南玻A財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

中國南玻集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金276592.59460460.78307677.42應(yīng)收票據(jù)1922.1015694.34159352.05應(yīng)收賬款73052.57117999.28188179.64預(yù)付款項(xiàng)7609.7318362.9815547.66其他應(yīng)收款18369.6719384.7317795.70存貨109380.55178394.20159022.48一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)2000.008419.12其他流動資產(chǎn)14070.5310824.8535206.67流動資產(chǎn)合計(jì)630662.35932662.43944195.31投資性房地產(chǎn)38308.4529036.8129036.81固定資產(chǎn)856651.501124323.621314556.86在建工程246108.87252036.23432501.64無形資產(chǎn)116761.14143810.27249053.02開發(fā)支出7201.944675.58商譽(yù)13014.79789.74859.34長期待攤費(fèi)用301.37264.791876.44遞延所得稅資產(chǎn)25518.5916148.9722302.50其他非流動資產(chǎn)58416.2685662.0539660.04非流動資產(chǎn)合計(jì)1363274.101657738.902092010.42資產(chǎn)總計(jì)1993936.452590401.333036205.73短期借款18077.0034500.0043685.36應(yīng)付票據(jù)40066.2799455.75204135.32應(yīng)付賬款142885.13203354.26334162.46應(yīng)付職工薪酬42621.3047361.6448333.78應(yīng)交稅費(fèi)18500.9716113.4612340.74應(yīng)付利息9500.149994.53875.14其他應(yīng)付款28944.0553706.5248474.19一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債50382.05248143.30124889.20其他流動負(fù)債4009.935040.7245433.27流動負(fù)債合計(jì)379005.57749480.86897708.19長期借款146905.98435359.00622164.87長期應(yīng)付款16825.8112923.698820.42長期負(fù)債合計(jì)363412.54448639.12632498.74預(yù)計(jì)負(fù)債1305.01遞延所得稅負(fù)債8458.019726.688008.79遞延收益-非流動負(fù)債56412.9144987.5443014.38非流動負(fù)債合計(jì)428283.46503353.34684826.92負(fù)債合計(jì)807289.031252834.201582535.11實(shí)收資本(或股本)307069.21307069.21307069.21資本公積59699.7159699.7159073.94盈余公積114488.75122863.40140406.33未分配利潤645058.74778696.85880654.98專項(xiàng)儲備729.6473.16141.11其他綜合收益15920.0517086.0517738.45歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1142966.101285488.371405084.02少數(shù)股東權(quán)益43681.3252078.7648586.60所有者權(quán)益合計(jì)1186647.421337567.131453670.62負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1993936.452590401.333036205.73中國南玻集團(tuán)股份有限公司，簡稱南玻A，所屬的行業(yè)是非金屬礦物制品業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，南玻A的資產(chǎn)總計(jì)是3,036,205.73萬元，負(fù)債合計(jì)是1,582,535.11萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,453,670.62萬元。圖1.1南玻A2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看南玻A的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是1,993,936.45萬元、2,590,401.33萬元、3,036,205.73萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為944,195.31萬元，包括307,677.42萬元的貨幣資金和159,022.48萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為2,092,010.42萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,314,556.86萬元。圖1.2南玻A2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，南玻A最近三年的負(fù)債總額分別是807,289.03萬元、1,252,834.20萬元、1,582,535.11萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是897,708.19萬元，非流動負(fù)債是684,826.92萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年南玻A的所有者權(quán)益總額分別為1,186,647.42萬元、1,337,567.13萬元、1,453,670.62萬元，2023年的股本為307,069.21萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入1362903.371519870.701819486.44營業(yè)收入1362903.371519870.701819486.44營業(yè)總成本1068436.551296732.261638065.15營業(yè)成本884948.811100679.541414107.22稅金及附加14865.5413547.3815837.81銷售費(fèi)用27069.5431375.5031770.21管理費(fèi)用75260.5571893.8986537.11財(cái)務(wù)費(fèi)用15118.2214821.3015882.61資產(chǎn)減值損失-98166.55-15556.31-34673.75投資收益1684.763156.79-661.08營業(yè)利潤193092.84226324.99162242.54營業(yè)外收入1260.452269.232319.14營業(yè)外支出2613.07706.721342.09利潤總額191740.22227887.49163219.59所得稅費(fèi)用35615.3723548.788576.08凈利潤156124.85204338.72154643.51歸屬于母公司所有者的凈利潤152932.93203720.25165561.44少數(shù)股東損益3191.92618.47-10917.93其他綜合收益(損失)-261.631165.99652.40綜合收益總額155863.22205504.71155295.91歸屬于母公司所有者的綜合收益152671.30204886.24166213.84歸屬少數(shù)股東的綜合收益3191.92618.47-10917.932021~2023年南玻A的營業(yè)總收入分別為1,362,903.37萬元、1,519,870.70萬元、1,819,486.44萬元，營業(yè)總成本分別為1,068,436.55萬元、1,296,732.26萬元、1,638,065.15萬元，凈利潤分別為156,124.85萬元、204,338.72萬元、154,643.51萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為31,770.21萬元、86,537.11萬元和15,882.61萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為162,242.54萬元、163,219.59萬元。