上交所99期董秘培訓(xùn)考試題

第9頁上海證券交易所第99期上市公司董事會秘書資格培訓(xùn)考試試題學(xué)號編碼：姓名：注意：試題請答在答卷紙上，試題在考試后須交回。單項選擇題（每小題1分，共5分，每題只有一個正確答案）1上市規(guī)則-第九章、上市公司證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)（）以上，且絕對金額超過（）萬元人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)并及時履行信息披露義務(wù)。上市規(guī)則-第九章A、5％，500B、10％，500C、5％，1000D、10％，10002上市公司股東大會規(guī)則、上市公司董事會在召開臨時股東大會的通知中應(yīng)列出本次股東大會討論的事項并將董事會提出的所有提案的內(nèi)容充分披露，對列入通知中的“其他事項”但未明確具體內(nèi)容的，應(yīng)采取的處理方式為（）。上市公司股東大會規(guī)則A、應(yīng)當(dāng)由董事會就有關(guān)內(nèi)容做出補(bǔ)充說明，并由股東大會以普通決議表決B、應(yīng)當(dāng)由董事會就有關(guān)內(nèi)容做出補(bǔ)充說明，并由股東大會以特別決議表決C、不能視為提案，股東大會不得進(jìn)行表決D、應(yīng)當(dāng)由股東大會對能否將其列為本次大會提案進(jìn)行表決3上市規(guī)則-第三章董事會秘書、公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后（）或原任董事會秘書離職后（）正式聘任董事會秘書。在此之前，公司應(yīng)當(dāng)指定臨時人選代行董事會秘書的職責(zé)。上市規(guī)則-第三章董事會秘書A、3個月內(nèi),3個月內(nèi)B、6個月內(nèi),6個月內(nèi)C、1個月內(nèi)，2個月內(nèi)D、2個月內(nèi)，2個月內(nèi)4上市公司股東大會規(guī)則-第十五條、召開年度股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時間、地點和審議的事項于會議召開（）日前通知各股東；臨時股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開（）日前通知各股東。

A、20日、15日B、30日、30日

C、15日、15日D、30日、15日上市公司股東大會規(guī)則-第十五條5上市規(guī)則-第十章關(guān)聯(lián)交易、上市公司M擬向大股東X集團(tuán)公司出售其控股子公司L的60%股權(quán)，L公上市規(guī)則-第十章關(guān)聯(lián)交易司截止2016年12月31日經(jīng)審計總資產(chǎn)5800萬元、總負(fù)債6000萬元，2016年虧損560萬元。經(jīng)雙方協(xié)商，由X集團(tuán)公司以承擔(dān)L公司M60％負(fù)債3600萬元的方式，作為受讓L公司60％股權(quán)的對價，差額部分120萬元將作為上市公司應(yīng)付X集團(tuán)公司的欠款。M公司最近一期經(jīng)審計利潤總額為500萬元，期末凈資產(chǎn)值為40800萬元、總資產(chǎn)未49600萬元。根據(jù)上市規(guī)則，M公司應(yīng)當(dāng)履行的披露義務(wù)及審議程序為（）：上述關(guān)聯(lián)交易金額為120萬元，未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5％，但是該出售資產(chǎn)的相關(guān)利潤占M公司利潤總額的50％，所以公司應(yīng)當(dāng)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會審議后，提交公司股東大會批準(zhǔn)，同時履行相應(yīng)的披露義務(wù)；因上述關(guān)聯(lián)交易金額為3600萬元，超過M公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％且超過3000萬元，所以上述交易事項應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會審議后，提交公司股東大會批準(zhǔn)，同時履行相應(yīng)的披露義務(wù)；因上述關(guān)聯(lián)交易金額為3480萬元，超過M公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5％且超過3000萬元，所以上述交易事項應(yīng)當(dāng)在經(jīng)公司董事會審議后，提交公司股東大會批準(zhǔn)，同時履行相應(yīng)的披露義務(wù)；上述關(guān)聯(lián)交易金額為120萬元，未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的0.5％，并且該出售資產(chǎn)金額（3480萬元、3600萬元）也未達(dá)到M公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)值的10％，所以公司可以根據(jù)章程對董事會的授權(quán)，決定是否應(yīng)當(dāng)召開董事會審議，而無需對外披露。多項選擇題（每小題2分，共20分，每題至少有二個正確答案）1、上市公司在及時披露董事會通過的購買資產(chǎn)決議后，還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)下列（）情形時及時履行披露義務(wù)：A、上市公司就購買資產(chǎn)事項簽署協(xié)議；B、上市公司解除已簽署的購買資產(chǎn)協(xié)議；C、上市公司簽署購買資產(chǎn)的補(bǔ)充協(xié)議；D、上市公司完成購買資產(chǎn)的交付手續(xù)。2、《股票上市規(guī)則》規(guī)定的上市公司關(guān)聯(lián)法人有以下幾種情形（）A、上市公司的控股股東B、上市公司控股股東的控股股東C、上市公司控股股東的控股子公司D、由上市公司監(jiān)事的配偶擔(dān)任法人代表的公司統(tǒng)計截止3、上市公司以自愿性披露方式對公司未來業(yè)績和發(fā)展進(jìn)行預(yù)測時應(yīng)采取那些安全港（）措施：A、應(yīng)提示可能出現(xiàn)的風(fēng)險；B、應(yīng)說明預(yù)測的客觀依據(jù)和前提；C、一旦情況發(fā)生變化，應(yīng)及時更正先前披露的信息；D、披露人應(yīng)以誠實信用的態(tài)度，盡可能準(zhǔn)確地披露預(yù)測性信息。4、上市公司發(fā)生收購行為，涉及控股股東變更時，公司應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)包括（）：上市公司股價發(fā)生異常波動時，及時向控股股東詢問有無股權(quán)變動情況，并披露相關(guān)詢問的結(jié)果；在上市公司控股股東通知其股權(quán)變更時及時披露控股股東擬發(fā)生變更的情況；在原控股股東存在未清償公司的負(fù)債時，及時聘請審計機(jī)構(gòu)對有關(guān)事項進(jìn)行專項核查，并要求其提出切實可行的解決方案；及時就收購可能對公司的影響發(fā)表意見，并披露被收購公司董事會報告書。5、發(fā)生下列情況（）之一時，上市公司股東或?qū)嶋H控制人應(yīng)立即通知上市公司并配合其履行信息披露義務(wù)：

