2024年公司財(cái)務(wù)管理制度（五篇）

第4頁共4頁2024年公司財(cái)務(wù)管理制度考核工作第四條財(cái)務(wù)管理作為公司經(jīng)營管理的重要組成部分，公司財(cái)務(wù)管理中心承擔(dān)著組織、實(shí)施與檢查財(cái)務(wù)管理的職責(zé)。財(cái)會人員務(wù)必嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》，堅(jiān)決執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并嚴(yán)守公司機(jī)密。第二章財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第五條為確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性與制度化，需強(qiáng)化原始憑證管理。原始憑證作為公司每項(xiàng)經(jīng)營活動的必要書面證明，是會計(jì)記錄的核心依據(jù)。第六條公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)包含以下要素：填制日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人員、復(fù)核人員及會計(jì)主管人員的簽名或蓋章。對于收款和付款記賬憑證，還需出納人員簽名或蓋章。第七條為健全會計(jì)核算體系，需依據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度及會計(jì)業(yè)務(wù)需求設(shè)置會計(jì)賬簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，遵循規(guī)定的會計(jì)處理方法，確保會計(jì)指標(biāo)的一致性、可比性以及會計(jì)處理方法的連貫性。第八條會計(jì)審核工作至關(guān)重要，經(jīng)辦財(cái)會人員需嚴(yán)格審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性及資料準(zhǔn)確性。會計(jì)憑證、報(bào)表的編制需經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)則需財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會計(jì)人員需根據(jù)不同賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計(jì)賬簿記錄的相關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行核對，確保賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十條為保障會計(jì)信息的完整性與可追溯性，需建立會計(jì)檔案，涵蓋會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表及其他會計(jì)資料，并依據(jù)《會計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行妥善保管與銷毀。第十一條會計(jì)人員因工作變動或離職時，必須將其所負(fù)責(zé)的會計(jì)工作全部移交給接替人員。交接過程需由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)督，交接雙方及監(jiān)交人需在交接清單上簽字確認(rèn)后，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金與負(fù)債管理第十二條資本金作為公司經(jīng)營的核心資本，其管理至關(guān)重要。公司籌集的資本金需聘請中國注冊會計(jì)師進(jìn)行驗(yàn)資，并根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，據(jù)此入賬。第十三條經(jīng)公司董事會提議并經(jīng)股東會批準(zhǔn)，可按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門需及時調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資或購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資時，需遵循公司章程規(guī)定。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金時，應(yīng)努力降低籌資成本，并按月計(jì)提利息支出計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額以確保負(fù)債的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。對于一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)需查明原因，對確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)需報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)需按公司規(guī)定的審批程序報(bào)批后由財(cái)務(wù)管理中心登記方可正式對外簽發(fā)。財(cái)務(wù)管理中心需將此類業(yè)務(wù)納入公司或有負(fù)債管理并在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金管理需嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求合理核定現(xiàn)金庫存限額，超出部分需及時送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。出納人員需每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與庫存現(xiàn)金核對確保一致。如發(fā)現(xiàn)不符需及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查以確保其安全與完整。公司所有現(xiàn)金收付均需有合法的原始憑證作為依據(jù)。第二十條銀行存款管理需加強(qiáng)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作非因業(yè)務(wù)需要不得外泄。銀行賬戶印鑒需實(shí)行分管并用制不得由一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。第二十一條出納人員需隨時掌握銀行存款余額并嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或出借銀行賬戶給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。每月末需與銀行進(jìn)行對賬工作并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析查找原因并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收賬款管理需每季末進(jìn)行一次賬齡和清收情況的分析并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門以督促業(yè)務(wù)部門積極催收避免形成壞賬。第二十三條其他應(yīng)收款管理需按戶分頁記賬并嚴(yán)格個人借款審批程序：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用支付。第二十四條短期投資管理需在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行并按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬核算收入成本和損益。短期投資指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資。2024年公司財(cái)務(wù)管理制度（二）借款預(yù)算（涵蓋籌資渠道、資金用途、借款期限等詳細(xì)信息）需提交至公司，經(jīng)公司匯總后，結(jié)合發(fā)展需求、各子公司的資產(chǎn)負(fù)債率及或有負(fù)債比例等財(cái)務(wù)狀況，綜合確定各子公司的籌資規(guī)模與方式，并正式通知各子公司執(zhí)行。第四十一條強(qiáng)化子公司資產(chǎn)報(bào)損管理1.