圖1.3南玻A2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1512777.311530270.741766427.45收到的稅費(fèi)返還5333.1734219.5814612.60收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金26103.1318597.3637120.91購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金824604.391074786.031184732.69支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金163865.76185985.77214944.61支付的各項(xiàng)稅費(fèi)121451.2789797.21101124.04支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金44083.7636806.3641380.71經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量390208.44195712.32275978.89收回投資收到的現(xiàn)金442400.00369776.002000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1616.312992.94152.37處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金491.615109.11785.88收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金8094.472992.732552.13購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金182718.76341694.23426744.25投資支付的現(xiàn)金552360.00269816.004000.00取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金69.60投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-290507.61-230639.45-425323.47吸收投資收到的現(xiàn)金200.007800.006800.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金200.007800.006800.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金200.007800.006800.00取得借款收到的現(xiàn)金163735.49432369.10382249.19收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金20000.001200.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金165502.21129781.29309892.30分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金54708.5087842.8981308.33支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4604.554655.87籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-36275.22217940.37-5607.31匯率變動對現(xiàn)金的影響-180.67740.83676.23現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額63244.94183754.07-154275.66期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額212402.82275647.76459401.83期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額275647.76459401.83305126.172023年，南玻A的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為305,126.17萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是275,978.89萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-425,323.47萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-5,607.31萬元。圖1.4南玻A2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5南玻A2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6南玻A2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7南玻A2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-152783.36-0.33應(yīng)收票據(jù)143657.719.15應(yīng)收賬款70180.360.59預(yù)付款項(xiàng)-2815.32-0.15其他應(yīng)收款-1589.03-0.08存貨-19371.72-0.11一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)6419.123.21其他流動資產(chǎn)24381.822.25流動資產(chǎn)合計(jì)11532.880.01投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)190233.240.17在建工程180465.410.72無形資產(chǎn)105242.750.73開發(fā)支出-4675.58-1.00商譽(yù)69.600.09長期待攤費(fèi)用1611.656.09遞延所得稅資產(chǎn)6153.530.38其他非流動資產(chǎn)-46002.01-0.54非流動資產(chǎn)合計(jì)434271.520.26資產(chǎn)總計(jì)445804.400.17短期借款9185.360.27應(yīng)付票據(jù)104679.571.05應(yīng)付賬款130808.200.64應(yīng)付職工薪酬972.140.02應(yīng)交稅費(fèi)-3772.72-0.23應(yīng)付利息-9119.39-0.91其他應(yīng)付款-5232.33-0.10一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-123254.10-0.50其他流動負(fù)債40392.558.01流動負(fù)債合計(jì)148227.330.20長期借款186805.870.43長期應(yīng)付款-4103.27-0.32長期負(fù)