《涉稅文書》教學大綱

《涉稅文書》教學大綱課程編號：0921131B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學科基礎課￡專業(yè)核心課R專業(yè)提升課□專業(yè)拓展課總學時：16講課學時：1實驗（上機）學時：0學分：1考試類型：□考試R考查適用對象：稅務師、注冊會計師、財政學專業(yè)￡是R否適合作為其他專業(yè)學生的個性化選修課先修課程：中國稅制、稅收經(jīng)濟學、財政學一、教學目標涉稅文書是根據(jù)\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"稅收征管規(guī)程的要求，征納雙方為處理稅務事宜所使用的具有固定格式的文表。代理人為\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"納稅人、\t"/item/%E6%B6%89%E7%A8%8E%E6%96%87%E4%B9%A6/_blank"扣繳義務人填報的各類涉稅文書，大致可分為兩類：一類是有納稅人、扣繳義務人制作的涉稅文書；另一類是稅務機關制作的涉稅文書。本課程從實際應用出發(fā)，從征納雙方講解涉稅文書的用途、寫作規(guī)范以及注意事項等，旨在培養(yǎng)學生對涉稅文書的了解，為以后實際工作奠定基礎。目標1：了解涉稅文書在征管以及企業(yè)納稅過程中的作用；目標2：掌握各種涉稅文書的寫作規(guī)范以及用途；目標3：培養(yǎng)學生相關實務能力；課程思政教學目標：幫助學生了解財稅領域的國家戰(zhàn)略、法律法規(guī)和相關政策，引導學生深入財稅社會實踐、關注現(xiàn)實問題，培育學生經(jīng)世濟民、誠信服務、德法兼修的職業(yè)素養(yǎng)。二、教學內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對應關系（一）教學內(nèi)容課程主要講述三個部分的內(nèi)容，第一部分是涉稅文書的概述，包括涉稅文書的重要性、作用以及主要種類；第二部分是納稅人涉及的涉稅文書；第三部分是稅務部門涉及的涉稅文書。（二）教學方法（1）課堂講授與多媒體資料運用相結(jié)合在課程教學中，以課程講授為主，輔以多媒體資料運用，豐富課程教學活動，增強學生的感性認識，加深學生對知識點的掌握。（2）采用“任務驅(qū)動、講練結(jié)合”互動式教學方法堅持“教師為主導，學生為主體”的思想，教師主要起“啟發(fā)”和“引導”的作用，貫徹“精益求精”的原則，以點帶面去激發(fā)學生獲得更多知識的欲望，調(diào)動學生的學習自覺性。（3）理論與實踐相結(jié)合的教學方式教師除了全面、系統(tǒng)地介紹本課程的內(nèi)容以外，還要在各章的相應部分進行教學提示和重難點問題解析，對學習思路和方法進行提示與指導，并要求學生完成相應數(shù)量的思考題或?qū)嵱栴}。（三）教學手段（1）在本課程教材配備的課件基礎上，教師根據(jù)學生實際情況，細化課件，體現(xiàn)不同專業(yè)的教學特色。目前課堂教學全部采用多媒體、案例教學和課堂討論相結(jié)合的講授方式，使學生可以更直觀地理解教學內(nèi)容，激發(fā)學生學習興趣。（2）與教學有關的資料，如教案、課件等內(nèi)容全部上網(wǎng)，學生可以隨時上網(wǎng)學習和下載，通過網(wǎng)絡化的教學方式，學生可以在課外自主學習，培養(yǎng)學生研究式學習，提高了教學質(zhì)量。（四）實踐教學要求通過對具體實例引入使得學生掌握涉稅文書的基本要求、寫作規(guī)范、基本步驟，培養(yǎng)學生應用寫作以及相關實操的能力。（五）學習要求本課程是以課堂教學為主，學生在學習過程中布置相關課后學習補充材料，學生閱讀后根據(jù)材料進行分組討論。同時提供相關書籍和網(wǎng)站便于學生擴大知識面，擴充課程內(nèi)容。（六）課程成效通過本課程的學習，學生能夠強化稅法知識以及相關文書的寫作能力，對畢業(yè)生進入稅務部門、企業(yè)和中介機構(gòu)工作具有實際幫助。三、各教學環(huán)節(jié)學時分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學時分配，表格如下：教學課時分配序號章節(jié)內(nèi)容講課實驗其他合計1第一章涉稅文書概述314課時2第二章企業(yè)延期申報申請224課時3第三章企業(yè)減免稅申請224課時4第四章企業(yè)稅務行政復議申請336課時5第五章企業(yè)稅務行政賠償申請224課時6第六章稅務機關公文（一）通知235課時7第七章稅務機關公文（二）報告235課時合計161632課時四、教學內(nèi)容第一章涉稅文書概述教學內(nèi)容：本章介紹涉稅文書的基本概念、特點、發(fā)展歷史、作用及基本要求。