2023年會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)答案

會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)報(bào)告

（注：本報(bào)告是由《網(wǎng)中網(wǎng)會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)平臺(tái)》

3以及實(shí)習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)

3.1以及記賬憑證

記賬憑證

2011年12月1日字第1

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

核銷(xiāo)預(yù)借差旅費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金490.00V

核銷(xiāo)預(yù)借差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2010.00

核銷(xiāo)預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款陳新2500.00

合計(jì)2500.002500.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SII制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月1日字第2

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銷(xiāo)售混合器銀行存款117000.00V

體路支行（人民幣戶(hù)）

銷(xiāo)售混合器主營(yíng)業(yè)務(wù)收入混合器100000.00V

應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅

銷(xiāo)售混合器應(yīng)交稅費(fèi)17000.00V

額）

合計(jì)117000.00117000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬］無(wú)證

2011年12月1日字第3

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金5000.00

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

提現(xiàn)銀行存款5000.00

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)5000.005000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月2日字第4

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

收到前欠貨款銀行存款234000.00V

體路支行（人民幣戶(hù)）

北京東方電子有限公

收到前欠貨款應(yīng)收賬款234000.00V

司

合計(jì)234000.00234000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月2日字第5

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)

管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)2100.007

和業(yè)務(wù)招待費(fèi)

報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)

管理費(fèi)用市內(nèi)交通費(fèi)350.00

和業(yè)務(wù)招待費(fèi)

報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)

庫(kù)存現(xiàn)金2450.00

和業(yè)務(wù)招待費(fèi)

合計(jì)2450.002450.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月3日字第6

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收入

原材料1#芯片41800.00

庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收入

原材料2#芯片39600.00V

庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收入

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13136.99V

庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收入中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

銀行存款94536.99

庫(kù)路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)94536.9994536.99

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月3日字第7

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付材料款匯款手

財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)10.50

續(xù)費(fèi)

支付材料款匯款手中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

銀行存款10.50V

續(xù)費(fèi)路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)10.5010.50

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月3日字第8

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

報(bào)銷(xiāo)管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費(fèi)825.00

報(bào)銷(xiāo)管理費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金825.00

合計(jì)825.00825.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬1題證

2011年12月4日字第9

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付廣告費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用廣告宣傳費(fèi)30000.00V

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

支付廣告費(fèi)銀行存款30000.00V

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)30000.0030000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬夕￡證

2011年12月5日字第10

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅1250.00

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅8641.54

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加3703.52

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加2469.01

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅應(yīng)交增值稅（已交稅

應(yīng)交稅費(fèi)122200.50

費(fèi)金）

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅772.60V

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅458.21V

費(fèi)

繳納上月各項(xiàng)稅中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銀行存款139495.38

費(fèi)體路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)139495.38139495.38

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月5

字第11

日

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

購(gòu)入股票交易性金融資產(chǎn)成本105000.00V

購(gòu)入股票投資收益-220.00V

購(gòu)入股票其他貨幣資金存出投資款105220.00V

合計(jì)105000.00105000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月5日字第12

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

申請(qǐng)辦理銀行匯

其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00V

票

申請(qǐng)辦理銀行匯中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銀行存款140000.00

票體路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)140000.00140000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月5日字第13

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付辦理銀行匯票手

財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)3.50V

續(xù)費(fèi)

支付辦理銀行匯票手中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

銀行存款3.50V

續(xù)費(fèi)路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)3.503.50

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月6日字第14

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用辦公費(fèi)2536.00V

支付辦公費(fèi)等管理費(fèi)用物料消耗1650.00V

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

支付辦公費(fèi)等銀行存款4186.00

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)4186.004186.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月6日字第15

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

預(yù)付貨款預(yù)付賬款北京朝陽(yáng)工具有限公司5000.00

預(yù)付貨款銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體5000.00

1路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)5000.005000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬卡后證

2011年12月6日字第16

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付審計(jì)費(fèi)用管理費(fèi)用審計(jì)費(fèi)16308.60

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

支付審計(jì)費(fèi)用銀行存款16308.60

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)16308.6016308.60

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月7日字第17

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

商業(yè)承兌匯票到期中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銀行存款175500.00

收款體路支行（人民幣戶(hù)）

商業(yè)承兌匯票到期北京三花實(shí)業(yè)有限公

應(yīng)收票據(jù)175500.00

收款司

合計(jì)175500.00175500.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月8

字第18

日

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收

原材料線路板15000.00

入庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收

原材料高頻器100000.00

入庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收應(yīng)交增值稅（進(jìn)

應(yīng)交稅費(fèi)19550.00

入庫(kù)項(xiàng)稅額）

采購(gòu)材料并驗(yàn)收

其他貨幣資金銀行匯票存款134550.00

入庫(kù)

合計(jì)134550.00134550.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月8日字第19

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

收到銀行匯票多余銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體5450.00

款路支行（人民幣戶(hù)）

收到銀行匯票多余

其他貨幣資金銀行匯票存款5450.00

款

合計(jì)5450.005450.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬4書(shū)證

2011年12月8日字第20

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

購(gòu)買(mǎi)福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.00

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

購(gòu)買(mǎi)福利品銀行存款20475.00

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)20475.0020475.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月9