子公司應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理與核算，以有效控制資產(chǎn)損失。任何資產(chǎn)損失處理均需提交擬報(bào)廢資產(chǎn)清單至公司相關(guān)部門審核，待公司管理權(quán)限內(nèi)審批通過后，方可進(jìn)行會計(jì)處理。2.應(yīng)收賬款壞賬損失的確認(rèn)須符合國家相關(guān)規(guī)定，對于已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，仍需持續(xù)加強(qiáng)催收管理，以最大限度減少公司損失。第四十二條規(guī)范子公司投資行為，減少投資損失，加強(qiáng)被投資企業(yè)管理1.子公司對投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行深入研究，建立嚴(yán)格的審查與決策程序，確保領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，并邀請財(cái)會部門參與投資項(xiàng)目的可行性研究。2.子公司需強(qiáng)化項(xiàng)目投資后的管理，將所有投資項(xiàng)目納入投資預(yù)算，嚴(yán)禁賬外投資。對于本公司控股的投資項(xiàng)目，原則上應(yīng)派出本公司財(cái)務(wù)主管人員。被控股公司召開董事會時，本公司應(yīng)要求派財(cái)會人員列席。同時，子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理、審計(jì)監(jiān)督，設(shè)定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，并定期進(jìn)行考核。第四十三條建立子公司成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制1.子公司應(yīng)對成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，并據(jù)此編制成本費(fèi)用預(yù)算。2.子公司應(yīng)設(shè)立預(yù)算委員會，專門負(fù)責(zé)成本控制管理。子公司領(lǐng)導(dǎo)在推行全面預(yù)算管理時，應(yīng)高度重視成本控制，以成本預(yù)算為基準(zhǔn)，定期對比實(shí)際成本與預(yù)算成本，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因，采取有效措施加以改進(jìn)，確保成本預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算期末，應(yīng)對日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因進(jìn)行匯總分析，探索成本變化規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。3.子公司應(yīng)細(xì)化單筆業(yè)務(wù)的成本核算與控制，確保每一筆業(yè)務(wù)都能得到精確的成本核算與管理。4.子公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，針對重點(diǎn)費(fèi)用開支項(xiàng)目（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等）制定具體的管理辦法。第四十四條實(shí)施重大事項(xiàng)報(bào)審制度子公司涉及大額貸款、對外擔(dān)保、投資項(xiàng)目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（包括兼并、破產(chǎn)、股改等）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等事項(xiàng)時，需向公司報(bào)審。子公司財(cái)會人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保按規(guī)定及時上報(bào)相關(guān)事項(xiàng)。第四十五條控制擔(dān)保風(fēng)險1.子公司原則上不得為其他單位或個人提供擔(dān)保。如有特殊需要，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，并報(bào)公司審批，由法人代表對外簽署協(xié)議。2.在防范擔(dān)保風(fēng)險方面，子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)具備風(fēng)險意識，所有擔(dān)保事項(xiàng)均需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定。涉及擔(dān)保工作程序的部門應(yīng)嚴(yán)格遵循管理制度，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督作用。對于違反規(guī)定且勸阻無效的領(lǐng)導(dǎo)，子公司財(cái)會人員有權(quán)越級上報(bào)；如財(cái)會人員未履行上報(bào)職責(zé)，則視為失職；若與子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將受到嚴(yán)肅處理。第四十六條強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理1.子公司應(yīng)高度重視預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督與控制工作，按月檢查預(yù)算完成情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，并采取有效措施在日常工作中控制差異，確保預(yù)算任務(wù)的完成。如遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時向公司報(bào)告。各預(yù)算單位預(yù)算委員會應(yīng)每季度召開一次預(yù)算檢查會議，分析預(yù)算執(zhí)行情況，并按季上報(bào)預(yù)算完成情況季報(bào)。每半年和年度結(jié)束時，應(yīng)提交檢查總結(jié)分析報(bào)告，并在半年時預(yù)測下半年預(yù)算完成情況及工作措施。2.為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得隨意調(diào)整公司已下達(dá)的預(yù)算。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算時，必須向公司預(yù)算委員會提交書面預(yù)算修改申請，并詳細(xì)說明調(diào)整內(nèi)容和原因。3.各預(yù)算單位應(yīng)在每年特定月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)，著手編制下年度預(yù)算。在決算工作之前，應(yīng)完成下年度預(yù)算編制工作。第四十七條深化財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織子公司的財(cái)務(wù)管理工作，并參與子公司重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理需向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；財(cái)務(wù)總監(jiān)則向子公司總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。附則第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)會計(jì)政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的最新規(guī)定為準(zhǔn)。第四十九條本制度由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理制定，總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自____年____月____日起正式施行。2024年公司財(cái)務(wù)管理制度（三）借款預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列明籌資渠道、資金用途、借款期限等內(nèi)容，并需提交至公司進(jìn)行匯總。