銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）試題-真題及答案（標準版）

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）

試題?真題及答案（標準版）

1.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定

有效期的，按預計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。［2010

年5月真題］

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預

計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后

按不短于5年的期限平均攤銷。

2.一級檔案在下列（）情況下可以辦理借閱手續(xù)。

A.權(quán)證所有人要求借閱的

B.須補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)利證書或備案登記的

C.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記

D.提交法院進行法律訴訟、債權(quán)債務重組或呆賬核銷的

E.變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在特殊情況中，確需借閱一

級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關負責人簽批同意后，方可辦理借

閱手續(xù)。除BCDE項所述，“提供給審計部門或相關單位查閱的”也

是特殊情況之一。

3.下列行為中，屬于銀行業(yè)從業(yè)人員配合監(jiān)管人員現(xiàn)場檢查工作的是

()o

A.管理人員之間統(tǒng)一口徑

B.提供檢查經(jīng)費

C.提供內(nèi)部管理基本情況

D.轉(zhuǎn)移相關賬本

【答案】：C

【解析】：

在接受現(xiàn)場檢查的過程中，銀行業(yè)從業(yè)人員應配合監(jiān)管人員審核所在

機構(gòu)賬賬之間、賬表之間、賬實之間的一致性，查閱外部審計報告和

內(nèi)部審計報告，了解和掌握業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部管理的基本情況。銀行業(yè)

從業(yè)人員不得無故拒絕或推諉提供有關賬冊、報表、審計報告以及內(nèi)

部管理規(guī)章，不得轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損有關證明材料。

4.()是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。

A.上游廠商資質(zhì)

B.控制好進貨價格

C.把好生產(chǎn)技術(shù)關

D.控制好銷售費用

【答案】：B

【解析】：

原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關

系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第

一道關口。

5.根據(jù)《合同法》的相關規(guī)定，當事人訂立合同應當按照法定程序進

行，即采?。ǎ┓绞健?/p>

A.起草和抄寫

B.意思和表示

C.要約和承諾

D.協(xié)商和證明

【答案】：C

【解析】：

當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取要約承諾方式。要

約是希望和他人訂立合同的意思表示，承諾是受要約人同意要約的意

思表示。

6.在銷售高峰期，存貨和應收賬款等資產(chǎn)如果發(fā)生季節(jié)性增加，且季

節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量增加的融資渠道不包括（）0[2016年11月真題]

A.銀行貸款

B.應付賬款

C.內(nèi)部融資

D.應收賬款

【答案】：D

【解析】：

季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：①季節(jié)性商業(yè)負債增加，

包括應付賬款和應計費用；②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價

證券；③銀行貸款。

7.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率,一般就意味著投資和借款

需求很快將會上升，具體由決定。（）

A.小于20%或30%；行業(yè)技術(shù)變化比率

B.小于20%或30%；資本的周轉(zhuǎn)周期

C.大于60%或70%；資本的周轉(zhuǎn)周期

D.大于60%或70%；行業(yè)技術(shù)變化比率

【答案】：D

【解析】：

固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如

果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%,這就意味著投資和借

款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

8.根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，擔保的法定范圍包括（）o

A.主債權(quán)

B.違約風險溢價

C.損害賠償金

D.違約金

E.利息

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

擔保范圍分為法定范圍和約定范圍。《擔保法》規(guī)定的法定范圍為：

①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費用；

⑥質(zhì)物保管費用。如需另行約定擔保責任范圍，可在擔保合同中予以

約定。

9.貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應具備的條件包括（）。

A.借款人依法經(jīng)工商行政管理機關或主管機關核準登記

B.借款人信用狀況良好，無重大不良記錄

C.借款用途及還款來源明確、合法

D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源

E.項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

除ABCE四項外，貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應具備的條件還包

括：①借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，

無重大不良記錄；②國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要

求的，符合其要求；③符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；④

貸款人要求的其他條件。D項是流動資金貸款申請應具備的條件。

10.同業(yè)拆借資金主要用于商業(yè)銀行的（）。

A.日常資金的支付清算

B.短期融通需要

C.貸款

D.中央銀行貨幣政策調(diào)控

E.購置固定資產(chǎn)

