應(yīng)收款預(yù)警制度

應(yīng)收款預(yù)警制度第一章總則為加強(qiáng)公司應(yīng)收款管理，防范財務(wù)風(fēng)險，提升資金周轉(zhuǎn)效率，確保公司財務(wù)健康，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理規(guī)定，特制定本制度。通過建立應(yīng)收款預(yù)警制度，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的應(yīng)收款風(fēng)險，保障公司的資金安全與可持續(xù)發(fā)展。第二章制度目標(biāo)1.風(fēng)險識別：通過預(yù)警機(jī)制，及時識別應(yīng)收款的潛在風(fēng)險，減少壞賬損失。2.資金管理：優(yōu)化資金使用效率，提升資金周轉(zhuǎn)速度。3.決策支持：為管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險預(yù)警信息，支持科學(xué)決策。4.規(guī)范流程：明確應(yīng)收款管理流程，提高員工工作效率，確保制度執(zhí)行的一致性。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門及相關(guān)人員，涉及所有與應(yīng)收款相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于客戶信用管理、賬款催收、賬齡分析及風(fēng)險評估等。第四章法律依據(jù)本制度依據(jù)以下法律法規(guī)和內(nèi)部管理規(guī)定制定：1.《中華人民共和國合同法》2.《中華人民共和國公司法》3.《企業(yè)會計準(zhǔn)則》4.公司財務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度第五章管理規(guī)范5.1應(yīng)收款分類根據(jù)賬齡將應(yīng)收款分為以下四類：1.正常類：逾期未超過30天的應(yīng)收款。2.關(guān)注類：逾期31天至60天的應(yīng)收款。3.次級類：逾期61天至90天的應(yīng)收款。4.可疑類：逾期超過90天的應(yīng)收款。5.2預(yù)警指標(biāo)根據(jù)應(yīng)收款的賬齡和客戶信用情況，設(shè)定以下預(yù)警指標(biāo)：1.正常類：無預(yù)警。2.關(guān)注類：每月進(jìn)行跟蹤，需上報財務(wù)負(fù)責(zé)人。3.次級類：每周跟蹤，需進(jìn)行風(fēng)險評估。4.可疑類：立即啟動催收程序，并上報管理層。5.3客戶信用評估1.信用等級：對客戶進(jìn)行信用評級，根據(jù)歷史交易記錄、財務(wù)狀況及市場聲譽(yù)等因素，分為優(yōu)、良、中、差四個等級。2.信用政策：對不同信用等級的客戶，制定相應(yīng)的信用政策和付款條件。第六章操作流程6.1應(yīng)收款管理流程1.客戶信用審核：-新客戶簽訂合同前，財務(wù)部需進(jìn)行信用評估，審核通過后方可建立合作關(guān)系。2.賬款催收：-對于應(yīng)收款逾期的客戶，銷售部門需在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行催收，記錄溝通情況。-催收未果的，應(yīng)及時上報財務(wù)部，財務(wù)部需進(jìn)行風(fēng)險評估，并采取相應(yīng)措施。3.賬齡分析：-每月進(jìn)行賬齡分析，財務(wù)部需生成應(yīng)收款賬齡報告，并向管理層匯報。4.壞賬準(zhǔn)備：-根據(jù)賬齡分析結(jié)果，對可疑類應(yīng)收款進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，及時反映在財務(wù)報表中。6.2信息記錄與反饋1.記錄要求：-所有催收及溝通記錄需詳細(xì)記錄，確保信息透明可追溯。2.定期反饋：-每季度召開一次應(yīng)收款管理會議，銷售部和財務(wù)部共同分析應(yīng)收款情況，分享經(jīng)驗和教訓(xùn)。第七章監(jiān)督機(jī)制7.1監(jiān)督責(zé)任1.財務(wù)部：負(fù)責(zé)應(yīng)收款的日常管理和監(jiān)督，定期出具應(yīng)收款風(fēng)險報告。2.銷售部：負(fù)責(zé)客戶的催收工作，確保按照制度要求進(jìn)行操作。3.管理層：對應(yīng)收款風(fēng)險管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督，確保制度的有效實施。7.2評估與改進(jìn)1.評估機(jī)制：-每半年對預(yù)警制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評估，分析制度的有效性和執(zhí)行力。2.改進(jìn)措施：-根據(jù)評估結(jié)果，及時調(diào)整和完善制度內(nèi)容，確保與公司發(fā)展及市場變化相適應(yīng)。第八章附則本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實施。制度如需修訂，需由管理層審核并批準(zhǔn)后生效。所有相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，確保應(yīng)收款管理工作的有效執(zhí)行。---通過上