2024年專項資金管理制度例文（五篇）

第2頁共2頁2024年專項資金管理制度例文1.目標本規(guī)定旨在遵循國家法律法規(guī)，滿足《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，強化專項經(jīng)費管理，推動企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專項經(jīng)費核算與財務管理體制，并根據(jù)公司的實際運營狀況進行制定。2.適用范圍本制度適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司。3.定義專項經(jīng)費特指用于技術改造（含信息化軟硬件升級）、科學技術研究與開發(fā)、信息新技術推廣應用等特定費用支出。4.職責4.1財務會計部負責年度預算的編制、各部門預算的審核、初步預算的擬定，提交公司預算管理委員會審批，并對最終預算資金的分配與監(jiān)管負責。4.2各部門需按照公司的預算管理規(guī)定編制年度預算，并提交財務會計部審核。4.3預算管理委員會負責召集相關人員，對公司的年度預算進行審批。4.4公司審計部承擔資金使用情況的監(jiān)督職責。5.資金使用原則專項經(jīng)費應按計劃有效配置，節(jié)約使用，注重資金使用效益。6.專項經(jīng)費來源6.1國家及上級部門對特定項目提供的專項撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要來自生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的盈余；6.3其他渠道籌集的特定項目資金。7.專項經(jīng)費管理7.1各部門須按照公司內(nèi)控制度中的全面預算管理要求編制專項資金預算，經(jīng)財務會計部匯總審核后提交預算管理委員會審批。審批通過后，納入常規(guī)管理。7.2費用使用需遵循嚴格的審批流程，由相關人員填寫費用報銷單或付款申請書，由費用使用部門負責人及公司相關領導審批，并在單據(jù)上簽字后送交財務部門。7.3財務會計部在部門領導審批后，復核手續(xù)完備性及數(shù)據(jù)準確性，無誤后由出納依據(jù)審批憑證支付費用。7.4專項經(jīng)費按預算計劃分配至具體項目，實行?？顚Ｓ?，嚴格監(jiān)管，禁止挪作他用。7.5專項經(jīng)費的使用須遵循公司《資金管理制度》，僅限于專項計劃內(nèi)列出的項目，且在合同簽訂或項目報告經(jīng)公司批準后方可啟用。由項目承擔部門在規(guī)定的范圍內(nèi)嚴格控制，合理使用。7.6若涉及與外部單位合作或委托，須簽訂項目合同，合同須經(jīng)公司總裁辦法務部審查，公司副總裁批準后生效。7.7專項經(jīng)費使用過程中，財務會計部及相關部門負責人應按照內(nèi)控制度授權規(guī)定執(zhí)行，并按項目進行核銷。7.8如發(fā)現(xiàn)專項經(jīng)費使用不當，將追究費用發(fā)生部門負責人責任，視情況收回專項預算。若發(fā)現(xiàn)違法違紀行為，將追究當事人法律責任，情節(jié)嚴重的，將交由公安機關處理。8.相關文件與記錄包括預算表、內(nèi)部審計記錄等。2024年專項資金管理制度例文（二）實行縣級報賬制度的，項目建設單位需填寫資金申請表，經(jīng)水務局業(yè)務部門嚴格審核后，提交至財政部門進行審批，并由財政部門直接撥付至項目建設單位。為確保項目資金的規(guī)范使用，必須建立健全項目資金的審批程序和財務制度，所有資金的使用必須嚴格遵守項目資金管理辦法的各項規(guī)定。第三條水利項目的監(jiān)督管理制度一、公示制度：針對水利工程項目，項目單位需在工程實施前主動向社會公開項目建設的詳細資料及資金狀況，確保信息透明。二、定期報告制度：各項目實施部門需定期向上級主管部門提交項目實施進展情況的報告，以便主管部門及時了解項目動態(tài)。三、檢查驗收制度：嚴禁在項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)任何形式的弄虛作假行為。項目單位應隨時準備接受上級主管部門及相關部門的檢查。項目完工后，項目單位應主動邀請上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務等方面進行全面驗收。四、審計制度：為防止違反資金管理使用規(guī)定的行為發(fā)生，對于上級補助資金超過一定額度的工程（如____萬元以上），項目竣工后需由具備相應資質(zhì)的審計單位進行審計，并出具審計報告。第四條水利項目的財務支出制度一、項目承擔部門或個人及財務人員應與相關部門保持密切溝通，確保項目資金及時到位。若項目資金需執(zhí)行縣級報賬制，則必須及時完成報賬手續(xù)。二、工程資金的撥付應根據(jù)工程進度進行，對于未開工或進度緩慢的項目，將視情況調(diào)整或取消補助款。三、項目資金的使用應堅持量入為出的原則，嚴格控制支出范圍，杜絕一切不符合規(guī)定的支出。項目單位應隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，確保?？顚Ｓ谩Ｋ?、報銷所用的票據(jù)必須合法合規(guī)。對于不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一律不予報銷。