【答案】:A|B

【解析】：

同業(yè)拆借市場是金融機構(gòu)進行流動性管理的重要場所，主要滿足金融

機構(gòu)日常資金的支付清算和短期融通需要。

11.貸款擔?；顒討撟裱男┰瓌t？（）

A.公平

B.公正

C.平等

D.自愿

E.誠實信用

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

《擔保法》規(guī)定，擔保活動應當遵循平等、自愿、公平、誠實信用的

原則。

12.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核

借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸

款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起

付標準或條件。

A.其他支付

B.自主支付

C.實貸實付

D.受托支付

【答案】：D

【解析】：

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款

人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用

途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付

標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

13.行業(yè)風險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)

業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（）。

A.下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

B.經(jīng)濟限期風險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響

C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強

D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風險大

【答案】：C

【解析】：

進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關系的一個重要因素，

在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風險較小，它們維持現(xiàn)有高

利潤的機會就越大。

14.如果流動比率大于1,則下列結(jié)論一定成立的是（）。

A.現(xiàn)金比率大于1

B.速動比率大于1

C.短期償債能力絕對有保障

D.營運資本大于零

【答案】：D

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。A項，現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動

負債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣

除應收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動

比率=速動資產(chǎn)/流動負債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項,

從理論上講，只要流動比率高于1,客戶便具有償還短期債務的能力,

但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此

比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關；D項，營運資本

是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于

15.合同生效是指（）o

A.合同履行完畢

B.合同雙方當事人按照約定履行義務

C.已經(jīng)成立的合同具有法律約束力

D.合同訂立過程的結(jié)束

【答案】：C

【解析】：

合同生效是指依法訂立的合同在當事人之間發(fā)生法律約束力。合同成

立是合同生效的前提。

16.關于情景分析，下列說法錯誤的是（）。

A.情景可以人為設定

B.是一種多因素分析方法

C.也稱為持續(xù)期分析

D.情景可以從對市場風險要素歷史數(shù)據(jù)變動的統(tǒng)計分析中得到

【答案】：C

【解析】：

久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行

經(jīng)濟價值影響的一種方法。

17.()是中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標而采用的各種控制和調(diào)節(jié)

貨幣供應量或信用量的方針、政策、措施的總稱。

A.國際收支

B.貨幣政策

C.貨幣政策工具

D.信貸政策

【答案】：B

【解析】：

貨幣政策是指中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨

幣供應量、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀

經(jīng)濟的主要手段之一。

18.對不能按借款合同約定期限還款的，銀行有權(quán)()o

A.對應收未收的利息計收利息

B.自行加罰利息

C.對應收未收的罰息計收利息

D.扣押企業(yè)資產(chǎn)

E.申請企業(yè)破產(chǎn)清算

【答案】:A|C

【解析】：

貸款逾期后，銀行不僅對貸款本金計收利息，而且要對應收未收的利

息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定

期限歸還的貸款，應按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明

確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。

19.客戶評級主標尺主要有哪些基本特征？（）

A.主標尺應該以債務人真實的違約概率為標準劃分

B.主標尺應該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風險等級

C.風險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風險等級

D.客戶可以集中在單個風險等級

E.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，客戶不能過于集中在單個風險等級，每個風險等級的客戶數(shù)不

能超過總體客戶數(shù)的一定比例。

20.按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護和管理并

承擔相應責任，原則上不移交。

A.調(diào)查分析的信貸員

B.后臺人員

C.支行主管

D.擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員

【答案】：A

【解析】：

責任認定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護的信貸人員及其

主管領導、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負責”原則,

存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應責任,

原則上不移交。

21.商業(yè)銀行的職能有（）。

A.充當信用中介

B.充當支付中介

C.信用創(chuàng)造

D.辦理商業(yè)銀行間的清算

E.金融服務

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，辦理商業(yè)銀行間的清算屬于中央銀行的職能。

22.通常來講，企業(yè)銷售收入是增長模式，固定資產(chǎn)增長模式

是發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和

固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。（）

A.線性；階梯形

B.非線性；幾何形

C.線性；幾何形

D.非線性；線性

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔

幾年才需要一次較大的資本支出。

23.以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標的是（）。

A.與行業(yè)比較的銷售增長率

B.主營業(yè)務收入占銷售收入總額比重

C.市場占有率指標

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標

【答案】：D

【解析】：

經(jīng)營業(yè)績分析指標包括：①經(jīng)營業(yè)績指標，通常指與行業(yè)比較的銷售

增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；②市場占有

率指標，通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在

行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影

響；③主營業(yè)務指標，通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，

比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確。

24.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

25.下列關于抵押物認定的表述錯誤的是()。

A.對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明

B.用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人

所有的份額為限

C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押

物所有權(quán)外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

【答案】：A

【解析】：

A項，根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。

26.下列關于商業(yè)銀行業(yè)務的表述，正確的是()。

A.商業(yè)銀行可以投資于非自用不動產(chǎn)