公司將在綜合考慮發(fā)展需求、各子公司的資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比例等財(cái)務(wù)狀況后，確定各子公司的籌資規(guī)模與方式，并將決策結(jié)果傳達(dá)至各子公司。第四十一條嚴(yán)格規(guī)范子公司資產(chǎn)報(bào)損管理流程1.子公司需強(qiáng)化資產(chǎn)管理與核算，有效控制資產(chǎn)損失。若需處理資產(chǎn)損失，必須提交擬報(bào)廢資產(chǎn)清單至公司相關(guān)部門進(jìn)行審批。僅在公司管理權(quán)限范圍內(nèi)獲得批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行會計(jì)處理。2.應(yīng)收賬款確認(rèn)為壞賬損失時，必須符合國家規(guī)定的條件。對于已作為壞賬損失處理的應(yīng)收賬款，仍需加強(qiáng)催收管理，以最大程度減少公司損失。第四十二條規(guī)范子公司投資行為，降低投資損失，強(qiáng)化對被投資企業(yè)的管理1.子公司在進(jìn)行投資決策時，應(yīng)進(jìn)行深入研究，并建立嚴(yán)格的審查和決策程序。投資決策應(yīng)堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，并邀請財(cái)會部門參與投資項(xiàng)目的可行性研究。2.子公司需加強(qiáng)項(xiàng)目投資后的管理工作，確保所有投資項(xiàng)目納入投資預(yù)算范疇，杜絕賬外投資現(xiàn)象。對于公司控股的投資項(xiàng)目，原則上應(yīng)派出本公司財(cái)務(wù)主管人員。被控股公司召開董事會時，本公司應(yīng)要求財(cái)會人員列席。子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理、審計(jì)監(jiān)督，并設(shè)定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，定期進(jìn)行考核。第四十三條強(qiáng)化子公司成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制1.子公司應(yīng)對成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算，并據(jù)此編制成本費(fèi)用預(yù)算。2.子公司應(yīng)成立預(yù)算委員會專門負(fù)責(zé)成本控制管理工作。在推行全面預(yù)算管理的過程中，子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視成本控制管理。以成本預(yù)算為基準(zhǔn)，定期對比實(shí)際成本與預(yù)算成本，及時查找差異原因并采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)，以確保成本預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算期末，應(yīng)對日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因進(jìn)行匯總分析，總結(jié)成本變化規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。3.子公司應(yīng)細(xì)化單筆業(yè)務(wù)的成本核算與控制，確保每一筆業(yè)務(wù)都能得到精準(zhǔn)的成本核算與管理。4.結(jié)合實(shí)際情況，子公司應(yīng)針對重點(diǎn)費(fèi)用開支項(xiàng)目（如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等）制定具體的管理辦法。第四十四條實(shí)施重大事項(xiàng)報(bào)審制度對于大額貸款、對外擔(dān)保、投資項(xiàng)目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（如兼并、破產(chǎn)、股改等）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等重大事項(xiàng)，子公司需向公司報(bào)審。子公司財(cái)會人員應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保符合上報(bào)要求的事項(xiàng)得到及時上報(bào)。第四十五條嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險1.子公司不得為其他單位或個人提供擔(dān)保。如有特殊需要，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定并報(bào)公司審批后，由法人代表對外簽署協(xié)議。2.在防范擔(dān)保風(fēng)險方面，子公司領(lǐng)導(dǎo)需具備風(fēng)險意識。涉及擔(dān)保工作的相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照管理制度執(zhí)行，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督作用。對于違反規(guī)定且勸阻無效的個別領(lǐng)導(dǎo)，子公司財(cái)會人員應(yīng)越級上報(bào)；若未上報(bào)則視為失職；若與子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將受到嚴(yán)肅處理。第四十六條加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督控制管理1.子公司應(yīng)重視預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督與控制工作，按月檢查預(yù)算完成情況并分析實(shí)際與預(yù)算的差異。針對差異提出有效措施并在日常工作中加以控制以確保預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況時應(yīng)及時上報(bào)公司。預(yù)算單位預(yù)算委員會應(yīng)每季度召開一次預(yù)算檢查會議以檢查并分析預(yù)算執(zhí)行情況并按季上報(bào)預(yù)算完成情況季報(bào)。半年和年度時需提出檢查總結(jié)分析報(bào)告并在半年時預(yù)測下半年預(yù)算完成情況及工作措施。2.為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得隨意調(diào)整公司已下達(dá)的預(yù)算。若因特殊情況確需調(diào)整現(xiàn)行預(yù)算時，必須向公司預(yù)算委員會提出書面預(yù)算修改申請并詳細(xì)說明調(diào)整內(nèi)容和原因。3.預(yù)算單位應(yīng)在每年特定月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)以著手編制下年度預(yù)算。在決算工作之前需完成下年度預(yù)算編制工作。第四十七條深化財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織子公司的財(cái)務(wù)管理工作并參與重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理需向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；而財(cái)務(wù)總監(jiān)則需向子公司總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。附則第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過程中若遇國家會計(jì)政策、制度或法規(guī)發(fā)生變更時，則以國家頒布的相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。第四十九條本制度由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理制定并由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充以及負(fù)責(zé)解釋工作。第五十條本制度自指定日期起正式施行。2024年公司財(cái)務(wù)管理制度（四）財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、借款流程1.出差借款：借款人需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及所需金額，并填寫借款單。