購買物品、材料的票據(jù)必須詳細注明購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額以及收款單位信息。若票據(jù)上有“詳見清單”字樣，則需附上相應的清單。購買實物的原始憑證必須附有完備的驗收證明；需入庫的物資需填寫出入庫驗收單并由實物保管人員驗收簽章；不需入庫的物資則需由實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽章。五、支付款項的原始憑證必須包含收款單位或個人的收款證明及簽字、審批人簽字以及付款依據(jù)。報銷用的票據(jù)需按照局財務規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字、證明人簽字證明、財務審核后報jú長審批。____管理制度為加強對教育____的管理，提高資金使用效益，增加____安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預算法》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》的相關規(guī)定，特制定本辦法。一、適用范圍：本辦法適用于市級各教育事業(yè)單位?？铐椖考笆姓鷾实膶？铐椖?。二、____的申請：凡需向財政部門申請的教育____，應根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求及多渠道、多形式辦事業(yè)的原則進行申請。年度預算內(nèi)的項目應由主管部門在編制年度預算時給予安排；臨時追加的項目則需由主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進行審核后匯總各單位申請報告并向市財政部門提交專項申請報告。三、____的審批：市財政部門在審批主管部門提交的____申請時，將綜合考慮事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力狀況進行統(tǒng)籌安排。審批過程中將對項目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期及預期效益等進行全面評估并重點考慮行業(yè)發(fā)展的階段性任務和財政資金的整體效益發(fā)揮。對于符合條件的大項教育____項目可探索引入政府采購的管理方法。四、____的使用和管理：1.____必須嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ貌为毩㈨椇怂?。如需改變資金用途必須書面報請財政部門批準后方可執(zhí)行。2.管理____的財政部門將協(xié)同主管部門定期對項目實施進度和資金使用情況進行檢查和監(jiān)督以確保資金使用的合規(guī)性和有效性。3.項目完成后用款單位需及時向財政部門提交____支出情況和使用效益的書面報告以便財政部門會同主管部門對已完成的項目進行效益考核和驗收。當年未完成的項目其資金可結轉至下年繼續(xù)使用。4.對于因不同原因形成的____結余資金將由市財政部門審核后列入各單位事業(yè)基金進行管理。5.對于因管理不善導致項目金額超支的情況財政部門將不予彌補；對于虛報冒領、挪用____以及因主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的情況財政部門將在一定時期內(nèi)暫停審批該單位的____申請并根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的相關條款進行處罰。五、解釋與施行：本辦法由市財政局負責解釋并自頒布之日起施行。2024年專項資金管理制度例文（三）一、資金審批與財務制度對于實行縣級報賬制度的項目，由項目建設單位負責填報資金申請表，該申請需經(jīng)水務局業(yè)務部門嚴格審核后，再報送財政部門進行審批，并由財政部門直接下?lián)苤另椖拷ㄔO單位。為確保資金使用的合規(guī)性，必須建立健全項目資金的審批程序和財務制度，所有資金的使用均須嚴格遵循項目資金管理辦法的相關規(guī)定。二、水利項目監(jiān)督管理制度1.公示制度：針對水利工程項目，項目單位應在工程實施前主動向社會公示項目建設的具體資料及資金狀況，以增強透明度。2.定期報告制度：各項目實施部門需定期向主管部門提交項目實施進展情況的報告，以便及時掌握項目動態(tài)。3.檢查驗收制度：嚴禁在項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)任何形式的弄虛作假行為。項目單位應隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，應主動邀請上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務等方面進行全面驗收。4.審計制度：為防止違反資金管理使用規(guī)定的行為發(fā)生，對于上級補助超過一定金額（如萬元以上）的工程，項目竣工后需由具備相應資質(zhì)的審計單位進行審計，并出具審計報告。三、水利項目財務支出制度1.項目承擔部門或個人及財務人員應與相關部門保持密切溝通，確保項目資金的及時到位。對于需執(zhí)行縣級報賬制的項目資金，務必及時完成報賬手續(xù)。2.工程資金的撥付應根據(jù)工程進度進行，對于未開工或進度緩慢的項目，將視情況調(diào)整或取消補助款。3.