債合計(jì)183859.620.41預(yù)計(jì)負(fù)債1305.01遞延所得稅負(fù)債-1717.89-0.18遞延收益-非流動負(fù)債-1973.16-0.04非流動負(fù)債合計(jì)181473.580.36負(fù)債合計(jì)329700.910.26實(shí)收資本(或股本)資本公積-625.77-0.01盈余公積17542.930.14未分配利潤101958.130.13專項(xiàng)儲備67.950.93其他綜合收益652.400.04歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)119595.650.09少數(shù)股東權(quán)益-3492.16-0.07所有者權(quán)益合計(jì)116103.490.09負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)445804.400.17從資產(chǎn)的角度對南玻A的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是3,036,205.73萬元，相比2022年變動了445,804.40萬元，變動了0.17。圖2.1南玻A2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，南玻A2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為944,195.31萬元，相比2022年變動了11,532.88萬元，變動了0.01。貨幣資金為307,677.42萬元，相比2022年變動了-152,783.36萬元，變動了-0.33，存貨為159,022.48萬元，相比2022年變動了-19,371.72萬元，變動了-0.11。圖2.2南玻A2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為2,092,010.42萬元，相比2022年變動了434,271.52萬元，變動了0.26，其中的固定資產(chǎn)為1,314,556.86萬元，相比2022年變動了190,233.24萬元，變動了0.17。圖2.3南玻A2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，南玻A2023年的負(fù)債總額為1,582,535.11萬元，相比2022年變動了329,700.91萬元，變動了0.26，其中，流動負(fù)債是897,708.19萬元，非流動負(fù)債是684,826.92萬元，相比2022年，分別變動了148,227.33萬元和181,473.58萬元，變動比率分別是0.20和0.36。所有者權(quán)益方面，2023年南玻A的所有者權(quán)益總額為1,453,670.62萬元，相比2022年變動了116,103.49萬元，變動了0.09；股本為307,069.21萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金17.78%10.13%-7.64%-0.43%應(yīng)收票據(jù)0.61%5.25%4.64%7.66%應(yīng)收賬款4.56%6.20%1.64%0.36%預(yù)付款項(xiàng)0.71%0.51%-0.20%-0.28%其他應(yīng)收款0.75%0.59%-0.16%-0.22%存貨6.89%5.24%-1.65%-0.24%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.08%0.28%0.20%2.59%其他流動資產(chǎn)0.42%1.16%0.74%1.77%流動資產(chǎn)合計(jì)36.00%31.10%-4.91%-0.14%投資性房地產(chǎn)1.12%0.96%-0.16%-0.15%固定資產(chǎn)43.40%43.30%-0.11%0.00%在建工程9.73%14.24%4.52%0.46%無形資產(chǎn)5.55%8.20%2.65%0.48%開發(fā)支出0.18%0.00%-0.18%-1.00%商譽(yù)0.03%0.03%0.00%-0.07%長期待攤費(fèi)用0.01%0.06%0.05%5.05%遞延所得稅資產(chǎn)0.62%0.73%0.11%0.18%其他非流動資產(chǎn)3.31%1.31%-2.00%-0.60%非流動資產(chǎn)合計(jì)64.00%68.90%4.91%0.08%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.33%1.44%0.11%0.08%應(yīng)付票據(jù)3.84%6.72%2.88%0.75%應(yīng)付賬款7.85%11.01%3.16%0.40%應(yīng)付職工薪酬1.83%1.59%-0.24%-0.13%應(yīng)交稅費(fèi)0.62%0.41%-0.22%-0.35%應(yīng)付利息0.39%0.03%-0.36%-0.93%其他應(yīng)付款2.07%1.60%-0.48%-0.23%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債9.58%4.11%-5.47%-0.57%其他流動負(fù)債0.19%1.50%1.30%6.69%流動負(fù)債合計(jì)28.93%29.57%0.63%0.02%長期借款16.81%20.49%3.68%0.22%長期應(yīng)付款0.50%0.29%-0.21%-0.42%長期負(fù)債合計(jì)17.32%20.83%3.51%0.20%預(yù)計(jì)負(fù)債0.00%0.04%0.04%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.38%0.26%-0.11%-0.30%遞延收益-非流動負(fù)債1.74%1.42%-0.32%-0.18%非流動負(fù)債合計(jì)19.43%22.56%3.12%0.16%負(fù)債合計(jì)48.36%52.12%3.76%0.08%實(shí)收資本(或股本)11.85%10.11%-1.74%-0.15%資本公積2.30%1.95%-0.36%-0.16%盈余公積4.74%4.62%-0.12%-0.03%未分配利潤30.06%29.01%-1.06%-0.04%專項(xiàng)儲備0.00%0.00%0.00%0.65%其他綜合收益0.66%0.58%-0.08%-0.11%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)49.63%46.28%-3.35%-0.07%少數(shù)股東權(quán)益2.01%1.60%-0.41%-0.20%所有者權(quán)益合計(jì)51.64%47.88%-3.76%-0.07%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，南玻A的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為52.12%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為47.88%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了29.57%，非流動負(fù)債占據(jù)了22.56%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，南玻A的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為31.10%，其中，貨幣資金占據(jù)了10.13%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為68.90%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了43.30%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入299615.740.20營業(yè)收入299615.740.20營業(yè)總成本341332.890.26營業(yè)成本313