shù)和系統(tǒng)化地做出，商務(wù)表現(xiàn)以及涵蓋評(píng)價(jià)內(nèi)容是獨(dú)??否完整。審閱不價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為更新供錄，向相關(guān)部門(mén)應(yīng)商名錄時(shí)的了解淘汰原因以參考信息。對(duì)協(xié)助判斷對(duì)供應(yīng)于評(píng)價(jià)結(jié)果不商進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)所合格的供應(yīng)商采用的依據(jù)的完不僅應(yīng)從選型入圍供應(yīng)商名錄中刪除，還應(yīng)另行設(shè)??合格供應(yīng)商名錄作為招標(biāo)時(shí)對(duì)選型入圍供了解各負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)商的選擇和在供應(yīng)商選型和批準(zhǔn)、采購(gòu)活采購(gòu)過(guò)程中的職動(dòng)的進(jìn)行及對(duì)責(zé)分工，以確保選型入圍供應(yīng)職權(quán)分??商名錄的更新應(yīng)存在職責(zé)分物資采購(gòu)部門(mén)取得物資采購(gòu)部應(yīng)就存在關(guān)聯(lián)門(mén)上報(bào)的關(guān)聯(lián)方方關(guān)系的供應(yīng)商定期（清單，詢問(wèn)構(gòu)成*聯(lián)方關(guān)系的季度、每年因并比照適用的向法律事務(wù)部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或上市門(mén)上報(bào)發(fā)生采所在地的有關(guān)購(gòu)活動(dòng)的關(guān)定，檢查對(duì)關(guān)方清單，上報(bào)方關(guān)系的確定的關(guān)聯(lián)方信否準(zhǔn)確。取得選應(yīng)經(jīng)具相應(yīng)權(quán)型入圍供應(yīng)商名限的機(jī)構(gòu)或其錄，對(duì)比上報(bào)的授權(quán)人員審閱*聯(lián)方清單，以確定關(guān)聯(lián)方清的完整性和記錄信息的準(zhǔn)確性；檢查其中選型入圍的關(guān)聯(lián)方在圍過(guò)程中是否履關(guān)程序經(jīng)具相應(yīng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人法律事務(wù)部門(mén)取得法律事務(wù)部應(yīng)根據(jù)物資采門(mén)編制的關(guān)聯(lián)購(gòu)部門(mén)定期上清單，選取與采報(bào)的關(guān)聯(lián)方息定期更新方，比照物資采聯(lián)方清單。購(gòu)部門(mén)編制的聯(lián)方清單應(yīng)由聯(lián)方清單或與選具相應(yīng)權(quán)限的型入圍供應(yīng)商名管理層審閱并錄中的關(guān)聯(lián)方對(duì)照，以確定聯(lián)方清單的完整性和記錄信息的準(zhǔn)確性。檢查聯(lián)方清單是否經(jīng)具相應(yīng)權(quán)限的管由關(guān)聯(lián)方處選取與關(guān)聯(lián)方買(mǎi)設(shè)備，應(yīng)與訂之采購(gòu)合同，*聯(lián)方簽訂正式采購(gòu)合同，檢查其是否執(zhí)行具體控制應(yīng)如“簽訂采購(gòu)合由關(guān)聯(lián)方處抽取與關(guān)聯(lián)方買(mǎi)設(shè)備，交易訂的采購(gòu)合同，價(jià)格的確定應(yīng)詢問(wèn)物資采購(gòu)部?jī)r(jià)格的確定應(yīng)門(mén)人員了解其中按如下順序進(jìn)的定價(jià)原則；取行：按照國(guó)家得類(lèi)似設(shè)備由獨(dú)定價(jià)；按照國(guó)??供應(yīng)商處購(gòu)入家指導(dǎo)價(jià)；按的采購(gòu)價(jià)格，檢照獨(dú)??查關(guān)聯(lián)方交易間進(jìn)行的相同格是否與其存在或者類(lèi)似業(yè)務(wù)較大差異；如差活動(dòng)的價(jià)格；異存在，詢問(wèn)物按照銷(xiāo)售給無(wú)資采購(gòu)部門(mén)人員*聯(lián)關(guān)系的差價(jià)產(chǎn)生的原因三者的價(jià)格所應(yīng)取得收入和錄，以確保差價(jià)利潤(rùn)水平；按因合理原因產(chǎn)生照成本加合理和有關(guān)原因已潤(rùn)；按照協(xié)商或是其他合理的方法。