物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第第頁物業(yè)公司財務(wù)管理制度物業(yè)公司財務(wù)管理制度為了加強(qiáng)規(guī)范公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、樂觀增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張揮霍和一切不必需的開支，降低消耗，實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。依據(jù)國家財政部頒發(fā)會計法》的要求，符合《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求結(jié)合公司實際經(jīng)營情況。特訂立以下財務(wù)制度，望各部門嚴(yán)格遵守。一：資金管理二：預(yù)算及審批預(yù)算流程三：固定資產(chǎn)的管理四：低值易耗品的管理方法五：費用報銷及款項支出的管理六：營業(yè)收入的管理七:公司財務(wù)報告管理的基本工作1.會計制度：執(zhí)行小企業(yè)會計制度2會計年度：為了符合國內(nèi)《會計法》要求，按國內(nèi)規(guī)定的會計年度，即自公歷1月1日至12月31日3.記帳本位幣：管理處記帳以人民幣為單位。4.收入和費用確實認(rèn)：對各項收入和費用確實認(rèn)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。一、資金管理公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超出2000元，超出支票結(jié)算起點的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必需日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。1.現(xiàn)金管理1.1現(xiàn)金管理由現(xiàn)金出納和會計負(fù)責(zé)，現(xiàn)金出納應(yīng)每天登記當(dāng)天的現(xiàn)金、收支記錄1.2辦公室應(yīng)儲存適量現(xiàn)金，現(xiàn)暫定1000元，充分35天內(nèi)的日常零星開支。現(xiàn)金存量在規(guī)定的限額內(nèi)，當(dāng)現(xiàn)金余額到達(dá)現(xiàn)金存量下限時,由出納通知會計，并準(zhǔn)備支票由物業(yè)經(jīng)理簽署后提取現(xiàn)金。1.3現(xiàn)金出納依據(jù)管理處開支情況，提顯現(xiàn)金存量上下限報總部物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)。1.4現(xiàn)金應(yīng)存于保險箱內(nèi)，保險箱密碼與保險箱鎖匙由出納持有管理，未得財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)不得移交第三者。1.5出納與會計每周末或月末下班前進(jìn)行現(xiàn)金盤點；由出納填寫現(xiàn)金盤點登記表兩人共同簽字。月末盤點，會計核對現(xiàn)金帳無誤后，再由會計及出納共同簽署確認(rèn)帳物相符。出納每日必需登記現(xiàn)金日記帳，保證賬目與現(xiàn)金數(shù)額相符，并每月與會計對帳。2.押金管理2.1退還裝修押金及裝修工作證押金程序2.2對業(yè)主已提交退裝修押金申請，物業(yè)前臺及物業(yè)管家對已裝修單位驗收合格后，填寫《裝修押金退還申請表》，并附上業(yè)主收據(jù)領(lǐng)條等原始憑證.2.3物業(yè)經(jīng)理簽名同意后交由財務(wù)部核實。2.4財務(wù)部核實此申請表后無誤后才可發(fā)放款項。3.支出報銷流程3.1各部門需指定一人與財務(wù)部對口辦理有關(guān)支出報銷管理工作。（其他人員支出報銷亦統(tǒng)一由部門與財務(wù)部對口）3.2部門任何支出，先填好付款申請單或費用報銷單后連同有關(guān)票據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后再交財務(wù)部核對，財務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。3.3公司總經(jīng)理及董事會簽字完成的單子財務(wù)部方可付款。3.4出納登記現(xiàn)金日記帳，將簽署后的付款申請書與發(fā)票、原始憑證等交會計。3.5財務(wù)部會計入帳，制作憑證。3.6若要開支票，會計負(fù)責(zé)準(zhǔn)確支票并布置蓋章。二、預(yù)算及審批預(yù)算流程公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的訂立、審批、實施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理，從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。1.預(yù)算制度1.1公司的一切財務(wù)收支活動都要按財務(wù)預(yù)算執(zhí)行；1.2公司的財務(wù)預(yù)算由年度財務(wù)預(yù)算構(gòu)成；1.3公司的財務(wù)預(yù)算要樹立全局觀念，搞好綜合平衡，做到統(tǒng)籌兼顧；1.4財務(wù)預(yù)算需經(jīng)地區(qū)總監(jiān)審批后才略執(zhí)行；1.5預(yù)算編制禁止巧立名目，弄虛作假。三、固定資產(chǎn)1.使用期限超出一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的緊要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營緊要設(shè)備的物品單位價值在2000元以上，而且使用期限超出1年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。2.對固定資產(chǎn)實行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報告，由辦公室、規(guī)劃部、財務(wù)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會計師簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。3.各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實物管理部門，一份交財務(wù)部門，實物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。4.