B.商業(yè)銀行辦理結(jié)算業(yè)務不得壓單、壓票

C.商業(yè)銀行辦理業(yè)務、提供服務不能收取手續(xù)費

D.商業(yè)銀行可以在沒有客戶辦理業(yè)務的時候自行縮短營業(yè)時間

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第四十四條規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、

委托收款等結(jié)算業(yè)務，應當按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓

單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應當公

布。A項，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券

經(jīng)營業(yè)務，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投

資，但國家另有規(guī)定的除外；C項，商業(yè)銀行辦理業(yè)務，提供服務，

按照規(guī)定收取手續(xù)費，收費項目和標準由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機

構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責分工，分別會同國務院價格主管部門制定;

D項，商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告，商業(yè)銀行應

當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或者縮短營業(yè)時間。

27.某公司有臺機器設備原價600000元，預計使用壽命為5年，預計

凈殘值率為4%,前3年對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從

第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（）元。

A.144000

B.86400

C.52800

D.240000

【答案】：C

【解析】：

雙倍余額遞減法：年折舊率="折舊年限=然=0.4；年折舊額=固定

資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資

產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額

為：600000X0.4=240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000—

240000）X0.4=144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000—240000

-144000）X0.4=86400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000

-240000-144000-86400-600000X4%）4-2=52800（元）。

28.操作風險管理工具和手段主要有（）。

A.應急計劃

B.交易限額

C.操作風險與控制自評估

D.關鍵風險指標

E.損失數(shù)據(jù)庫

【答案】:C|D|E

【解析】：

操作風險管理工具和手段主要有操作風險與控制自評估（RCSA）、關

鍵風險指標（KRI）、損失數(shù)據(jù)庫（LD）等。A項，應急計劃是流動性

風險的管控手段；B項，交易限額是市場風險的管控手段。

29.金融市場最主要、最基本的功能是（）0

A.融通貨幣資金

B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟

C.優(yōu)化資源配置

D.風險分散與風險管理

【答案】：A

【解析】：

金融市場具有以下功能：①貨幣資金融通功能；②優(yōu)化資源配置功能;

③風險分散與風險管理功能；④經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能；⑤交易及定價功能；

⑥反映經(jīng)濟運行的功能。其中，融通貨幣資金是金融市場最主要、最

基本的功能。

30.已知某銀行不良貸款余額占總貸款余額的30%,另外，已知該公

司的撥備覆蓋率為50%,那么該公司的撥貸比為（）。

A.15%

B.30%

C.50%

D.60%

【答案】：A

【解析】：

不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額X100%,撥備覆蓋率=不良

貸款損失準備/不良貸款余額X100%,撥貸比=不良貸款損失準備貸

款余額/貸款余額X100%=不良貸款率X撥備覆蓋率=30%X50%=

15%o

31.對于（），銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應出具

進口方銀行開立的信用證。

A.出口貸款

B.出口打包貸款

C.進口打包貸款

D.外貿(mào)打包貸款

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)貸款類型不同，借款人申請貸款還需要提供一些其他材料,其中,

如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應出具進口方銀行開立的

信用證。

32.董事會作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事（）通過。

A.三分之一以上

B.過半數(shù)

C.三分之二以上

D.全數(shù)

【答案】：B

【解析】：

董事會會議應當有商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)出席方可舉行。董事會作

出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)通過；對利潤分配方案、重

大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補充方

案、重大股權(quán)變動以及財務重組等重大事項，應當由董事會三分之二

以上董事通過方可有效。

33.下列選項中，表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是（）。

A.抵押品保險到期后及時續(xù)保

B.抵押品價值升高

C.抵押品被變賣或部分出售

D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行應按規(guī)定頻率對押品進行價值重估。出現(xiàn)下列情形之一的，

