深桑達A財務(wù)報表分析報告

深圳市桑達實業(yè)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金757427.82914086.17984752.68交易性金融資產(chǎn)31080.6247605.0930570.65應(yīng)收票據(jù)49477.4243715.6223845.45應(yīng)收賬款1003158.281017799.531100213.91預付款項136599.97174709.54297395.89其他應(yīng)收款64608.0463711.7674054.51存貨98972.81112390.7492347.37其他流動資產(chǎn)40107.8474592.81107993.37流動資產(chǎn)合計3439004.174230930.924496273.53長期應(yīng)收款73685.9581719.90112417.56長期股權(quán)投資139723.45177849.11163357.26投資性房地產(chǎn)13245.5412971.8413998.72固定資產(chǎn)422932.72438502.03491612.59在建工程83144.9595057.57106034.09無形資產(chǎn)106486.74107436.55110152.43開發(fā)支出826.95640.93商譽9123.119123.1114073.05長期待攤費用11174.4613465.7519847.81遞延所得稅資產(chǎn)23672.9729028.9734328.91其他非流動資產(chǎn)62037.5956105.0450484.62非流動資產(chǎn)合計974015.321053110.461155565.26資產(chǎn)總計4413019.495284041.385651838.79短期借款148578.81185132.22137467.66交易性金融負債864.92264.92應(yīng)付票據(jù)360142.42555712.59622648.20應(yīng)付賬款1455928.001803334.561929620.51預收款項36.172.8948.15應(yīng)付職工薪酬80360.0186087.7894694.26應(yīng)交稅費36735.6934474.9536961.46應(yīng)付股利14053.56其他應(yīng)付款43713.4363628.29110011.13一年內(nèi)到期的非流動負債169766.75165174.91197839.61其他流動負債90756.62103012.4559708.05流動負債合計2930000.333514008.233666765.68長期借款357794.81571568.75598081.03長期應(yīng)付款36780.6641220.4623936.93長期負債合計408036.49631585.62643478.27預計負債6889.327674.5911455.33遞延所得稅負債9626.998932.3910858.63其他非流動負債93849.4894248.85116157.90遞延收益-非流動負債16059.0714990.8915625.58非流動負債合計534461.35757432.34797575.71負債合計3464461.684271440.584464341.38實收資本(或股本)113874.48113795.92113795.92資本公積321777.77292804.31356617.62盈余公積27262.4629302.8530467.61未分配利潤139429.78116523.12139555.09專項儲備2760.356132.3110075.09其他綜合收益-1728.37-1575.27-1629.52歸屬于母公司所有者權(quán)益合計603376.48556983.25648881.80少數(shù)股東權(quán)益345181.33455617.56538615.60所有者權(quán)益合計948557.811012600.811187497.40負債與所有者權(quán)益總計4413019.495284041.385651838.79深圳市桑達實業(yè)股份有限公司，簡稱深桑達A，所屬的行業(yè)是建筑安裝業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，深桑達A的資產(chǎn)總計是5,651,838.79萬元，負債合計是4,464,341.38萬元，所有者權(quán)益合計是1,187,497.40萬元。圖1.1深桑達A2021~2023年資產(chǎn)負債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看深桑達A的資產(chǎn)負債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是4,413,019.49萬元、5,284,041.38萬元、5,651,838.79萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為4,496,273.53萬元，包括984,752.68萬元的貨幣資金和92,347.37萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為1,155,565.26萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了491,612.59萬元。圖1.2深桑達A2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負債方面，深桑達A最近三年的負債總額分別是3,464,461.68萬元、4,271,440.58萬元、4,464,341.38萬元，其中，2023年的流動負債是3,666,765.68萬元，非流動負債是797,575.71萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年深桑達A的所有者權(quán)益總額分別為948,557.81萬元、1,012,600.81萬元、1,187,497.40萬元，2023年的股本為113,795.92萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入4270363.585105192.115628371.86營業(yè)收入4270363.585105192.115628371.86營業(yè)總成本4111541.694990052.165494097.72營業(yè)成本3761162.594522782.814993443.23稅金及附加9123.809447.8213378.59銷售費用85626.5591569.4296518.07管理費用125517.91181981.11173633.09財務(wù)費用28984.8531541.0933563.39資產(chǎn)減值損失-5618.14-8460.13-16875.39公允價值變動收益-54.296514.363683.29投資收益6040.291563.18-1776.42其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1788.371606.18199.63營業(yè)利潤157303.89118367.72114692.50營業(yè)外收入910.472010.9923130.33營業(yè)外支出1040.021873.223440.25利潤總額157174.34118505.48134382.58所得稅費用46381.4247149.6246939.38凈利潤110792.9271355.8687443.21歸屬于母公司所有者的凈利潤36223.19-16225.4732964.12少數(shù)股東損益74569.7387581.3354479.08其他綜合收益(損失)253.661326.141.13綜合收益總額111046.5872682.0087444.33歸屬于母公司所有者的綜合收益36455.61-15520.4232909.87歸屬少數(shù)股東的綜合收益74590.9788202.4254534.462021~2023年深桑達A的營業(yè)總收入分別為4,270,363.58萬元、5,105,192.11萬元、5,628,371.86萬元，營業(yè)總成本分別為4,111,541.69萬元、4,990,052.16萬元、5,494,097.72萬元，凈利潤分別為110,792.92萬元、71,355.86萬元、87,443.21萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為96,518.07萬元、173,633.09萬元和33,563.39萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為114,692.50萬元、134,382.58萬元。