教學目標：掌握涉稅文書的概念及特點，了解涉稅文書的分類。課程思政切入點通過介紹稅務機關各類形式文書的要求及規(guī)范，增強學生遵守行業(yè)制度規(guī)范、踏實肯干的實干精神。第一節(jié)涉稅文書概念及特點第二節(jié)涉稅文書的發(fā)展歷史第三節(jié)涉稅文書的分類第四節(jié)涉稅文書的作用教學重點、難點涉稅文書概念、特點及分類。課程的考核要求了解涉稅文書的產(chǎn)生原因和歷史，理解涉稅文書的作用，掌握涉稅文書的分類。復習思考題：涉稅文書的特點。涉稅文書的作用涉稅文書的分類第二章企業(yè)延期申報申請教學內(nèi)容：本章介紹企業(yè)延期申報申請的條件、要求及寫作規(guī)范。教學目標：熟練掌握企業(yè)延期申報申請的寫作規(guī)范。第一節(jié)延期納稅申報的概念第二節(jié)辦理延期納稅申報的條件第三節(jié)延期的類型第四節(jié)辦理延期納稅申報的程序第五節(jié)辦理延期納稅申報所需報送的資料教學重點、難點延期納稅申報的條件及程序。課程的考核要求了解延期申報的含義、理解延期納稅申報的類型，掌握延期納稅申報的程序及報送資料。復習思考題： 1、延期納稅申報的條件2、延期納稅申報的程序第三章企業(yè)減免稅申請第一節(jié)減免稅定義第二節(jié)減免稅種類第三節(jié)減免稅辦理程序第四節(jié)法律責任教學重點、難點減免稅的種類、辦理程序及法律責任。課程思政切入點針對減免稅申請的法律責任，強化學生誠信做人、遵守法律的法律意識。課程的考核要求了解減免稅概念，理解減免稅種類相關知識，掌握減免稅的法律責任。復習思考題： 1、減免稅種類2、減免稅辦理程序3、減免稅的法律責任第四章企業(yè)稅務行政復議申請教學內(nèi)容：本章講述企業(yè)稅務行政復議申請的相關內(nèi)容。教學目標： 熟練掌握稅務行政復議的受案范圍、申請書的撰寫以及申請程序等要求。第一節(jié)稅務行政處罰聽證第二節(jié)稅務行政復議教學重點、難點稅務行政復議的受案范圍、申請程序以及相關事件要求。課程的考核要求了解稅務行政處罰聽證、理解稅務行政復議的受案范圍，掌握稅務行政復議的申請程序。復習思考題：1、必經(jīng)行政復議2、稅務行政復議申請書的撰寫要求第五章企業(yè)稅務行政賠償申請教學內(nèi)容：本章講述企業(yè)稅務行政賠償申請。教學目標：熟練掌握企業(yè)稅務行政賠償申請。第一節(jié)稅務行政賠償?shù)母拍畹诙?jié)稅務行政賠償?shù)脑瓌t第三節(jié)稅務行政賠償?shù)姆秶谒墓?jié)稅務行政賠償?shù)某绦虻谖骞?jié)稅務行政賠償?shù)挠嬎愕诹?jié)稅務行政賠償?shù)膹妥h和訴訟教學重點、難點稅務行政賠償?shù)某绦?、計算和復議。課程思政切入點通過介紹企業(yè)稅務行政賠償?shù)南嚓P內(nèi)容，使學生更加了解國家對企業(yè)、公民的關愛，培育和踐行社會主義核心價值觀。課程的考核要求了解稅務行政賠償?shù)母拍睢⒄莆斩悇招姓r償?shù)某绦蚝陀嬎阋约皬妥h等內(nèi)容。復習思考題1、稅務行政賠償?shù)某绦?、稅務行政賠償?shù)挠嬎愕诹露悇諜C關公文（一）通知教學內(nèi)容：本章講述稅務機關常見公文——通知。教學目標：熟練掌握通知的撰寫方法及要求。第一節(jié)事務性通知：貫徹落實事務性工作要求第二節(jié)指示性通知：傳達要求下級機關辦理或執(zhí)行的事項第三節(jié)發(fā)布性通知：發(fā)布規(guī)范性公文教學重點、難點發(fā)布規(guī)范性公文的撰寫要求。課程的考核要求了解稅務部門各類形式通知的寫法。復習思考題：1、事務性通知的寫作要求2、發(fā)布性通知的寫作規(guī)范第七章稅務機關公文（二）報告教學內(nèi)容：本章講述稅務機關常見公文——報告。教學目標：熟練掌握通知的撰寫方法及要求。課程思政切入點通過介紹稅務機關各類形式報告的要求及規(guī)范，增強學生的政治認同，培育學生的主人公意識和家國情懷。第一節(jié)工作報告：向上級機關匯報工作第二節(jié)情況報告：向上級機關匯報工作、反映情況第三節(jié)備案報告：向上級機關備案教學重點、難點各類工作報告的撰寫要求及區(qū)別。課程的考核要求了解稅務部門各類形式報告的寫法。復習思考題：1、工作報告的寫作要求2、備案報告的寫作規(guī)范五、考核方式、成績評定本課程采用“過程考核”和“期末考核”相結(jié)合的考核方式，平時成績占30％，期末考試占70％。