2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（四篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步強(qiáng)化公司餐廳的財(cái)務(wù)管理體系，確保其規(guī)范性與高效性，依據(jù)餐廳的具體運(yùn)營(yíng)狀況，特此制定并頒布以下管理規(guī)定：一、餐廳的財(cái)務(wù)管理工作將由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督，實(shí)行嚴(yán)格的獨(dú)立核算制度。二、餐廳小灶的財(cái)務(wù)核算納入餐廳整體分賬核算體系，進(jìn)行統(tǒng)一管理。三、關(guān)于餐廳的收入管理：1.刷卡收入：依據(jù)公司現(xiàn)有職工人數(shù)，按照既定的早餐、午餐、晚餐費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（分別為_(kāi)___元、____元、____元）進(jìn)行刷卡消費(fèi)。月末，餐廳需根據(jù)職工刷卡次數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)，精確計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)收金額，并向公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行清算。如遇系統(tǒng)故障或其他不可抗力因素導(dǎo)致未能成功刷卡，需詳細(xì)說(shuō)明原因并經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行清算。2.招待收入：僅依據(jù)公司正式批準(zhǔn)的招待憑證，按實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行清算。未經(jīng)公司批準(zhǔn)的招待費(fèi)用，一律不得納入清算范圍。四、主、副食品的采購(gòu)管理：采購(gòu)過(guò)程需遵循公開(kāi)招標(biāo)原則，優(yōu)先選擇信譽(yù)卓著、價(jià)格合理且食品質(zhì)量?jī)?yōu)良的供應(yīng)商。以降低成本、確保食品安全為目標(biāo)。餐廳采購(gòu)的所有商品均需嚴(yán)格執(zhí)行出入庫(kù)管理制度，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。1.入庫(kù)流程：采購(gòu)物品需由庫(kù)存管理員與餐廳會(huì)計(jì)共同驗(yàn)收合格后，由餐廳會(huì)計(jì)開(kāi)具入庫(kù)單。經(jīng)采購(gòu)人員、庫(kù)管員、餐廳會(huì)計(jì)三方簽字確認(rèn)后，庫(kù)管員方可辦理入庫(kù)手續(xù)并登記倉(cāng)庫(kù)賬，餐廳會(huì)計(jì)則相應(yīng)記錄財(cái)務(wù)賬。2.出庫(kù)流程：指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)料工作。領(lǐng)料人需根據(jù)實(shí)際需求提出領(lǐng)料清單，并經(jīng)餐廳主管批準(zhǔn)后方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。庫(kù)管員依據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)料清單發(fā)放物料并開(kāi)具出庫(kù)單，出庫(kù)單需由領(lǐng)料人、發(fā)料人完整填寫。庫(kù)管員與餐廳會(huì)計(jì)分別負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)賬與財(cái)務(wù)賬的記錄工作。3.盤庫(kù)管理：每月末，餐廳相關(guān)人員需與公司財(cái)務(wù)人員共同參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作。以倉(cāng)庫(kù)賬本月末庫(kù)存數(shù)為準(zhǔn)，對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有物品逐一進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)人員需在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。要求做到倉(cāng)庫(kù)實(shí)物與倉(cāng)庫(kù)賬相符、倉(cāng)庫(kù)賬與財(cái)務(wù)賬相符，實(shí)現(xiàn)賬賬相符、賬物相符。五、餐廳主、副食品因正常損耗、變質(zhì)等原因產(chǎn)生的損失，需列出詳細(xì)損耗清單并查明原因，經(jīng)行政、財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由餐廳會(huì)計(jì)進(jìn)行核銷處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的損耗一律不得核銷。六、餐廳人員工資按公司確定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，但必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)核算要求，按實(shí)際人數(shù)和實(shí)際支付的工資如實(shí)反映，嚴(yán)禁任何形式的弄虛作假或虛列工資行為。七、建立餐廳備品臺(tái)賬制度，明確保管責(zé)任人。及時(shí)記錄備品的增減變動(dòng)情況，并定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)工作，以確保備品賬務(wù)相符。八、小灶耗用的主、副食品按實(shí)際用量進(jìn)行核算；水、電、人工等相關(guān)費(fèi)用則按工作量比例進(jìn)行合理分?jǐn)?。盈利目?biāo)控制在____%至____%之間，最高不得超過(guò)____%。九、餐廳需于每月____號(hào)前向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，再向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)。本規(guī)定自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。執(zhí)行過(guò)程中如遇任何問(wèn)題或疑問(wèn)，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)中心聯(lián)系溝通。2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（二）第一章財(cái)務(wù)管理目標(biāo)第一條旨在保護(hù)企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第二條制定并監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按季度對(duì)比計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，并向總經(jīng)理報(bào)告。第五條負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，對(duì)于未經(jīng)各部門會(huì)簽的付款要求，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出異議并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展，解決出現(xiàn)的問(wèn)題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動(dòng)資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報(bào)銷活動(dòng)。第十四條報(bào)表種類1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報(bào)表提交時(shí)間1.旬報(bào)：每月___日、___日、___日分別報(bào)告前十日、上月財(cái)務(wù)收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月___日前提交。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，無(wú)遺漏。2.嚴(yán)格遵守上報(bào)時(shí)間，確保及時(shí)性。3.旬報(bào)中應(yīng)反映特殊財(cái)務(wù)收支情況，并附詳細(xì)文字說(shuō)明。4.報(bào)表格式統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部規(guī)定。第十七條對(duì)各業(yè)務(wù)板塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司設(shè)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，報(bào)告下屬各業(yè)務(wù)板塊的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施。2.對(duì)下屬各業(yè)務(wù)板塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要求當(dāng)事人提交書面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并根據(jù)分級(jí)管理?xiàng)l例，追究相應(yīng)負(fù)責(zé)人責(zé)任。