如果交易價(jià)格與上述原則確定的價(jià)格有較大差異時(shí)，則物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行合理解釋并財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行檢查財(cái)務(wù)部門(mén)在賬務(wù)處理時(shí)，賬務(wù)記錄過(guò)程中應(yīng)當(dāng)備注關(guān)是否備注關(guān)聯(lián)方交易，并負(fù)交易，檢查是否責(zé)定期（定期（或按季）季）關(guān)聯(lián)*聯(lián)方交易的易的余額和發(fā)生額，并將發(fā)生額額。財(cái)務(wù)部門(mén)提供給相關(guān)的應(yīng)將關(guān)聯(lián)方易的余額和發(fā)生額定期上報(bào)至本級(jí)或上級(jí)公司管理層審閱并用于內(nèi)部管理或披露用合同文本的初抽取合同文本稿，應(yīng)由法律初稿或合同審事務(wù)部門(mén)或者批表，檢查法其授權(quán)部門(mén)就律事務(wù)部門(mén)或合同的權(quán)利和門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)閱；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)合同文本的應(yīng)對(duì)合同的付審閱意見(jiàn)，以款條件及方式確定相關(guān)條經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)審物資采購(gòu)部門(mén)抽取合同審批編制合同審批表，檢查合同表，由采購(gòu)部門(mén)、工程管理審批表中是否有規(guī)定部門(mén)負(fù)部門(mén)、計(jì)劃建責(zé)人的批準(zhǔn)簽設(shè)部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)等對(duì)合同初稿進(jìn)行審閱并由部門(mén)負(fù)責(zé)人在合同審批表上簽字確按項(xiàng)目金額和選取不同金額性質(zhì)的不同，層級(jí)的項(xiàng)目，合同審批表除由相關(guān)部門(mén)檢查其合同審批表是否在規(guī)批外，還應(yīng)由定的情況下由具相應(yīng)權(quán)限的具相應(yīng)權(quán)限的主管管理層或主管管理層的其授權(quán)人員進(jìn)審批并簽字確如下級(jí)公司簽選取下級(jí)公司訂的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)簽訂的統(tǒng)談分合同屬上級(jí)公司規(guī)定的統(tǒng)談簽合同和上級(jí)公司簽訂的框分簽的范圍，架協(xié)議，檢查下級(jí)公司應(yīng)遵下級(jí)公司簽訂循上級(jí)公司簽的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)合訂的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)同是否遵循上框架協(xié)議的規(guī)級(jí)公司框架協(xié)根據(jù)合同的金詢問(wèn)是否存在額和性質(zhì)的差*于審計(jì)部門(mén)異，審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與合同的門(mén)應(yīng)該不同程談判和簽訂工度地參與合同的談判和簽訂定；參照有規(guī)定檢查審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)參與合同的談判和簽訂工作的執(zhí)行對(duì)于下級(jí)公司檢查上級(jí)公司簽訂的統(tǒng)簽分物資采購(gòu)部門(mén)簽合同，上級(jí)對(duì)下級(jí)公司簽公司物資采購(gòu)訂的設(shè)備購(gòu)買(mǎi)部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)統(tǒng)談分簽合同務(wù)部門(mén)、法律的檢查記錄材事務(wù)部門(mén)定期料；檢查例外或不定期組織事項(xiàng)報(bào)告（檢查下級(jí)公司有）簽訂的采購(gòu)合的問(wèn)題進(jìn)行詢同，并將檢查問(wèn)并評(píng)價(jià)跟進(jìn)檔，對(duì)例外事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向具相應(yīng)職責(zé)權(quán)限建??物資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建??購(gòu)價(jià)格信息庫(kù)并由專(zhuān)門(mén)人員??關(guān)注和跟進(jìn)評(píng)價(jià)相關(guān)負(fù)上級(jí)物資采購(gòu)部審閱集中采購(gòu)設(shè)門(mén)應(yīng)建??