天舜（杭州）食品股份有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

愛普香料集團(tuán)股份有限公司擬了解天舜(杭州)食品股份有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告金證(上海)資產(chǎn)評估有限公司2024年9月26日金證評合約字【2024】第07009號非法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告金證評字【2024】第0356號愛普香料集團(tuán)股份有限公司擬了解天舜(杭州)食品股份有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告360,000,000.00元2024年09月26日金證(上海)資產(chǎn)評估有限公司會員編號：31180077會員編號：31210043(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為 2 3 4 4二、評估目的 8三、評估對象和評估范圍 8 五、評估基準(zhǔn)日 九、評估假設(shè) 2 22 24金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告愛普香料集團(tuán)股份有限公司擬了解天舜(杭州)食品股份有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告按照必要的評估程序，對天舜(杭州)食品股份有限公司股東全部權(quán)益在2024年6月30日被評估單位：天舜(杭州)食品股份有限公司。評估基準(zhǔn)日：2024年6月30日。金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告天舜(杭州)食品股份有限公司股東全部權(quán)益價值金證(上海)資產(chǎn)評估有限公司接受貴方的委限公司股東全部權(quán)益在2024年6月30日的市場價值進(jìn)行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告(一)委托人住所：上海市嘉定區(qū)曹新公路33號營活動)(二)被評估單位企業(yè)名稱：天舜(杭州)食品股份有限公司用百貨；預(yù)包裝食品(含冷藏冷凍食品)銷售；特殊食品(保健食品)銷售，貨物進(jìn)出口天舜(杭州)食品股份有限公司(以下簡稱“2005年9月，唐睿將所持公司40.00%股權(quán)(即20.00萬元注冊資本)以2.73元/單位注 2020年11月，陸其康將所持公司0.8913%股權(quán)(即20.50萬元注冊資本)以8.30元/單2020年12月，公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份公司，以截至截至評估基準(zhǔn)日2024年6月30日，天舜(杭州)食品股份有限公司的股東情況如下：234愛普香料集團(tuán)股份有限公司舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)陸其康持股數(shù)量(萬股)金證(上海)資產(chǎn)評估有限公司金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告品神地眼品神地眼上海天舜食品有限公司境內(nèi)主體2017年9月新加坡天舜控股有限公司新加坡天舜持股平臺2016年5月印尼天舜食品有限公司天舜食品(泰國)有限公司泰國天舜境外主體2022年11月33,000.00萬泰銖業(yè)務(wù)，歷史僅有少量管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用。天舜食品(泰國)有限公司(TISSINF0OD 項目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年6月30日資產(chǎn)總計項目2024年1-6月歸屬于母公司所有者的凈利潤項目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年6月30日項目2024年1-6月金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告(二)評估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)概況(合并口徑)企業(yè)申報的其他無形資產(chǎn)共計50項，包括專利權(quán)10項、商標(biāo)權(quán)28項、軟件著作權(quán)1序號1天舜食品23天舜食品2022/7/15實用新型專利權(quán)維持4一種粉碎完全便于收集的2022/7/15實用新型專利權(quán)維持52022/6/24實用新型專利權(quán)維持6/發(fā)明專利等待實質(zhì)審查7/發(fā)明專利等待實質(zhì)審查申請日期8天舜食品/9天舜食品/發(fā)明專利等待實質(zhì)審查天舜食品/發(fā)明專利等待實質(zhì)審查123456789天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品TISSIN嗒卟.嗒卟萬多吉萬多吉萬多吉CZ2G事C四 天舜食品金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告域名域名注冊日期域名到期日天舜食品阿里云計算有限公司天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品天舜食品萬多吉天舜食品國作登字-2024-F-00001763國作登字-2024-F-00001764國作登字-2022-F-10238787國作登字-2022-F-10238788國作登字-2022-F-10238791國作登字-2022-F-10238793國作登字-2022-F-10238790國作登字-2022-F-10238792國作登字-2022-F-102387892019/9/22019/9/3 國作登字-2022-F-102387942016/5/20(三)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量企業(yè)申報的表外資產(chǎn)為專利權(quán)10項、商標(biāo)權(quán)28項、軟件著作權(quán)1項、域名1項、作品著作權(quán)10項，均已取得相應(yīng)的權(quán)利證書。