公司的固定資產(chǎn)由綜管部及使用部門統(tǒng)一管理，各部門短時間閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報公司綜管部統(tǒng)籌布置。固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，依照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地方，由各級使用單位負(fù)責(zé)實在管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。5.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查5.1固定資產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。在盤點過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。5.2公司的固定資產(chǎn)每年實地盤點一次，假如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報告，固定資產(chǎn)盤虧、報廢發(fā)生的凈損失超出1萬元應(yīng)書面上報公司財務(wù)部，依據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會計處理，數(shù)額較大的應(yīng)報公司董事會審批。6.設(shè)備或物品要作報廢,填寫《物品報廢申請表》7.固定資產(chǎn)折舊計算方法及折舊年限標(biāo)準(zhǔn).折舊依照建時的本錢價及預(yù)期可使用年限，以直線法每月計算，不估量殘值和清理費用。購建的固定資產(chǎn),從次月開始計提折舊；處理的固定資產(chǎn)從次月開始不計折舊。資產(chǎn)估量可使用年限汽車10年電腦及其輔件3年家具5年辦公室儀器5年裝修3年其他報總部批準(zhǔn)后執(zhí)行8.公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當(dāng)年損益。9.對于經(jīng)過清審核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時清理，該入帳的要入帳，該報廢的要報廢。做獲得續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。四、低值易耗品1、依據(jù)公司的情況，特規(guī)定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。2、低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。3、為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。4、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實物管理的依據(jù)；一份交給會計部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以掌控各使用部門的在用低值易耗品。5、要建立以舊換新的賠償制度，及時依照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會計處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包含量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進(jìn)行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。6、公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價和依照規(guī)定對入庫殘料的作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。全部離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對低值易耗品的實物管理。7、由于自然禍害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。五、費用報銷及款項支出的管理對全部報銷內(nèi)容，應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必需就其合理性及必需性進(jìn)行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報總經(jīng)理及董事會批準(zhǔn)。出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必需拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。1.支出報銷時限1.1由財務(wù)部確定每周的某天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審批報銷。1.2工作人員有借款，應(yīng)在完成業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)辦理后3日內(nèi)報銷結(jié)帳，對有特殊情況的其清帳日期亦不得超出30天。出差前領(lǐng)款亦不行早于出差前3天領(lǐng)款。2.現(xiàn)金預(yù)支2.1物品的購買，盡可能地使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。2.2預(yù)借現(xiàn)金必需填寫《借支單》，經(jīng)管主管、經(jīng)理簽字后，向出納領(lǐng)款，副本留在出納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認(rèn)。預(yù)借現(xiàn)金必需在借出日起3日以內(nèi)歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承當(dāng)借款責(zé)任；每次借款不得超出人民幣5000元.下次借款前需將前次借款清帳后方可再借。2.3員工使用現(xiàn)金應(yīng)取得原始憑證/合格方案并背書，填《付款申請表》，本人簽字后，交公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，會計審核，向出納領(lǐng)款。有預(yù)借現(xiàn)金者，應(yīng)同時還清所借現(xiàn)金。2.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應(yīng)以書面形式說明原因，并得到部門主管核實批準(zhǔn)，財務(wù)部審核，作為依據(jù)憑證入帳。