集中采備目錄，檢查其購(gòu)設(shè)備目錄，經(jīng)是否經(jīng)適當(dāng)權(quán)限具相應(yīng)權(quán)限的機(jī)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并下構(gòu)批準(zhǔn)后下發(fā)到發(fā)至下級(jí)公司；下級(jí)公司相關(guān)檢查集中采購(gòu)設(shè)門(mén)并要求參照?qǐng)?zhí)備目錄是否及時(shí)行。集中采購(gòu)設(shè)更新；了解下級(jí)備目錄應(yīng)由物資公司相關(guān)部采購(gòu)部門(mén)專(zhuān)門(mén)人（如物資采購(gòu)員及時(shí)進(jìn)行更新部、計(jì)劃建設(shè)部門(mén)等）對(duì)集中采購(gòu)設(shè)備目錄的認(rèn)應(yīng)建??制度，規(guī)了解物資采購(gòu)部定采購(gòu)人員接受門(mén)是否制定有供應(yīng)商禮品的限采購(gòu)人員接受禮制并定期（如每品和做出利益聲年）要求采購(gòu)人明的規(guī)定；了解員就其與供應(yīng)商物資采購(gòu)部門(mén)是的利益沖突做出否制定有關(guān)供書(shū)面聲明，以保商不得向采購(gòu)人證采購(gòu)的公平公員給予利益的規(guī)正，避免企業(yè)利定；詢問(wèn)采購(gòu)人益受到不必要的員對(duì)有關(guān)規(guī)定損失。在條件允認(rèn)知情況；抽查許的情況下，應(yīng)采購(gòu)人員簽署的定期要求供應(yīng)商聲明書(shū)及供應(yīng)商就未向采購(gòu)人員簽署的聲明書(shū)，給予任何利益做檢查有關(guān)規(guī)定根據(jù)部門(mén)職責(zé)詢問(wèn)部門(mén)職責(zé)劃劃分，計(jì)劃建分，確定管理合設(shè)部門(mén)、工程同執(zhí)行的責(zé)任部管理部門(mén)或物門(mén)；抽查正在執(zhí)資采購(gòu)部門(mén)應(yīng)行的合同，檢查負(fù)責(zé)跟蹤合同合同執(zhí)行情況備的執(zhí)行情況，查記錄，以確定將合同的執(zhí)行相關(guān)記錄的及情況與合同條款相核對(duì)并及時(shí)登記合同執(zhí)行情況備查記對(duì)合同執(zhí)行情了解對(duì)合同執(zhí)行況備查記錄進(jìn)情況備查記錄進(jìn)行更新和修改行修改的授權(quán)是應(yīng)由具相應(yīng)權(quán)否存在并確定其限的部門(mén)中經(jīng)授權(quán)的人員進(jìn)行，以防止未經(jīng)授權(quán)人員不當(dāng)修改相關(guān)應(yīng)建??審閱合同歸檔管檔管理制度并理制度，了解合要求各合同使同使用部門(mén)對(duì)相用部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)*制度的認(rèn)知程度，檢查有關(guān)度是否對(duì)合同的歸檔、編號(hào)、實(shí)物管理、使用和保密做出詳細(xì)規(guī)執(zhí)行過(guò)程中的了解合同使用管合同應(yīng)由專(zhuān)人理規(guī)定；檢查執(zhí)保管，新簽定的合同應(yīng)及時(shí)行中的合同是否由專(zhuān)人保管；選登記，合同的取一定數(shù)量的新使用應(yīng)經(jīng)充分簽定的合同，檢查合同登記薄中的有關(guān)記錄是準(zhǔn)確和及時(shí)；由合同登記薄中選取合同記錄，檢查相關(guān)合同是保管良好；檢查合同使用記錄以確定對(duì)歸檔合同的使用已經(jīng)充分合同執(zhí)行完畢取得檔案管理部關(guān)部門(mén)對(duì)執(zhí)行完畢的應(yīng)及時(shí)將合同交由檔案管理錄，檢查相關(guān)集，合同歸檔是對(duì)于主設(shè)備采抽取主設(shè)備裝箱購(gòu)，物資采購(gòu)部單，檢查倉(cāng)庫(kù)備門(mén)應(yīng)根據(jù)主設(shè)備查賬記錄是否與裝箱單收貨并進(jìn)裝箱單貨物清單行外包裝驗(yàn)收。相符且備查賬登物資采購(gòu)部門(mén)與記是否及時(shí)。檢倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)共查備查賬中是否同確認(rèn)收貨后由存在已收到但尚倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)記未發(fā)出至現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備,如有,詢問(wèn)原因以了解是否可能對(duì)設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收和開(kāi)具出庫(kù)根據(jù)工程管理部抽取取貨通知門(mén)提交的取貨通單，檢查其是否知單，物資采購(gòu)由具相應(yīng)權(quán)限的部門(mén)發(fā)出設(shè)備至機(jī)構(gòu)或其授權(quán)人現(xiàn)場(chǎng)，取貨通知單應(yīng)由具相應(yīng)權(quán)限的機(jī)構(gòu)或其授施工單位、供應(yīng)抽取部分項(xiàng)目的商及監(jiān)理公司等設(shè)備采購(gòu)，檢查對(duì)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)開(kāi)箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是備進(jìn)行開(kāi)箱驗(yàn)否經(jīng)參與驗(yàn)收的收，并出具開(kāi)箱施工單位、供應(yīng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，開(kāi)箱商及監(jiān)理公司等驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)經(jīng)進(jìn)行開(kāi)箱驗(yàn)收的各主設(shè)備全部收到抽取施工單位提并在現(xiàn)場(chǎng)完成安供的主設(shè)備驗(yàn)收裝后，物資采購(gòu)單，核對(duì)相應(yīng)出部門(mén)應(yīng)跟據(jù)施工入庫(kù)單據(jù)是否及單位提供的驗(yàn)收時(shí)開(kāi)出（尤其在單及時(shí)開(kāi)具出入月結(jié)和年結(jié)庫(kù)單并記錄物資時(shí)）。如主設(shè)備入庫(kù)和領(lǐng)用。入驗(yàn)收單與入庫(kù)單庫(kù)單和出庫(kù)單應(yīng)開(kāi)具時(shí)間差距較連續(xù)編號(hào)和使用大，應(yīng)詢問(wèn)相以保證記錄的完人員，了解產(chǎn)生原因并評(píng)價(jià)其對(duì)截止性的影響。檢查入庫(kù)單和出庫(kù)單是否連續(xù)編物資采購(gòu)部門(mén)和抽取主設(shè)備驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)單，與物資采購(gòu)就主設(shè)備安裝完部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)備查成后的驗(yàn)收單與賬相核對(duì)，以確物資采購(gòu)部門(mén)和定備查賬記錄的倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)的完整性和驗(yàn)收單備查賬相核對(duì)，以確定其完整在開(kāi)箱驗(yàn)收過(guò)程檢查物資采購(gòu)部中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備質(zhì)門(mén)處理的開(kāi)箱驗(yàn)量問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)收例外報(bào)告和相例外報(bào)告及時(shí)匯關(guān)處理文件，報(bào)至物資采購(gòu)部?jī)r(jià)跟進(jìn)行動(dòng)采取門(mén)，由主管該項(xiàng)物資采購(gòu)的人員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)對(duì)收到的配套設(shè)抽取一定數(shù)量配備和其他工程物套設(shè)備和其他工資，應(yīng)由物資采程物資的驗(yàn)收單購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管和入庫(kù)單，檢查理部門(mén)協(xié)同必要其是否由驗(yàn)收入的專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)員簽字確認(rèn)，評(píng)進(jìn)行驗(yàn)收并及時(shí)價(jià)驗(yàn)收人員是否開(kāi)具入庫(kù)單，入具有驗(yàn)收能力，庫(kù)單應(yīng)由驗(yàn)收人檢查入庫(kù)單的開(kāi)項(xiàng)目支出應(yīng)依選取已完成工程照投資計(jì)劃做項(xiàng)目，取得其項(xiàng)出。計(jì)劃外采購(gòu)應(yīng)重新??目支出匯總并與并取得預(yù)算和對(duì)。對(duì)于超出投投資計(jì)劃。