圖1.3深桑達A2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3712935.724591743.765426358.90收到的稅費返還17655.3719523.6018115.42收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金175825.64193291.73215493.79購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3219535.213956380.064573733.09支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金412292.56581523.43636805.62支付的各項稅費109995.38115020.25144981.79支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金155192.51176321.28238916.82經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9401.07-24685.9165530.80收回投資收到的現(xiàn)金76022.393242.3928151.24取得投資收益收到的現(xiàn)金1679.85188.02717.66處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金10281.8877.10545.42處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金11989.420.20收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金58644.313036.1817989.88購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金58251.6764075.8065538.10投資支付的現(xiàn)金123758.3038803.636544.70取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金42064.10支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19075.267107.0617899.58投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-42467.39-145506.70-42578.18吸收投資收到的現(xiàn)金116112.1032295.73111167.90吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金116112.1032295.73111167.90其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金16122.1132295.73111167.90取得借款收到的現(xiàn)金332855.73840826.60582044.92收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金17392.919827.94償還債務(wù)支付的現(xiàn)金241830.72601863.21578271.85分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金45468.9268099.0882511.95其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金11669.7517638.8530297.36支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金18640.675466.5613334.06籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量160420.43207521.4219094.96匯率變動對現(xiàn)金的影響-279.591369.32314.26現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額127074.5338698.1242361.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額544147.42715557.73754255.86期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額671221.94754255.86796617.702023年，深桑達A的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為796,617.70萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是65,530.80萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-42,578.18萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是19,094.96萬元。圖1.4深桑達A2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5深桑達A2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6深桑達A2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7深桑達A2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金70666.510.08交易性金融資產(chǎn)-17034.44-0.36應(yīng)收票據(jù)-19870.17-0.45應(yīng)收賬款82414.380.08預付款項122686.350.70其他應(yīng)收款10342.750.16存貨-20043.37-0.18其他流動資產(chǎn)33400.560.45流動資產(chǎn)合計265342.610.06長期應(yīng)收款30697.660.38長期股權(quán)投資-14491.85-0.08投資性房地產(chǎn)1026.880.08固定資產(chǎn)53110.560.12在建工程10976.520.12無形資產(chǎn)2715.880.03開發(fā)支出-186.02-0.22商譽4949.940.54長期待攤費用6382.060.47遞延所得稅資產(chǎn)5299.940.18其他非流動資產(chǎn)-5620.42-0.10非流動資產(chǎn)合計102454.800.10資產(chǎn)總計367797.410.07短期借款-47664.56-0.26交易性金融負債-264.92-1.00應(yīng)付票據(jù)66935.610.12應(yīng)付賬款126285.950.07預收款項45.2615.66應(yīng)付職工薪酬8606.480.10應(yīng)交稅費2486.510.07應(yīng)付股利-14053.56-1.00