字第21

日

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

支付工程款在建工程一車(chē)間擴(kuò)建工程140000.00V

中國(guó)建設(shè)銀行北

支付工程款銀行存款140000.00V

京朝陽(yáng)支行

合計(jì)140000.00140000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月9

字第22

FI

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

銷(xiāo)售接收機(jī)，混北京智能科技有

應(yīng)收賬款608400.00

合器限公司

銷(xiāo)售接收機(jī)，混

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入混合器200000.00

合器

銷(xiāo)售接收機(jī)，混

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入接收機(jī)320000.00

合器

銷(xiāo)售接收機(jī)，混應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)

應(yīng)交稅費(fèi)88400.00

合器項(xiàng)稅額）

合計(jì)608400.00608400.00

，財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月10日字第23

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到上海東方百貨有限

應(yīng)收票據(jù)280800.00V

銀行承兌匯票公司

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入接收機(jī)240000.00

銀行承兌匯票

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)40800.00

銀行承兌匯票額）

合計(jì)280800.00280800.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月10

字第24

日

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收

原材料鋼材10000.00

入庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收

原材料電焊條4500.00

入庫(kù)

采購(gòu)材料并驗(yàn)收應(yīng)交增值稅（進(jìn)

應(yīng)交稅費(fèi)2465.00

入庫(kù)項(xiàng)稅額）

采購(gòu)材料并驗(yàn)收北京合力有限責(zé)

應(yīng)付賬款16965.00

入庫(kù)任公司

合計(jì)16965.0016965.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月10日字第25

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）175.00

銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)2825.00

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

銷(xiāo)售部門(mén)報(bào)銷(xiāo)運(yùn)費(fèi)銀行存款3000.00

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)3000.003000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月11日字第26

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其他應(yīng)收款社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)個(gè)人部分28440.21J

繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)39195.78

繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工117635.99

1體路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)117635.99117635.99

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月11日字第27

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個(gè)人部分22092.02V

繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

繳納住房公積金銀行存款44184.04V

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)44184.0444184.04

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英S1I制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月11日字第28

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

債務(wù)重組，收回應(yīng)

壞賬準(zhǔn)備11700.00V

收款

債務(wù)重組，收回應(yīng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銀行存款180000.00

收款體路支行（人民幣戶(hù)）

債務(wù)重組，收回應(yīng)

營(yíng)業(yè)外支出42300.00

收款

債務(wù)重組，收回應(yīng)北京安天機(jī)械有限公

應(yīng)收賬款234000.00

收款司

合計(jì)234000.00234000.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月12日字第29

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬167192.56

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

發(fā)放工資銀行存款167192.56

體路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)167192.56167192.56

財(cái)務(wù)主管：記賬：張英英JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月14日字第30

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到北京昌達(dá)元件有限

應(yīng)收票據(jù)280800.00V

商業(yè)承兌匯票公司

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅

應(yīng)交稅費(fèi)40800.00

商業(yè)承兌匯票額）

銷(xiāo)售接收機(jī)，收到

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入接收機(jī)240000.00

商業(yè)承兌匯票

合計(jì)280800.00280800.00

財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英JZ出納:審核:張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月15

字第31

日

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

借支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款吳韌2000.00

借支差旅費(fèi)庫(kù)存現(xiàn)金2000.00

合計(jì)2000.002000.00

財(cái)務(wù)主管:記賬：張英英JZ出納:審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月15日字第32

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)

周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#13000.00

收入庫(kù)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)

周轉(zhuǎn)材料修理工具1#3000.00

收入庫(kù)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)

周轉(zhuǎn)材料修理工具2#5850.00

收入庫(kù)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3714.50

收入庫(kù)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)

預(yù)付賬款北京朝陽(yáng)工具有限公司5000.00

收入庫(kù)

采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料并驗(yàn)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

銀行存款20564.50

收入庫(kù)路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)25564.5025564.50

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記賬憑證

2011年12月15日字第33

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

進(jìn)口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備190512.00

應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅

進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)交稅費(fèi)32387.04

額）

進(jìn)口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國(guó)湯姆181440.00

進(jìn)口電子設(shè)備銀行存款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工41459.04V

I體路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)222899.04222899.04

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記賬憑證

2011年12月15日字第34

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)4363.66

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工體

繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)銀行存款4363.66

路支行（人民幣戶(hù)）

合計(jì)4363.664363.66

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記賬憑證

2011年12月15

字第35

1：1

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

銷(xiāo)售接收機(jī)，混北京惠普科技有

應(yīng)收賬款362700.00

合器限公司

銷(xiāo)售接收機(jī)，混

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入混合器150000.00

合器

銷(xiāo)售接收機(jī)，混

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入接收機(jī)160000.00

合器

銷(xiāo)售接收機(jī)，混應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)

應(yīng)交稅費(fèi)52700.00

合器項(xiàng)稅額）

合計(jì)362700.00362700.00

財(cái)務(wù)主管：記賬：JZ出納：審核：張英英SH制單：張英英ZD

記賬憑證

2011年12月16日字第36

摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京工

銷(xiāo)售接收機(jī)銀行存款374400.00

體路支行（人民