項目資金的使用應堅持量入為出的原則，嚴格控制支出范圍，杜絕一切不符合規(guī)定的支出。同時，項目單位應隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，確保專款專用。4.報銷所使用的票據(jù)必須合法合規(guī)。對于不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一律不予報銷。購買各種物品、材料的票據(jù)上必須明確標注購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額以及收款單位信息。對于附有“詳見清單”字樣的票據(jù)，應同時提供詳細的清單。購買實物的原始憑證還需附有完備的驗收證明；需入庫的物資還需填寫出入庫驗收單并由實物保管人員簽字確認；不需入庫的物資則需由經(jīng)辦人、實物保管人員或使用人員共同驗收并簽字確認。5.支付款項的原始憑證上必須附有收款單位或個人的收款證明及簽字以及審批人的簽字，并注明付款依據(jù)。報銷用的票據(jù)需按照局財務規(guī)定辦理相關手續(xù)：經(jīng)手人簽字、證明人簽字證明、財務審核后報jú長審批。四、____管理制度（注：此處“____”為原文中的空白部分，根據(jù)上下文推測可能指“教育專項資金”等類似概念，但為保持原文格式未做具體填寫）為加強對教育專項資金的管理，提高資金使用效益，增加資金安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預算法》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》等相關法律法規(guī)，特制定本辦法。一、適用范圍本辦法適用于市級各教育事業(yè)單位?？铐椖考笆姓鷾实膶？铐椖?。二、專項資金的申請凡需向財政部門申請的教育專項資金，均應根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求以及多渠道、多形式辦事業(yè)的原則進行申請。屬年度預算安排的專項資金，應由主管部門在編制年度預算時給予安排；屬臨時追加的專項資金，主管部門應先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進行審核后再匯總各單位的申請報告向市財政部門提交專項申請報告。三、專項資金的審批市財政部門對主管部門提交的專項資金申請項目進行審批時，將綜合考慮事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃和財力的可能性進行統(tǒng)籌安排。審批過程中將對項目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期及預期效益等進行可行性綜合研究并重點體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務和財政資金的整體效益發(fā)揮原則給予審定。同時對于符合條件的大額教育專項資金項目應探索引入政府采購的管理方法以加強監(jiān)管。四、專項資金的使用和管理1.專項資金必須嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ们矣每顔挝恍鑶为毩㈨椇怂?。如因特殊情況需改變資金用途的必須書面報請財政部門批準后方可使用。2.管理專項資金的財政部門將定期會同主管部門對項目實施進度和資金使用情況進行檢查和監(jiān)督以確保資金使用的合規(guī)性和有效性并及時解決發(fā)現(xiàn)的問題。3.項目完成后用款單位應及時向財政部門提交專項資金支出情況和使用效益的書面報告以便財政部門會同主管部門對已完成的項目進行效益考核和驗收。對于當年未能完成的項目其資金可結轉至下一年度繼續(xù)使用。4.因不同原因形成的專項資金結余資金將由市財政部門審核后列入各單位事業(yè)基金進行管理。5.對于因管理不善導致項目金額超支的情況財政部門將不予彌補；對于虛報冒領、挪用專項資金以及因主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的情況財政部門將在一定時期內(nèi)暫停審批相關專項資金申請并根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定2024年專項資金管理制度例文（四）1.目標本規(guī)定旨在遵循國家法律法規(guī)，滿足《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，強化專項經(jīng)費管理，推動企業(yè)自主創(chuàng)新，完善公司專項經(jīng)費核算與財務管理體制，并根據(jù)公司的實際運營狀況進行制定。2.適用范圍本制度適用于江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司。3.定義專項經(jīng)費特指用于技術改造（含信息化軟硬件升級）、科學技術研究與開發(fā)、信息新技術推廣應用等特定費用支出。4.職責4.1財務會計部負責年度預算的編制、各部門預算的審核、初步預算的擬定，提交公司預算管理委員會審批，并對最終預算資金的分配與監(jiān)管負責。4.2各部門需按照公司的預算管理規(guī)定編制年度預算，并提交財務會計部審核。4.3預算管理委員會負責召集相關人員，對公司的年度預算進行審批。4.4公司審計部承擔資金使用情況的監(jiān)督職責。