該借款單需經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，再報(bào)請總經(jīng)理簽批。借款人持已獲批準(zhǔn)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，需前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批程序參照前述第____條執(zhí)行。3.其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等臨時性借款，其審批程序同樣遵循第____條之規(guī)定。4.借款報(bào)銷與歸還：出差借款人員返回公司后，需在五個工作日內(nèi)至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷后，如有欠款，應(yīng)在三個工作日內(nèi)補(bǔ)齊。對于未按時辦理報(bào)銷手續(xù)且未能在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)齊欠款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.借款原則：所有借款均遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，確保財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性。6.個人借款限制：原則上禁止個人借款，特殊情況下需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準(zhǔn)后方可辦理。二、日常費(fèi)用報(bào)銷1.勤儉節(jié)約原則：公司員工在日常費(fèi)用支出時，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制費(fèi)用。2.發(fā)票要求：日常支出應(yīng)盡可能獲取原始發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由對方單位出具收款證明。3.報(bào)銷流程：報(bào)銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，再經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可前往財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.入庫手續(xù)：所有購買的日常用品均需到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時發(fā)票后需附經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5.特殊情況處理：若報(bào)銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，或由財(cái)務(wù)人員與審批人電話聯(lián)系先行辦理借款或報(bào)銷手續(xù)，待審批人返回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，登記賬簿，保管印章及空白收據(jù)、發(fā)票，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，編制會計(jì)報(bào)表，進(jìn)行成本控制與核算，參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算等工作。具體職責(zé)包括但不限于：1.嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，確保資金安全。2.及時、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管好庫存現(xiàn)金和印章，確保安全無缺。4.管理空白收據(jù)和發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)賬、分類賬、總賬，并核對無誤。6.編制月度會計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確。7.負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案，保持財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和完整性。8.清晰了解工程整體概況及合同條款，控制工程成本，督促回款。9.進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算與考核，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門日常工作的基本準(zhǔn)則。其中，票據(jù)管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，要求票據(jù)種類齊全、報(bào)銷要求嚴(yán)格遵循規(guī)定。同時，附則部分明確了本規(guī)定的解釋權(quán)歸屬及生效日期。2024年公司財(cái)務(wù)管理制度（五）一、借款管理：1.出差借款：員工需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，報(bào)請總經(jīng)理簽批。隨后，持已批準(zhǔn)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時，應(yīng)前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批流程需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，其審批流程同樣需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.出差借款人員返回公司后，應(yīng)在五天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。報(bào)賬后，如有欠款，需在三天內(nèi)補(bǔ)齊。對于未辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)未補(bǔ)齊欠款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.公司實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的借款原則。6.嚴(yán)格禁止個人借款行為。如遇特殊情況，需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。二、日常費(fèi)用報(bào)銷：1.公司員工在日常費(fèi)用支出時，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制開支。2.日常支出應(yīng)盡量獲取原始發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由收款方出具收款證明，并確保其真實(shí)有效。3.報(bào)銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，然后提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。之后，持簽字后的發(fā)票及報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.所有日常購用物品均需到庫房辦理入庫手續(xù)。報(bào)銷時，需在發(fā)票后附上經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。5.補(bǔ)充說明：若報(bào)銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案。指定代理人在此期間可行使相應(yīng)的審批權(quán)力。或者，財(cái)務(wù)人員可與審批人電話聯(lián)系，先行辦理借款或報(bào)銷手續(xù)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合規(guī)使用。2.順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保數(shù)字清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)。同時，需定期核對庫存現(xiàn)金，并填寫貨幣資金周報(bào)表。3.