例資計(jì)劃的項(xiàng)目，外事項(xiàng)應(yīng)由具應(yīng)獲得解釋并檢相應(yīng)權(quán)限的機(jī)查是否有具相應(yīng)構(gòu)或其授權(quán)人權(quán)限的機(jī)構(gòu)的批財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查財(cái)務(wù)部是否核對(duì)資本性支定期比較資本性出執(zhí)行成本與支出實(shí)際執(zhí)行成本與計(jì)劃全面預(yù)算，并就重大算；當(dāng)重大差異差異取得相產(chǎn)生時(shí)，檢查財(cái)務(wù)部門(mén)是否要求門(mén)、計(jì)劃建設(shè)相關(guān)部門(mén)提供部門(mén)和工程管要說(shuō)明并予以跟理部門(mén)的解釋財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根選取月結(jié)或年結(jié)據(jù)收到的入庫(kù)前由倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的單及時(shí)（最后[五]**在月結(jié)和年結(jié)月結(jié)或年結(jié)后由時(shí)）倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的最先物資成本和應(yīng)[五]**筆入庫(kù)單，檢查財(cái)務(wù)記錄中相應(yīng)入庫(kù)記錄是否記入相應(yīng)檢查月結(jié)和年結(jié)底，財(cái)務(wù)部門(mén)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)與倉(cāng)應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)管理庫(kù)管理部門(mén)的對(duì)部門(mén)就資本性賬記錄；如存在支出設(shè)備入庫(kù)差異，核對(duì)與重進(jìn)行核對(duì)，對(duì)大或特殊差異產(chǎn)于已收到設(shè)備生原因相關(guān)的實(shí)物但尚未取持性文件，檢查差異復(fù)核工作的備，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在月底及年性。檢查財(cái)務(wù)部底對(duì)相關(guān)資門(mén)做出的暫估會(huì)和負(fù)債進(jìn)行暫計(jì)記錄是否已包括所有已收到實(shí)物但未取得發(fā)票的設(shè)備；對(duì)于已收到但尚未開(kāi)具入庫(kù)單的設(shè)備，向物資采購(gòu)部門(mén)了解設(shè)備相關(guān)險(xiǎn)和報(bào)酬的轉(zhuǎn)移情況并判斷暫估設(shè)備成本的必要財(cái)務(wù)部門(mén)中對(duì)了解財(cái)務(wù)部門(mén)人資產(chǎn)價(jià)值和應(yīng)員分工，檢查對(duì)付賬款進(jìn)行確會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行修認(rèn)的人員應(yīng)經(jīng)改的人員是否已必要授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)并具有排經(jīng)授權(quán)的人員不得執(zhí)行對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值及負(fù)債金額在財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在了解財(cái)務(wù)部門(mén)是物資采購(gòu)部門(mén)否建??的協(xié)助下定期商定期對(duì)賬的制財(cái)務(wù)部門(mén)保管的繁往來(lái)交易或?qū)斡涗浖按嬲哂休^大應(yīng)付檔情況。如對(duì)賬賬款余額的供單存在差異，核應(yīng)商進(jìn)行書(shū)面對(duì)與重大或特殊對(duì)賬，并將書(shū)差異產(chǎn)生原因相面對(duì)賬單據(jù)妥*件，檢查差異復(fù)核工作的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)部門(mén)與供抽查對(duì)賬單，檢應(yīng)商對(duì)賬單應(yīng)查其是否經(jīng)對(duì)賬由雙方簽字確雙方確認(rèn)；檢查認(rèn)，對(duì)出現(xiàn)的差異分析報(bào)告是差異，財(cái)務(wù)部否由相關(guān)部門(mén)門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)責(zé)人審閱批準(zhǔn)；并出具差異分檢查差異分析報(bào)析報(bào)告，經(jīng)相告并核對(duì)相關(guān)*部門(mén)負(fù)責(zé)人字與支持性文件審批后進(jìn)行賬的一致性；檢查務(wù)處理，并將財(cái)務(wù)部門(mén)做出的經(jīng)審批的差異會(huì)計(jì)處理是否與分析報(bào)告存檔跟據(jù)計(jì)劃全面取得財(cái)務(wù)部門(mén)編預(yù)算中不同業(yè)制的資金預(yù)算，務(wù)類(lèi)型的預(yù)算檢查其是否經(jīng)具支出金額，財(cái)有適當(dāng)權(quán)限