其他應(yīng)付款46382.840.73一年內(nèi)到期的非流動負債32664.700.20其他流動負債-43304.40-0.42流動負債合計152757.450.04長期借款26512.280.05長期應(yīng)付款-17283.53-0.42長期負債合計11892.650.02預計負債3780.740.49遞延所得稅負債1926.240.22其他非流動負債21909.050.23遞延收益-非流動負債634.690.04非流動負債合計40143.370.05負債合計192900.800.05實收資本(或股本)資本公積63813.310.22盈余公積1164.760.04未分配利潤23031.970.20專項儲備3942.780.64其他綜合收益-54.250.03歸屬于母公司所有者權(quán)益合計91898.550.16少數(shù)股東權(quán)益82998.040.18所有者權(quán)益合計174896.590.17負債與所有者權(quán)益總計367797.410.07從資產(chǎn)的角度對深桑達A的資產(chǎn)負債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是5,651,838.79萬元，相比2022年變動了367,797.41萬元，變動了0.07。圖2.1深桑達A2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，深桑達A2023年流動資產(chǎn)合計為4,496,273.53萬元，相比2022年變動了265,342.61萬元，變動了0.06。貨幣資金為984,752.68萬元，相比2022年變動了70,666.51萬元，變動了0.08，存貨為92,347.37萬元，相比2022年變動了-20,043.37萬元，變動了-0.18。圖2.2深桑達A2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為1,155,565.26萬元，相比2022年變動了102,454.80萬元，變動了0.10，其中的固定資產(chǎn)為491,612.59萬元，相比2022年變動了53,110.56萬元，變動了0.12。圖2.3深桑達A2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負債方面，深桑達A2023年的負債總額為4,464,341.38萬元，相比2022年變動了192,900.80萬元，變動了0.05，其中，流動負債是3,666,765.68萬元，非流動負債是797,575.71萬元，相比2022年，分別變動了152,757.45萬元和40,143.37萬元，變動比率分別是0.04和0.05。所有者權(quán)益方面，2023年深桑達A的所有者權(quán)益總額為1,187,497.40萬元，相比2022年變動了174,896.59萬元，變動了0.17；股本為113,795.92萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金17.30%17.42%0.12%0.01%交易性金融資產(chǎn)0.90%0.54%-0.36%-0.40%應(yīng)收票據(jù)0.83%0.42%-0.41%-0.49%應(yīng)收賬款19.26%19.47%0.20%0.01%預付款項3.31%5.26%1.96%0.59%其他應(yīng)收款1.21%1.31%0.10%0.09%存貨2.13%1.63%-0.49%-0.23%其他流動資產(chǎn)1.41%1.91%0.50%0.35%流動資產(chǎn)合計80.07%79.55%-0.52%-0.01%長期應(yīng)收款1.55%1.99%0.44%0.29%長期股權(quán)投資3.37%2.89%-0.48%-0.14%投資性房地產(chǎn)0.25%0.25%0.00%0.01%固定資產(chǎn)8.30%8.70%0.40%0.05%在建工程1.80%1.88%0.08%0.04%無形資產(chǎn)2.03%1.95%-0.08%-0.04%開發(fā)支出0.02%0.01%0.00%-0.28%商譽0.17%0.25%0.08%0.44%長期待攤費用0.25%0.35%0.10%0.38%遞延所得稅資產(chǎn)0.55%0.61%0.06%0.11%其他非流動資產(chǎn)1.06%0.89%-0.17%-0.16%非流動資產(chǎn)合計19.93%20.45%0.52%0.03%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.50%2.43%-1.07%-0.31%交易性金融負債0.01%0.00%-0.01%-1.00%應(yīng)付票據(jù)10.52%11.02%0.50%0.05%應(yīng)付賬款34.13%34.14%0.01%0.00%預收款項0.00%0.00%0.00%14.58%應(yīng)付職工薪酬1.63%1.68%0.05%0.03%應(yīng)交稅費0.65%0.65%0.00%0.00%應(yīng)付股利0.27%0.00%-0.27%-1.00%其他應(yīng)付款1.20%1.95%0.74%0.62%一年內(nèi)到期的非流動負債3.13%3.50%0.37%0.12%其他流動負債1.95%1.06%-0.89%-0.46%流動負債合計66.50%64.88%-1.62%-0.02%長期借款10.82%10.58%-0.23%-0.02%長期應(yīng)付款0.78%0.42%-0.36%-0.46%長期負債合計11.95%11.39%-0.57%-0.05%預計負債0.15%0.20%0.06%0.40%遞延所得稅負債0.17%0.19%0.02%0.14%其他非流動負債1.78%2.06%0.27%0.15%遞延收益-非流動負債0.28%0.28%-0.01%-0.03%非流動負債合計14.33%14.11%-0.22%-0.02%負債合計80.84%78.99%-1.85%-0.02%實收資本(或股本)2.15%2.01%-0.14%-0.07%資本公積5.54%6.31%0.77%0.14%盈余公積0.55%0.54%-0.02%-0.03%未分配利潤2.21%2.47%0.26%0.12%專項儲備0.12%0.18%0.06%0.54%其他綜合收益-0.03%-0.03%0.00%-0.03%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計10.54%11.48%0.94%0.09%少數(shù)股東權(quán)益8.62%9.53%0.91%0.11%所有者權(quán)益合計19.16%21.01%1.85%0.10%負債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，深桑達A的負債占總資產(chǎn)的比重為78.99%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為21.01%，其中，流動負債占據(jù)了64.88%，非流動負債占據(jù)了14.11%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，深桑達A的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為79.55%，其中，貨幣資金占據(jù)了17.42%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為20.45%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了8.70%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入523179.750.10營業(yè)收入523179.750.10營業(yè)總成本504045.560.10營業(yè)成本470660.420.10稅金及附加3930.770.42銷售費用4948.650.05管理費用-8348.02-0.05財務(wù)費用2022.300.06資產(chǎn)減值損失-8415.260.99公允價值變動收益-2831