427.680.28稅金及附加2290.430.17銷售費(fèi)用394.710.01管理費(fèi)用14643.220.20財(cái)務(wù)費(fèi)用1061.310.07資產(chǎn)減值損失-19117.441.23投資收益-3817.87-1.21營業(yè)利潤-64082.45-0.28營業(yè)外收入49.910.02營業(yè)外支出635.370.90利潤總額-64667.90-0.28所得稅費(fèi)用-14972.70-0.64凈利潤-49695.21-0.24歸屬于母公司所有者的凈利潤-38158.81-0.19少數(shù)股東損益-11536.40-18.65其他綜合收益(損失)-513.59-0.44綜合收益總額-50208.80-0.24歸屬于母公司所有者的綜合收益-38672.40-0.19歸屬少數(shù)股東的綜合收益-11536.40-18.65垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本85.32%90.03%4.71%0.06%營業(yè)成本72.42%77.72%5.30%0.07%稅金及附加0.89%0.87%-0.02%-0.02%銷售費(fèi)用2.06%1.75%-0.32%-0.15%管理費(fèi)用4.73%4.76%0.03%0.01%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.98%0.87%-0.10%-0.10%資產(chǎn)減值損失-1.02%-1.91%-0.88%0.86%投資收益0.21%-0.04%-0.24%-1.17%營業(yè)利潤14.89%8.92%-5.97%-0.40%營業(yè)外收入0.15%0.13%-0.02%-0.15%營業(yè)外支出0.05%0.07%0.03%0.59%利潤總額14.99%8.97%-6.02%-0.40%所得稅費(fèi)用1.55%0.47%-1.08%-0.70%凈利潤13.44%8.50%-4.95%-0.37%歸屬于母公司所有者的凈利潤13.40%9.10%-4.30%-0.32%少數(shù)股東損益0.04%-0.60%-0.64%-15.75%其他綜合收益(損失)0.08%0.04%-0.04%-0.53%綜合收益總額13.52%8.54%-4.99%-0.37%歸屬于母公司所有者的綜合收益13.48%9.14%-4.35%-0.32%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.04%-0.60%-0.64%-15.75%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金236156.710.15收到的稅費(fèi)返還-19606.98-0.57收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18523.551.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金109946.660.10支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金28958.840.16支付的各項(xiàng)稅費(fèi)11326.830.13支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4574.350.12經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量80266.570.41收回投資收到的現(xiàn)金-367776.00-0.99取得投資收益收到的現(xiàn)金-2840.57-0.95處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-4323.23-0.85收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-440.60-0.15購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金85050.020.25投資支付的現(xiàn)金-265816.00-0.99取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金69.60投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-194684.020.84吸收投資收到的現(xiàn)金-1000.00-0.13吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-1000.00-0.13其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-1000.00-0.13取得借款收到的現(xiàn)金-50119.91-0.12收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1200.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金180111.011.39分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-6534.56-0.07支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金51.320.01籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-223547.68-1.03匯率變動對現(xiàn)金的影響-64.60-0.09現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-338029.73-1.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額183754.070.67期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-154275.66-0.34垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金333.10%578.92%245.82%0.74%收到的稅費(fèi)返還7.45%4.79%-2.66%-0.36%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4.05%12.17%8.12%2.01%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金233.95%388.28%154.32%0.66%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金40.48%70.44%29.96%0.74%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)19.55%33.14%13.60%0.70%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8.01%13.56%5.55%0.69%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量42.60%90.45%47.85%1.12%收回投資收到的現(xiàn)金80.49%0.66%-79.84%-0.99%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.65%0.05%-0.60%-0.92%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1.11%0.26%-0.85%-0.77%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.65%0.84%0.18%0.28%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金74.38%139.86%65.48%0.88%投資支付的現(xiàn)金58.73%1.31%-57.42%-0.98%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.02%0.02%0.