應(yīng)收及預(yù)付款項管理制度

應(yīng)收及預(yù)付款項管理制度第一章總則為加強公司應(yīng)收及預(yù)付款項的管理，確保資金的安全與有效利用，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部管理規(guī)范，特制定本制度。應(yīng)收及預(yù)付款項的管理是財務(wù)管理的重要組成部分，其有效管理能提高資金周轉(zhuǎn)率，降低財務(wù)風(fēng)險，促進公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第二章適用范圍本制度適用于公司所有部門及員工，涉及公司所有的應(yīng)收款項和預(yù)付款項的管理活動。包括但不限于與客戶的銷售交易、供應(yīng)商的采購交易、合同履行過程中的款項收付等。第三章管理規(guī)范第1節(jié)應(yīng)收款項管理1.應(yīng)收款項的確認-應(yīng)收款項的確認應(yīng)依據(jù)銷售合同或服務(wù)協(xié)議，確保合同條款明確，付款條件清晰。-銷售部門應(yīng)在合同簽署后五個工作日內(nèi)將相關(guān)信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，并附上合同復(fù)印件。2.應(yīng)收款項的催收-財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收款項催收流程，按照合同約定的付款期限進行定期催收。-對于逾期未收款項，財務(wù)部應(yīng)在逾期后5個工作日內(nèi)向相關(guān)部門報告，尤其是銷售部門，以協(xié)同處理。3.壞賬的處理-每季度末，財務(wù)部門需對應(yīng)收款項進行評估，確認壞賬準(zhǔn)備金額。-對于確認的壞賬，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并通知相關(guān)部門以更新客戶信用信息。第2節(jié)預(yù)付款項管理1.預(yù)付款項的審批-所有預(yù)付款項需經(jīng)過公司相關(guān)部門的審批，確保資金使用的合理性和必要性。-預(yù)付款項的申請需提供詳盡的付款依據(jù)，如合同、發(fā)票等，并由財務(wù)部門審核后進行付款。2.預(yù)付款項的使用-財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控預(yù)付款項的使用情況，確保資金按合同約定使用。-對于未按時履行合同、未提供相應(yīng)服務(wù)或商品的供應(yīng)商，財務(wù)部門應(yīng)及時跟進并采取措施。3.預(yù)付款項的結(jié)算-完成合同約定的服務(wù)或商品交付后，相關(guān)部門需及時向財務(wù)部門提供結(jié)算憑證。-財務(wù)部門應(yīng)在收到結(jié)算憑證后5個工作日內(nèi)進行結(jié)算，并更新財務(wù)系統(tǒng)。第四章操作流程1.登記流程-銷售部門在合同簽署后，需在5個工作日內(nèi)將合同信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，財務(wù)部門應(yīng)進行審核并確認。2.催收流程-財務(wù)部門在每月初生成應(yīng)收款項報表，進行跟蹤催收。-對于逾期款項，財務(wù)部門應(yīng)在逾期后5個工作日內(nèi)向銷售部門發(fā)出催收通知。3.審批流程-預(yù)付款項申請由相關(guān)部門提交，需填寫《預(yù)付款項申請表》，并附上必要的憑證。-財務(wù)部門審核后，提交公司管理層審批，審批通過后進行付款。4.結(jié)算流程-相關(guān)部門需在交付完成后5個工作日內(nèi)向財務(wù)部門提交結(jié)算憑證。-財務(wù)部門審核后進行結(jié)算，更新財務(wù)系統(tǒng)。第五章監(jiān)督機制1.定期審計-財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收及預(yù)付款項進行內(nèi)審，每季度至少一次，確保制度的執(zhí)行情況。-審計報告應(yīng)提交公司管理層，必要時進行改善措施的跟進。2.績效考核-應(yīng)收款項的催收效率及預(yù)付款項的使用情況將納入到相關(guān)部門及員工的績效考核中。-對于催收不力、預(yù)付款項使用不當(dāng)?shù)男袨椋瑢⑦M行相應(yīng)的責(zé)任追究。3.反饋機制-員工在制度執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋，財務(wù)部門應(yīng)進行匯總分析。-定期召開制度執(zhí)行反饋會議，針對反饋意見進行總結(jié)和改進。第六章附則1.制度解釋權(quán)-本制度的解釋權(quán)歸財務(wù)部。2.生效日期-本制度自發(fā)布之日起實施，所有部門和員工應(yīng)嚴格遵守。3.修訂流程-本制度如需修訂，需由財務(wù)部門提出修訂建議，經(jīng)過管理層審核后進行修訂并重新發(fā)布。結(jié)語通過制定和實施《應(yīng)收及預(yù)付款項管理制度》