(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或評估值)經(jīng)與委托人溝通，考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素，本次評估選市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評估對象在評估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價值估計數(shù)額。五、評估基準(zhǔn)日本項目評估基準(zhǔn)日是2024年6月30日。評估基準(zhǔn)日是由委托人在考慮經(jīng)濟(jì)行為的實現(xiàn)的基礎(chǔ)上確定的。金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)(二)法律法規(guī)依據(jù)2.《中華人民共和國公司法》(1993年12月29日第八屆全國人會第五次會議通過，2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第3.《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》(1994年7月54.《中華人民共和國專利法》(1984年3月12日第六屆全國人會第四次會議通過，2020年10月17日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第5.《中華人民共和國商標(biāo)法》(1982年8月23日第五屆全國人民代表大會常務(wù)委員6.《中華人民共和國著作權(quán)法》(1990年9月7日第七屆全國人民(三)評估準(zhǔn)則依據(jù)(四)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)(六)其他參考依據(jù)2.上會會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的審計報告；7.金證(上海)資產(chǎn)評估有限公司技術(shù)資料庫；(一)評估方法選擇(二)收益法簡介】第0356號資產(chǎn)評估報告股東全部權(quán)益價值=企業(yè)整體價值一付息債務(wù)價值企業(yè)整體價值=經(jīng)營性資產(chǎn)價值十溢余資產(chǎn)價值十非經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債價值1.經(jīng)營性資產(chǎn)價值經(jīng)營性資產(chǎn)價值包括詳細(xì)預(yù)測期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量現(xiàn)值和詳細(xì)預(yù)測期之后永續(xù)期的企業(yè)自由現(xiàn)金流量現(xiàn)值，計算公式如下：其中：V—評估基準(zhǔn)日企業(yè)的經(jīng)營性資產(chǎn)價值；Fi—未來第i個收益期的預(yù)期企業(yè)自由現(xiàn)金流量；Fn+1—永續(xù)期首年的預(yù)期企業(yè)自由現(xiàn)金流量；n—詳細(xì)預(yù)測期；i—詳細(xì)預(yù)測期第i年；g—詳細(xì)預(yù)測期后的永續(xù)增長率。(1)企業(yè)自由現(xiàn)金流量的確定企業(yè)自由現(xiàn)金流量是指可由企業(yè)資本的全部提供者自由支配的現(xiàn)金流量，計算公式如企業(yè)自由現(xiàn)金流量=凈利潤十稅后的付息債務(wù)利息十折舊和攤銷一資本性支出一營運(yùn)資本增加(2)折現(xiàn)率的確定本次收益法評估采用企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)模型，選取加權(quán)平均資本成本(WACC)作為折現(xiàn)率，計算公式如下：Rd—付息債務(wù)資本成本；E—權(quán)益價值；D—付息債務(wù)價值；T—企業(yè)所得稅稅率。本次評估采用資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)確定公司的權(quán)益資本成本，計算公式如下：R—無風(fēng)險利率；β—權(quán)益系統(tǒng)性風(fēng)險調(diào)整系數(shù)；金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告(3)收益期限的確定(4)收益預(yù)測口徑(三)市場法簡介(二)訂立業(yè)務(wù)委托合同(三)編制資產(chǎn)評估計劃金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告(四)進(jìn)行評估現(xiàn)場調(diào)查(五)收集整理評估資料(六)評定估算形成結(jié)論(七)編制出具評估報告(一)一般假設(shè)(二)特殊假設(shè)金證評報字【2024】第0356號資產(chǎn)評估報告(一)收益法評估結(jié)果(二)市場法評估結(jié)果(三)評估結(jié)論日的股東全部權(quán)益價值評估結(jié)論為人民幣36,000.00萬元，大寫叁億陸仟萬元整。效期為自評估基準(zhǔn)日起一年，即自評估基準(zhǔn)日2024年6月30日至2025年6月29日。公司租賃的位于杭州市西湖區(qū)雙浦鎮(zhèn)周富村新塘1組80號及81號的土地性質(zhì)為集體序號承租方租賃面積(m2)杭州靈西軸承有限公司本次評估2022年度的合并報表賬面值利用上本次評估2023年度的合并報表賬面值利用上報告出具日為2024年4月22日，審計意見為無保留意見。本次評估2024年6月份的合并報表賬面值利用上會會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出號”,報告出具日為2024年9月5日，審計意見為無保留意見。(五)重大期后事項