酒店應(yīng)收賬款相關(guān)管理制度

酒店應(yīng)收賬款相關(guān)管理制度第一章總則為加強(qiáng)酒店應(yīng)收賬款的管理，確保資金安全、提高資金周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，特制定本管理制度。應(yīng)收賬款是酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)，合理的管理有助于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平。第二章適用范圍本制度適用于本酒店所有部門(mén)涉及的應(yīng)收賬款管理，包括但不限于客房、餐飲、會(huì)議、娛樂(lè)等業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。所有員工及相關(guān)人員必須遵守本制度。第三章管理目標(biāo)1.確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確記錄和及時(shí)收回。2.降低逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生率，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.提高資金使用效率，促進(jìn)酒店財(cái)務(wù)健康運(yùn)行。第四章管理規(guī)范4.1應(yīng)收賬款的確認(rèn)1.應(yīng)收賬款的確認(rèn)應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，在客戶(hù)消費(fèi)完成后及時(shí)確認(rèn)。2.對(duì)于預(yù)收款項(xiàng)，應(yīng)在實(shí)際提供服務(wù)后轉(zhuǎn)為收入。4.2應(yīng)收賬款的記錄1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，記錄每一筆應(yīng)收款項(xiàng)的來(lái)源、金額、客戶(hù)信息及收款狀態(tài)。2.采用電子化管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)更新記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。4.3應(yīng)收賬款的催收1.針對(duì)逾期未收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)制定催收計(jì)劃，及時(shí)與客戶(hù)溝通，了解客戶(hù)的還款意愿及能力。2.催收工作應(yīng)分為三個(gè)階段：-第一次提醒：逾期1-30天內(nèi)，通過(guò)電話(huà)或郵件通知客戶(hù)。-第二次提醒：逾期31-60天，發(fā)送書(shū)面催款函，并進(jìn)行電話(huà)跟進(jìn)。-第三次提醒：逾期超過(guò)60天，視情況進(jìn)行上門(mén)催收或委托專(zhuān)業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。第五章操作流程5.1客戶(hù)信用評(píng)估1.在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估，包括客戶(hù)的信用歷史、財(cái)務(wù)狀況及行業(yè)背景等。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，決定是否給予信用額度及具體額度。5.2應(yīng)收賬款的開(kāi)票1.客戶(hù)消費(fèi)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票，確保賬款的合規(guī)性。2.發(fā)票開(kāi)具應(yīng)遵循《中華人民共和國(guó)增值稅法》及相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，確保發(fā)票的真實(shí)性與合法性。5.3收款記錄1.每筆收款應(yīng)及時(shí)入賬，記錄收款方式（現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等）和收款日期。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收款后立即填寫(xiě)收款單，并交由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5.4逾期賬款處理1.對(duì)于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，判斷是否采取法律手段進(jìn)行追償。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的賬款，需進(jìn)行壞賬損失的確認(rèn)與處理。第六章監(jiān)督機(jī)制6.1內(nèi)部審計(jì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，核查應(yīng)收賬款的管理流程及執(zhí)行情況。2.審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給管理層，并提出改進(jìn)建議。6.2責(zé)任追究1.對(duì)于因管理不當(dāng)導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失，相關(guān)責(zé)任人員需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的狀況及催收進(jìn)展。6.3數(shù)據(jù)分析與報(bào)告1.每個(gè)月底，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，形成報(bào)告，分析賬款結(jié)構(gòu)、逾期情況及催收效果。2.報(bào)告應(yīng)提交給酒店管理層，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考依據(jù)。第七章附則1.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)灶C布之日起實(shí)施。2.本制度如需修改，須經(jīng)管理層審核通過(guò)后方可實(shí)施。第八章其他相關(guān)條款1.本制度實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)反饋至財(cái)務(wù)部，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。2.本制度的實(shí)施效果將定期評(píng)估，如發(fā)現(xiàn)不足之處，應(yīng)及時(shí)修訂并完善。總結(jié)通過(guò)本制度的實(shí)施，酒店將能夠更加高效地管理應(yīng)收