2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（三）第一章財(cái)務(wù)管理目標(biāo)第一條旨在保護(hù)企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第二條制定并監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按季度對(duì)比計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，并向總經(jīng)理報(bào)告。第五條負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，對(duì)于未經(jīng)各部門會(huì)簽的付款要求，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出異議并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展，解決出現(xiàn)的問(wèn)題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動(dòng)資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報(bào)銷活動(dòng)。第十四條報(bào)表種類1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報(bào)表提交時(shí)間1.旬報(bào)：每月___日、___日、___日分別報(bào)告前十日、上月財(cái)務(wù)收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報(bào)表：每月___日前提交。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，無(wú)遺漏。2.嚴(yán)格遵守上報(bào)時(shí)間，確保及時(shí)性。3.旬報(bào)中應(yīng)反映特殊財(cái)務(wù)收支情況，并附詳細(xì)文字說(shuō)明。4.報(bào)表格式統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部規(guī)定。第十七條對(duì)各業(yè)務(wù)板塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司設(shè)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，報(bào)告下屬各業(yè)務(wù)板塊的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施。2.對(duì)下屬各業(yè)務(wù)板塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要求當(dāng)事人提交書面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并根據(jù)分級(jí)管理?xiàng)l例，追究相應(yīng)負(fù)責(zé)人責(zé)任。2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定（四）第九章稅務(wù)發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財(cái)務(wù)部門需強(qiáng)化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門票、電影票等）的管理流程，明確各類票據(jù)的采購(gòu)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，并設(shè)立登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預(yù)留印鑒的管理應(yīng)得到加強(qiáng)。銀行預(yù)留印鑒章（財(cái)務(wù)專用章及個(gè)人名章）應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，嚴(yán)禁同一人同時(shí)持有印章與票據(jù)。3.各類票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領(lǐng)用與保管發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、整理及繳銷工作由出納負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)人員需設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄。發(fā)票應(yīng)指定專人保管，并存放于專用保險(xiǎn)柜中。發(fā)票的開(kāi)具原則上應(yīng)與結(jié)賬同時(shí)進(jìn)行，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。若公司經(jīng)營(yíng)部門人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)理同意后方可辦理開(kāi)票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算。2.發(fā)票的開(kāi)具與作廢發(fā)票應(yīng)按序時(shí)、序號(hào)開(kāi)具，嚴(yán)禁虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號(hào)或開(kāi)具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時(shí)，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，所有支票的領(lǐng)用均需履行相應(yīng)手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用空白支票前，需先填寫領(lǐng)用申請(qǐng)單并獲得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應(yīng)將票頭及經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納進(jìn)行支票注銷，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。3.簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務(wù)單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時(shí)，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得交由他人代辦。第十章財(cái)務(wù)開(kāi)支管理第三十五條財(cái)務(wù)開(kāi)支審批原則與管理辦法財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必須遵循先審批后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開(kāi)支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定并由總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開(kāi)支則由部門經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)1.所有費(fèi)用開(kāi)支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項(xiàng)費(fèi)用的支出應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核。2.購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)部門方可予以報(bào)銷。第十一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第三十六條會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)工作的法律法規(guī)與各項(xiàng)制度，深入學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。2.負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細(xì)分類賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì)計(jì)賬簿需按月結(jié)賬。3.按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對(duì)賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各類應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核查與催收。5.按月計(jì)提各項(xiàng)稅金并確保其及時(shí)足額繳納。負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)相關(guān)事宜并提供稅務(wù)部門所需的各類納稅資料。6.負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制、匯總與上報(bào)工作以及及時(shí)辦理財(cái)政資金撥付工作。7.對(duì)指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理并嚴(yán)禁挪作他用。8.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門工作。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。第三十七條出納員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報(bào)告單”。2.隨時(shí)掌握銀行余額情況并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)以保證資金的支付需求。3.支付款項(xiàng)時(shí)需復(fù)核票