.07-0.43投資收益-3339.60-2.14其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1406.55-0.88營業(yè)利潤-3675.22-0.03營業(yè)外收入21119.3410.50營業(yè)外支出1567.030.84利潤總額15877.100.13所得稅費用-210.24凈利潤16087.350.23歸屬于母公司所有者的凈利潤49189.59-3.03少數(shù)股東損益-33102.25-0.38其他綜合收益(損失)-1325.01-1.00綜合收益總額14762.330.20歸屬于母公司所有者的綜合收益48430.29-3.12歸屬少數(shù)股東的綜合收益-33667.96-0.38垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.74%97.61%-0.13%0.00%營業(yè)成本88.59%88.72%0.13%0.00%稅金及附加0.19%0.24%0.05%0.28%銷售費用1.79%1.71%-0.08%-0.04%管理費用3.56%3.08%-0.48%-0.13%財務(wù)費用0.62%0.60%-0.02%-0.03%資產(chǎn)減值損失-0.17%-0.30%-0.13%0.81%公允價值變動收益0.13%0.07%-0.06%-0.49%投資收益0.03%-0.03%-0.06%-2.03%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.03%0.00%-0.03%-0.89%營業(yè)利潤2.32%2.04%-0.28%-0.12%營業(yè)外收入0.04%0.41%0.37%9.43%營業(yè)外支出0.04%0.06%0.02%0.67%利潤總額2.32%2.39%0.07%0.03%所得稅費用0.92%0.83%-0.09%-0.10%凈利潤1.40%1.55%0.16%0.11%歸屬于母公司所有者的凈利潤-0.32%0.59%0.90%-2.84%少數(shù)股東損益1.72%0.97%-0.75%-0.44%其他綜合收益(損失)0.03%0.00%-0.03%-1.00%綜合收益總額1.42%1.55%0.13%0.09%歸屬于母公司所有者的綜合收益-0.30%0.58%0.89%-2.92%歸屬少數(shù)股東的綜合收益1.73%0.97%-0.76%-0.44%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金834615.140.18收到的稅費返還-1408.18-0.07收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金22202.060.11購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金617353.030.16支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金55282.190.10支付的各項稅費29961.540.26支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金62595.540.36經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量90216.71-3.65收回投資收到的現(xiàn)金24908.857.68取得投資收益收到的現(xiàn)金529.642.82處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金468.326.07處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-0.20-1.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金14953.704.93購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1462.300.02投資支付的現(xiàn)金-32258.93-0.83取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-42064.10-1.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金10792.521.52投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量102928.52-0.71吸收投資收到的現(xiàn)金78872.172.44吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金78872.172.44其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金78872.172.44取得借款收到的現(xiàn)金-258781.68-0.31收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-9827.94-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-23591.36-0.04分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金14412.870.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金12658.510.72支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金7867.501.44籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-188426.46-0.91匯率變動對現(xiàn)金的影響-1055.06-0.77現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額3663.720.09期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額38698.130.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額42361.840.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金608.78%681.17%72.40%0.12%收到的稅費返還2.59%2.27%-0.31%-0.12%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金25.63%27.05%1.42%0.06%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金524.54%574.14%49.60%0.09%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金77.10%79.94%2.84%0.04%支付的各項稅費15.25%18.20%2.95%0.19%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金23.38%29.99%6.61%0.28%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.27%8.23%11.50%-3.51%收回投資收到的現(xiàn)金0.43%3.53%3.10%7.22%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.02%0.09%0.07%2.61%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.01%0.07%0.06%5.70%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-1.