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-50.20%-139.39%-89.19%1.78%吸收投資收到的現(xiàn)金1.70%2.23%0.53%0.31%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.70%2.23%0.53%0.31%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1.70%2.23%0.53%0.31%取得借款收到的現(xiàn)金94.12%125.28%31.16%0.33%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.39%0.39%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金28.25%101.56%73.31%2.60%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金19.12%26.65%7.53%0.39%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.00%1.53%0.52%0.52%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量47.44%-1.84%-49.28%-1.04%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.16%0.22%0.06%0.37%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額40.00%-50.56%-90.56%-2.26%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額60.00%150.56%90.56%1.51%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.431.331.09速動比率1.101.010.81保守速動比率1.050.970.79現(xiàn)金比率0.770.860.39營運(yùn)資金與借款比1.070.550.12營運(yùn)資金(萬元)153129.00175710.9067161.06圖3.1南玻A2021~2023年流動比率圖圖3.2南玻A2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)13.6816.3811.28經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比1.030.350.34現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)25.8113.2017.38平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)40.5644.9450.39長期借款與總資產(chǎn)比0.060.130.19有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)43.6447.8054.19有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.280.300.31權(quán)益乘數(shù)1.681.822.02產(chǎn)權(quán)比率0.680.821.02權(quán)益與負(fù)債比1.471.230.98長期資本負(fù)債率(%)25.5926.9629.86長期負(fù)債與權(quán)益比0.340.370.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.510.190.19經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.800.310.34圖3.3南玻A2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)5.186.298.41應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率19.3015.9111.89應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)18.9122.9430.71存貨與收入比0.070.090.09存貨周轉(zhuǎn)率9.277.658.38存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)39.3747.7143.55應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率6.646.365.26營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率8.176.9915.84現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.212.404.63流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.491.941.94圖3.4南玻A2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.541.531.49非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.011.010.97圖3.5南玻A2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.720.660.65股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.211.201.30圖3.6南玻A2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.170.12總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.080.090.05圖3.7南玻A2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)13.8916.1911.08息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.170.180.12投入資本回報(bào)率0.100.110.07長期資本收益率0.140.150.09投資收益率0.020.390.11圖3.8南玻A2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.810.900.95營業(yè)毛利率0.350.280.22營業(yè)成本率0.650.720.78營業(yè)利潤率0.140.150.09營業(yè)凈利率0.110.130.08總營業(yè)成本率0.780.850.90銷售費(fèi)用率0.020.020.02管理費(fèi)用率0.060.050.05財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.010.01銷售期間費(fèi)用率0.090.080.07成本費(fèi)用利潤率0.190.190.11息稅前營業(yè)利潤率0.150.160.10價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.541.381.29圖3.9南玻A2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比2.500.961.78經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.290.130.15應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.050.0