即使未到重估時點，也應重新估值：①押品市場價格發(fā)生較大波動；

②發(fā)生合同約定的違約事件；③押品擔保的債權(quán)形成不良；④其他需

要重估的情形。C項，抵押品被變賣或部分出售，抵押品的價值發(fā)生

了不利變化。

34.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。

A.借款人經(jīng)濟效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；③借款人財務狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預測；⑨風險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

35.根據(jù)我國《物權(quán)法》，不得抵押的有（）。

A.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的

土地使用權(quán)

B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權(quán)，但法律

規(guī)定可以抵押的除外

C.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育

設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施

D.依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)

E.土地所有權(quán)

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、

宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以

抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社

會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；④所有權(quán)、

使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。

36.職務侵占罪的犯罪主體為特殊主體，包括（）。

A.非國有的公司，企業(yè)的非國家工作人員

B.國家機關的工作人員

C.非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的國家工作人員

D.國有企業(yè)的國家工作人員

E.其他單位的非國家工作人員

【答案】:A|E

【解析】：

職務侵占罪的犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他

單位的非國家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作的國家工作人員不

能成為本罪的主體。

37.對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管理應關注的內(nèi)容

包括（）o

A.應收賬款管理

B.應收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況

C.存貨本身的風險，如貨物丟失、挪用、過時或變質(zhì)的風險

D.存貨的周期風險，如由于存貨價格的周期性波動帶來的質(zhì)押物跌價

風險

E.對存貨質(zhì)押融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A期

的銷售量時的風險和對策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，對供應鏈金融模式下的存貨和應收賬款，貸后管

理還應關注的內(nèi)容有：①對于動態(tài)質(zhì)押方式，還應嚴格審核質(zhì)物進出

庫和庫存變動信息，確保新入庫的商品符合協(xié)議約定要求，且商品權(quán)

屬清晰；②應收賬款催收：銀行根據(jù)應收賬款賬期，主動或應收款人

要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對付款人進行催收。

38.商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全人員至少要從以下（）方面維護債權(quán)。

A.根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限、從而有利于鼓勵企業(yè)增強

還款意愿

B.防止債務人逃廢債務

C.確保主債權(quán)和擔保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟

時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限

D.在貸款審查審批時要求借款人提供抵押擔保

E.妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借

款合同、抵（質(zhì)）押登記證明等

【答案】:B|C|E

【解析】：

現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護及財產(chǎn)清查兩個方面。資產(chǎn)保全人員

至少要從BCE項所述的三個方面認真維護債權(quán)。

39.銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料有（）。

A.呆賬核銷申報表（銀行制作填報）

B.經(jīng)辦行（公司）的調(diào)查報告

C.債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細資料

D.借款人、擔保人和擔保方式

E.財產(chǎn)清算情況

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行申報核銷呆賬，必須提供借款人或者被投資企業(yè)資料和經(jīng)辦行

（公司）的調(diào)查報告以及其他相關材料。其中，借款人或者被投資企

業(yè)資料包括呆賬核銷申報表（銀行制作填報）及審核審批資料，債權(quán)、

股權(quán)發(fā)生明細材料，借款人（持卡人）、擔保人和擔保方式，被投資

企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財產(chǎn)清算情況等。

40.下列關于商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要設立分支機構(gòu)的表述，正確的是

（）o

A.必須經(jīng)中國人民銀行審查批準

B.可以自行設立

C.必須經(jīng)財政部審查批準

D.必須經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立分支機構(gòu)。

設立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。在中華人

民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設立。

41.如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是（）o

A.企業(yè)短期償債能力較弱

B.企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多

C.企業(yè)流動比率很小

D.企業(yè)資產(chǎn)流動性很強

【答案】：A

【解析】：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。一般認為速動比率為

1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題;

速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些

有利的投資或獲利機會。

42.借款需求分析對銀行的意義在于（）。［2009年6月真題］

A.幫助銀行有效地評估風險

B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率

C.為公司提供融資方面的合理建議

D.確定貸款總供給量

E.幫助銀行增加盈利

【答案】:A|B|C

【解析】：

借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、

品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導致資

金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確

定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。同時，銀行為了

做出合理的貸款決策，通常需要對借款企業(yè)的借款需求進行分析。

43.下列選項中，可能導致企業(yè)借款需求增加的有（）o[2012年6月

真題]