5.資金使用原則專項經(jīng)費應按計劃合理配置，節(jié)約使用，注重資金效益。6.資金來源6.1國家及上級部門對特定項目提供的專項撥款；6.2企業(yè)自籌資金，主要來自生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的盈余；6.3其他渠道籌集的特定項目資金。7.專項經(jīng)費管理7.1各部門須按照公司內(nèi)控制度中的全面預算管理要求編制專項資金預算，經(jīng)財務會計部匯總審核后提交預算管理委員會審批。審批通過后，納入常規(guī)管理。7.2費用使用需遵循嚴格的審批流程，由相關人員填寫費用報銷單或付款申請書，由費用使用部門負責人及公司相關領導審批，并在單據(jù)上簽字后送交財務部門。7.3財務會計部在部門領導審批后，復核手續(xù)完備性及數(shù)據(jù)準確性，無誤后由出納依據(jù)審批憑證支付費用。7.4專項經(jīng)費按預算計劃分配至具體項目，實行?？顚Ｓ茫瑖栏癖O(jiān)管，禁止挪作他用。7.5專項經(jīng)費的使用須遵循公司《資金管理制度》，僅限于專項計劃內(nèi)列出的項目，且在合同簽訂或項目報告經(jīng)公司批準后方可啟用。由項目承擔部門在規(guī)定的范圍內(nèi)嚴格控制，合理使用。7.6若涉及與外部單位合作或委托，須簽訂項目合同，合同須經(jīng)公司總裁辦法務部審查，公司副總裁批準后生效。7.7分管財務會計部的領導及相關部門負責人需按照內(nèi)控制度授權規(guī)定執(zhí)行，并按項目進行核銷。7.8如發(fā)現(xiàn)專項經(jīng)費使用不當，將追究費用發(fā)生部門負責人責任，視情況收回專項預算。若發(fā)現(xiàn)違法亂紀行為，將追究當事人法律責任，情節(jié)嚴重的，將交由公安機關處理。8.相關文件與記錄包括預算表、內(nèi)部審計記錄等相關文件。2024年專項資金管理制度例文（五）制定資金分配使用方案時，必須明確提出資金分配的原則，并清晰界定資金使用的具體方向。一旦方案確立，實施過程中嚴禁擅自更改資金用途。項目實施方案及資金分配方案應正式提交至市財政局與衛(wèi)生局進行審定，并備案留存。第七條：為強化對項目資金的監(jiān)管，確保資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，應嚴格遵循“?？顚Ｓ?、單獨核算”的原則。項目資金應設立獨立賬戶或?qū)Ｙ~進行管理，依據(jù)年度、項目及資金類別等要素實施總分類與明細分類核算。同時，需明確項目財務管理人員的具體職責（包括負責人、審核人及經(jīng)辦人），并在財務人員變動時，及時完成交接手續(xù)，以保障項目經(jīng)費支出的有效性與財務管理的連續(xù)性。第八條：項目財務人員必須嚴格遵守《會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位會計制度》以及《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關規(guī)定，依據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)財務管理的具體要求，開展會計核算與監(jiān)督工作。應確保項目資金收支活動的真實記錄、準確核算與及時反映，并按期編制并上報財務報表。在項目實施過程中，財務人員需嚴格依據(jù)項目實施方案審核經(jīng)費報銷憑證，確保會計核算方法的正確性、記賬的精準性、內(nèi)容的完整性以及符合時限要求。對于違反財經(jīng)法律、法規(guī)及規(guī)章制度的行為，財務人員有權進行制止或糾正，并協(xié)同項目執(zhí)行人開展項目資金的績效考評工作。第九條：項目資金應嚴格按照項目實施方案規(guī)定的用途進行使用，主要涵蓋與項目活動直接相關的設備購置費、藥品費、耗材試劑費、培訓費、宣教費、管理費、人工費、工作補助、救治補助以及其他相關支出。項目經(jīng)費的支出必須控制在預算額度內(nèi)，并嚴格執(zhí)行開支標準與審批程序。第十條：項目經(jīng)費的支付需明確標注項目方案名稱、年度、資金下達文號、具體用途及支付額度等信息。提供的原始憑證必須為國家統(tǒng)一規(guī)定的正式收據(jù)或發(fā)票，且內(nèi)容需完整清晰。對于發(fā)放給個人的勞務費、講課費、人員費用及工作補助等自制原始憑證，必須經(jīng)領款人簽字并附有相關信息。培訓經(jīng)費的開支則需附有培訓記錄清單及相關證明文件。所有報賬憑據(jù)均需由經(jīng)辦人、審核人及負責人簽字并注明日期，且負責人的簽名需明確表示是否同意報賬。第十一條：衛(wèi)生系統(tǒng)所形成的國有資產(chǎn)應納入單位資產(chǎn)管理范疇，并嚴格按照《____省省級財政____管理暫行規(guī)定》執(zhí)行管理，嚴禁將其轉化為私有財產(chǎn)。第十二條：項目資金必須?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€人均不得以任何理由或方式截留、擠占或挪用。嚴禁使用項目資金支付罰款、捐款、贊助、投資及基建等費用，亦不得用于發(fā)放各類福利支出。第十三條：項目完成后如有結余資金，其使用應依照《____省省級財政____管理暫行規(guī)定》規(guī)定的程序進行辦理。第十四條：項目完成后，需對項目執(zhí)行過程及完成結果進行綜合性的考核