注：凡采購辦公用品及各種設(shè)備、物料，要經(jīng)行政部辦理入倉出倉手續(xù)，并簽字核實。3.報銷手續(xù)3.1持原始憑證（購物發(fā)票）填寫《費用報銷單》或《付款申請表》，經(jīng)手人按審批單要求填寫后交部門負(fù)責(zé)人審批簽名后交于財務(wù)部審核無誤再走后續(xù)簽字流程。4.備用金4.1申請備用金需填寫《借支單》由物業(yè)經(jīng)理簽名同意，再到財務(wù)部領(lǐng)取，作為購物使用。5.車費報銷手續(xù)5.1外派員外出做事，依據(jù)取回的合理憑證填寫《費用報銷單》（車票）貼在后面，經(jīng)手人簽名、交由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后結(jié)清余款。6.工資發(fā)放6.1綜管部應(yīng)于每月8號前交考勤及人事更改表交于財務(wù)部，再由財務(wù)部于每月9日前將工資發(fā)放表報經(jīng)理及董事會審批。6.2財務(wù)部于每月10日依據(jù)審批后的工資表發(fā)放工資。7.預(yù)付貨款和定金，必需依據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得變化支出方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)變化收款單位（人）。六、營業(yè)收入的管理物業(yè)前臺的收入需當(dāng)天結(jié)清并將錢、票一起交于出納，雙方需現(xiàn)場核清，票款全都，辦理交接，出納需將收入及時按天按量存入金額，再交于會計做帳。任何人不得將收入坐支挪為他用。七、公司財務(wù)報告管理的基本工作1.財務(wù)報告分類1.1月報、季報和年報2.財務(wù)報告構(gòu)成及內(nèi)容2.1財務(wù)報告構(gòu)成按公司總部統(tǒng)一規(guī)定編報，其緊要報告有：a資產(chǎn)負(fù)債表；b損益表；c現(xiàn)金流量表；d其他報表（包含但不限于固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬，應(yīng)付賬，收入明細(xì)賬等）財務(wù)報告中管理處核算或反映的內(nèi)容按公司總部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。3.財務(wù)報告提交與審批時間季報應(yīng)于每月10日以前、年報應(yīng)于年度終了20日內(nèi)出具其他事項依照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。搭配公司業(yè)務(wù)部門的財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。自發(fā)接受上級領(lǐng)導(dǎo)、財政、稅務(wù)等部門的檢查引導(dǎo)，并按其要求不絕完善制度、改進(jìn)工作。寄后語：1.財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互搭配，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必需做獲得續(xù)齊全、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。2.財務(wù)人員在辦理睬計事務(wù)中，必需堅持原則，照章做事。對于違反財務(wù)制度的事項，必需拒絕付款、必需拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。3.財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得停止會計工作。移交交接包含移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。本制度中未做出規(guī)定的，依照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。財務(wù)制度培訓(xùn)文件篇2:物業(yè)服裝管理制度服裝管理制度為了規(guī)范公司員工的著裝和秩序，樹立良好公司形象，特訂立本制度。本制度適用于物業(yè)公司客服、保安、保潔、工程人員的服裝管理。一、為了塑造公司統(tǒng)一形象，提升服務(wù)人員的士氣與工作氣氛，物業(yè)管理中心各部門員工上班時間必需統(tǒng)一著工作服。二、各部門員工通過考察期（一星期）后，合格者向所在部門項目經(jīng)理提出工作服領(lǐng)用申請。三、辦公室負(fù)責(zé)員工制服的各項管理，包含工作服的購買及驗收、工作服的保管與發(fā)放、領(lǐng)用核簽、檢查考核等工作。四、工作服的定制及領(lǐng)用1、匯總物業(yè)客服保安保潔人員信息：物業(yè)部依照公司在崗物業(yè)客服保安保潔人數(shù)，對制服的數(shù)量、尺寸等進(jìn)行匯總；2、制服的購買：辦公室負(fù)責(zé)制服的選購、運輸和保管；3、制服的領(lǐng)?。恨k公室依照人員信息匯總名單核實后發(fā)放，并做好登記；4、制服的盤點：物業(yè)部負(fù)責(zé)人要定期盤點制服，依據(jù)保安保潔人員入職離職情況和庫存情況，及時進(jìn)行申購，備足數(shù)量以便使用，并依據(jù)使用年限和季節(jié)更改及時組織更換。五、工作服的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及使用期限1、客服人員制服包含外套、長褲、襯衫、領(lǐng)花；保安人員制服包含冬裝（外套、長褲、襯衫）、夏裝（半袖、長褲）、冬季大衣、布鞋及配件（帽子、帽徽、肩章、領(lǐng)帶）；保潔人員制服包含冬裝（外套、長褲）、夏裝（半袖、長褲）、配件（頭花、口罩、胸牌、手套）及布鞋。工程人員制服包含外套、長褲。2、新員工進(jìn)入公司后，配發(fā)時下季節(jié)服裝一套及所在崗位的必備標(biāo)志物。3、客服人員制服的使用期限為一年；工程人員制服的使用期限為半年；保安人員夏裝、冬裝的使用期限為一年，帽子、帽徽、領(lǐng)帶、肩章等標(biāo)志物的使用期限為兩年，布鞋的使用期限為半年。冬季防寒大衣無固定使用年限（至少兩年）；保潔人員夏裝、冬裝的使用期限為一年，頭花、口罩、胸牌、手套及布鞋的使用期限為半年。六、著裝的要求1、全部工作人員上班時需著制服，配飾應(yīng)佩戴齊全。2、制服不得變賣、出租、抵押，也不得擅自拆改或者贈送、轉(zhuǎn)借給非公司工作人員。3、身著制服時，需配帶工作證。保持端正的站姿、坐姿和行走姿式。談吐文明，精神振作。4、員工制服不得與便服混穿，帽子不得歪戴，不得有披衣、敞懷、挽袖、卷褲腿等不得體行為，著制服時內(nèi)衣下擺必需扎入褲內(nèi)，不得外露。5、全部人員應(yīng)定期對使用的制服做清洗及修補(bǔ)工作，保證著裝乾凈。（注：制服自行清潔）。七、著裝的檢查