A.利潤率由正轉(zhuǎn)負

B.季節(jié)性銷售增長

C.資產(chǎn)效率的提高

D.固定資產(chǎn)擴張

E.商業(yè)信用減少

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售

增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的

減少及改變、債務重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期支

出等。

44.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金億元

（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（）

A.3,100

B.5,100

C.5,200

D.3,200

【答案】：B

【解析】：

資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以

上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直

轄市人民政府依法設立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

45.債券回購業(yè)務的特點不包括（）。

A.安全性

B.穩(wěn)定性

C.便捷性

D.波動性

【答案】：B

【解析】：

債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，是指以債券抵押的短期資

金借貸行為。債券回購業(yè)務的特點包括：①安全性；②便捷性；③波

動性。

46.商業(yè)銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是（）。

A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠

近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得

B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應商一般

較為可靠

C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現(xiàn)貨交易

采購，說明其資信較高

D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系

等多方面因素

【答案】：C

【解析】：

C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品

供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；

反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

47.商業(yè)銀行（）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核，

并對貸款損失準備管理負最終責任。

A.股東大會

B.監(jiān)事會

C.管理層

D.董事會

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條，商業(yè)銀行董事會

對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對

貸款損失準備管理負最終責任。

48.下列關于缺口管理的說法，正確的有（）。

A.當預期利率會上升時，增加缺口

B.當預期利率會上升時，減小缺口

C.缺口是指浮動利率資產(chǎn)和負債之間的差額

D.缺口是指固動利率資產(chǎn)和負債之間的差額

E.當資產(chǎn)和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，不需要進行缺

口管理

【答案】：A|C

【解析】：

缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工

具，具體是指根據(jù)對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，

改變資產(chǎn)和負債的缺口。簡而言之，當預期利率會上升時，增加缺口；

反之亦然。這里所指的缺口是指浮動利率資產(chǎn)和負債之間的差額，但

是當上述資產(chǎn)和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，同樣也需

要進行缺口管理。

49.債務人財產(chǎn)的除外不包括（）。

A.取回權(quán)

B.別除權(quán)

C.抵銷權(quán)

D.保留權(quán)

【答案】：D

【解析】：

債務人財產(chǎn)的除外包括：①取回權(quán)，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務

人占有的不屬于債務人的財產(chǎn)，該財產(chǎn)的權(quán)利人可以通過管理人取

回，但是，《破產(chǎn)法》另有規(guī)定的除外；②別除權(quán)，對破產(chǎn)人的特定

財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利；③抵

銷權(quán)，債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對債務人負有債務的，可以向管理人

主張抵銷。

50.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬

元人民幣的貸款資金交付，應采用貸款人受托支付方式。

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人

受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬

元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作

中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。

51.國際新會計準則（IFRS9）主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計

量方法。對于風險程度較小、風險狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階

段一，計提損失準備時只需考慮未來（）內(nèi)的預期信用損失。

A.兩年

B.三年

C.整個存續(xù)期

D.一年

【答案】：D

【解析】：

國際新會計準則下，主要依據(jù)資產(chǎn)所處損失階段確定減值計量方法。

對于風險程度較小、風險狀況穩(wěn)定的資產(chǎn)，損失階段劃為階段一，計

提損失準備時只需考慮未來一年內(nèi)的預期信用損失；對于風險已出現(xiàn)

顯著增加的資產(chǎn)，損失階段劃為階段二或階段三，計提損失準備時要

考慮資產(chǎn)整個存續(xù)期內(nèi)的全部預期信用損失。因此，損失階段、信用

評級等是新準則模型的計量基礎。

52.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是（）。［2010年5月真題］

A.寬限期

B.還款期

C.用款期

D.提款期

【答案】：C

【解析】：

信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人

提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的

整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還

款或清償?shù)钠谙?。在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限

期和還款期。

53.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況

進行分析的內(nèi)容是（）。

A.近三年及當期主營業(yè)務利潤率變化情況及原因

B.應收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應收賬款

情況

c.虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況

D.以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況

【答案】：D

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔保情況；⑤借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預測。

54.為落實“三個辦法一個指引”關于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款

人應當設立獨立的（）。［2014年11月真題］

A.放款執(zhí)行部門

B.貸款調(diào)查部門

C.內(nèi)部審計部門

D.貸款審查部門

【答案】：A

【解析】：

貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