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.40%2.26%1.86%4.61%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8.50%8.23%-0.27%-0.03%投資支付的現(xiàn)金5.14%0.82%-4.32%-0.84%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金5.58%0.00%-5.58%-1.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.94%2.25%1.30%1.38%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-19.29%-5.34%13.95%-0.72%吸收投資收到的現(xiàn)金4.28%13.95%9.67%2.26%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金4.28%13.95%9.67%2.26%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金4.28%13.95%9.67%2.26%取得借款收到的現(xiàn)金111.48%73.06%-38.41%-0.34%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.30%0.00%-1.30%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金79.80%72.59%-7.20%-0.09%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金9.03%10.36%1.33%0.15%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.34%3.80%1.46%0.63%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.72%1.67%0.95%1.31%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量27.51%2.40%-25.12%-0.91%匯率變動對現(xiàn)金的影響0.18%0.04%-0.14%-0.78%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5.13%5.32%0.19%0.04%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額94.87%94.68%-0.19%0.00%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率0.950.860.83速動比率0.830.740.69保守速動比率0.800.720.67現(xiàn)金比率0.550.280.26營運資金與借款比-0.24-0.61-0.70營運資金(萬元)-62009.75-383858.80-520046.50圖3.1深桑達A2021~2023年流動比率圖圖3.2深桑達A2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)6.424.765.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比0.01-0.010.02現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)0.32-0.781.95平均資產(chǎn)負債率(%)75.8379.7879.88長期借款與總資產(chǎn)比0.080.100.11有形資產(chǎn)負債率(%)78.1481.7381.68有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.190.210.21權(quán)益乘數(shù)4.144.944.97產(chǎn)權(quán)比率3.143.943.97權(quán)益與負債比0.320.250.25長期資本負債率(%)32.2439.7141.41長期負債與權(quán)益比0.480.660.71經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比0.01-0.010.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.02-0.030.06圖3.3深桑達A2021~2023年平均資產(chǎn)負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)12.0519.7918.82應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.305.055.31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)43.9872.2568.68存貨與收入比0.010.020.02存貨周轉(zhuǎn)率70.3342.8048.78存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)5.198.537.48應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.062.782.68營運資金周轉(zhuǎn)率13.948.337.28現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率5.606.006.27流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.361.331.29圖3.4深桑達A2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率19.8111.8512.10非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.105.045.10圖3.5深桑達A2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.831.051.03股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率7.565.215.12圖3.6深桑達A2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.250.100.11總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.050.010.02圖3.7深桑達A2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)19.627.287.95息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.080.020.03投入資本回報率0.120.040.04長期資本收益率0.240.100.10投資收益率0.040.01-0.01圖3.8深桑達A2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.700.600.65營業(yè)毛利率0.120.110.11營業(yè)成本率0.880.890.89營業(yè)利潤率0.040.020.02營業(yè)凈利率0.030.010.02總營業(yè)成本率0.960.980.98銷售費用率0.020.020.02管理費用率0.030.040.03財務(wù)費用率0.010.010.01銷售期間費用率0.060.060.05成本費用利潤率0.040.020.03息稅前營業(yè)利潤率0.040.030.03價格成本費用利潤率1.141.131.13圖3.9深桑達A2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標2021年2022年