A、上市公司股東持有的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托；

B、上市公司股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)入破產(chǎn)、清算狀態(tài)；

C、上市公司股東或?qū)嶋H控制人持股或控制公司的情況已發(fā)生或擬發(fā)生較大變化；

D、上市公司股東或?qū)嶋H控制人對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或債務(wù)重組。6、上市公司披露的與日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的重大合同事項至少應(yīng)包含（）A．合同重大風(fēng)險提示，包括但不限于提示合同的生效條件、履行期限、重大不確定性等；B．合同主要內(nèi)容，包括但不限于交易價格、結(jié)算方式、簽訂時間、生效條件及時間、履行期限、違約責(zé)任等；C．合同履行對上市公司的影響，包括但不限于合同履行對上市公司當(dāng)前會計年度及以后會計年度的影響、對上市公司業(yè)務(wù)獨立性的影響等；D．合同當(dāng)事人情況介紹，包括但不限于當(dāng)事人基本情況、最近三個會計年度與上市公司發(fā)生的購銷金額以及上市公司董事會對當(dāng)事人履約能力的分析等。7、上市公司下列擔(dān)保事項應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過：（）A、單筆擔(dān)保額超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；B、上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)保總額，超過上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；D、為上市公司的實際控制人提供200萬元的擔(dān)保。8、下列對上市公司未在法定時限內(nèi)披露年度報告導(dǎo)致的后果正確的表述是（）A、公司股票及其衍生品種將被停牌，待公司披露年度報告后復(fù)牌；B、證券交易所將對公司及相關(guān)人員予以公開譴責(zé)；C、公司股票及其衍生品種將于年度報告法定披露期限屆滿后次一交易日停牌一天予以警示后復(fù)牌。D、自復(fù)牌之日起，公司股票交易被實行退市風(fēng)險警示。E、股票交易被實行退市風(fēng)險警示后，在其后的兩個月內(nèi)仍未披露年度報告的，公司股票將被暫停上市。9、某公司經(jīng)審計的2011年12月31日的凈資產(chǎn)為6億元，2012年3月公司增發(fā)募集資金3億元，由于公司中期擬于下半年進(jìn)行利潤分配，公司進(jìn)行了中期審計，該公司于2012年8月5日披露的半年度報告顯示經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為9.2億元，根據(jù)《上市規(guī)則》，下列事項（）應(yīng)當(dāng)及時予以披露：A、2012年4月3日，公司發(fā)生訴訟事項，涉及金額6100萬元B、2012年5月4日，公司為非關(guān)聯(lián)的A公司擔(dān)保4000萬元,又于2012年7月30日為B公司擔(dān)保3500萬元C、2012年6月20日，公司與非關(guān)聯(lián)的B公司簽訂協(xié)議，出資6500萬元收購B公司的部分資產(chǎn)D、2012年6月20日，公司出資5800萬元收購控股股東的部分資產(chǎn)。10、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣公司股份()：A．每年出售股份數(shù)不超過本人所持公司股份總數(shù)的25％，而且在6個月內(nèi)買入后賣出或賣出后買入公司股份的收益將歸公司所有；B．買賣后需立即向交易所報告；C．離職后就可自由買賣公司股份；D．只要每年出售股份數(shù)不超過本人所持公司股份總數(shù)的25％，與買賣時間無關(guān)；E．買賣后需向交易所申報報告并對外披露持股變動情況；F．離職后半年內(nèi)不得出讓所持股份；判斷題（每小題2分，共20分）1、上市公司成立控股子公司屬于上市規(guī)則規(guī)范的對外投資，應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則9.2條或9.3條的規(guī)定，按照子公司的總投資金額而非注冊資本履行披露及相關(guān)義務(wù)。（）2、某公司一項重大資產(chǎn)收購方案，目前已經(jīng)簽署了意向書，但是公司董事會提交的臨時公告不符合相關(guān)規(guī)定，此時，公司應(yīng)該先披露提示性公告。（）3、募集資金用途發(fā)生變更是否需提交股東大會審議取決于變更金額的大小，當(dāng)變更金額達(dá)到重要性標(biāo)準(zhǔn)時，才需提交股東大會審議。（）4、董事會會議，應(yīng)由董事本人出席。董事因故不能出席,可以書面委托其他董事或者高級管理人員代為出席董事會,委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（）5、公司董事會如果否決了提交的所有議案可以不需要在會議結(jié)束后兩個工作日內(nèi)將上述決議和會議紀(jì)要報送交易所備案。（）6、上市公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)后，公司董事會應(yīng)當(dāng)在股東大會召開后兩個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項。()7、2016年12月1日，某上市公司的參股（35％）子公司與一家證券公司簽訂增資入股協(xié)議，計劃投資1億元入股該券商，該上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值為40200萬元。該上市公司董事會認(rèn)為，上述投資事項未到的10%，因此無需對外披露。事后，該公司股價因入股券商消息的泄漏而出現(xiàn)了異常波動，在交易所的要求下，公司發(fā)布了澄清公告。該公司的披露行為是否符合上市規(guī)則的要求。（）8、財務(wù)報表是對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)