鴻遠(yuǎn)電子財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

北京元六鴻遠(yuǎn)電子科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金110277.41130096.80147507.22交易性金融資產(chǎn)12825.7814714.6221841.80應(yīng)收票據(jù)68933.0478578.8347592.13應(yīng)收賬款106431.90134737.57119978.04預(yù)付款項(xiàng)3850.374534.422084.04其他應(yīng)收款2633.463510.113715.60存貨41477.0967173.8681210.78其他流動(dòng)資產(chǎn)2282.871491.742023.09流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)364777.87444959.57437497.35長(zhǎng)期股權(quán)投資803.04729.802881.60固定資產(chǎn)43060.0048468.1756924.34在建工程8958.867880.753244.26無(wú)形資產(chǎn)2887.8015562.0413673.41長(zhǎng)期待攤費(fèi)用808.35810.941368.67遞延所得稅資產(chǎn)2945.473813.344760.14其他非流動(dòng)資產(chǎn)3692.194466.282756.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)67965.7089232.8793985.49資產(chǎn)總計(jì)432743.57534192.44531482.84短期借款29133.9556627.2758485.53應(yīng)付票據(jù)26604.8438153.3823786.42應(yīng)付賬款22892.6120199.3015362.51應(yīng)付職工薪酬9910.496980.177342.48應(yīng)交稅費(fèi)4117.802806.30824.10其他應(yīng)付款5816.403493.191772.95一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債203.09314.00394.74其他流動(dòng)負(fù)債15.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)99074.23128896.38108272.77長(zhǎng)期借款1586.18長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)259.28394.461813.73遞延所得稅負(fù)債533.651431.301761.32遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債1954.521747.531878.78非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2747.453573.305453.83負(fù)債合計(jì)101821.68132469.68113726.60實(shí)收資本(或股本)23240.4023240.0023211.68資本公積133630.93134784.79132017.42其中:庫(kù)存股9518.3112554.6311261.72盈余公積11620.2011620.2011620.20未分配利潤(rùn)172103.19243525.22262222.72其他綜合收益-154.51-53.84-54.06歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)330921.89400561.74417756.24少數(shù)股東權(quán)益1161.02所有者權(quán)益合計(jì)330921.89401722.76417756.24負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)432743.57534192.44531482.84北京元六鴻遠(yuǎn)電子科技股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)鴻遠(yuǎn)電子，所屬的行業(yè)是計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于北京市。2023年，鴻遠(yuǎn)電子的資產(chǎn)總計(jì)是531,482.84萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是113,726.60萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是417,756.24萬(wàn)元。圖1.1鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看鴻遠(yuǎn)電子的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是432,743.57萬(wàn)元、534,192.44萬(wàn)元、531,482.84萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為437,497.35萬(wàn)元，包括147,507.22萬(wàn)元的貨幣資金和81,210.78萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為93,985.49萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了56,924.34萬(wàn)元。圖1.2鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，鴻遠(yuǎn)電子最近三年的負(fù)債總額分別是101,821.68萬(wàn)元、132,469.68萬(wàn)元、113,726.60萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是108,272.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是5,453.83萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年鴻遠(yuǎn)電子的所有者權(quán)益總額分別為330,921.89萬(wàn)元、401,722.76萬(wàn)元、417,756.24萬(wàn)元，2023年的股本為23,211.68萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入240310.59250220.07167584.90營(yíng)業(yè)收入240310.59250220.07167584.90營(yíng)業(yè)總成本144590.85155142.73133238.78營(yíng)業(yè)成本116535.93124741.0299680.02稅金及附加2208.732173.391314.45銷(xiāo)售費(fèi)用6975.957606.029546.19管理費(fèi)用9912.4410241.6111639.96財(cái)務(wù)費(fèi)用893.80511.24351.92資產(chǎn)減值損失-155.00-771.05-4555.42公允價(jià)值變動(dòng)收益2.45-9.3897.98投資收益96.43104.96101.13其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益3.04-73.24-112.71營(yíng)業(yè)利潤(rùn)96595.4893524.3631230.86營(yíng)業(yè)外收入84.731.550.63營(yíng)業(yè)外支出107.2287.42206.75利潤(rùn)總額96572.9993438.4931024.74所得稅費(fèi)用13899.2913122.183994.92凈利潤(rùn)82673.7080316.3127029.82歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)82673.7080460.2827233.18少數(shù)股東損益-143.97-203.35其他綜合收益(損失)-25.13100.66-0.22綜合收益總額82648.5680416.9727029.60歸屬于母公司所有者的綜合收益82648.5680560.9427232.96歸屬少數(shù)股東的綜合收益-143.97-203.352021~2023年鴻遠(yuǎn)電子的營(yíng)業(yè)總收入分別為240,310.59萬(wàn)元、250,220.07萬(wàn)元、167,584.90萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為144,590.85萬(wàn)元、155,142.73萬(wàn)元、133,238.78萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為82,673.70萬(wàn)元、80,316.31萬(wàn)元、27,029.82萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為9,546.19萬(wàn)元、11,639.96萬(wàn)元和351.92萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為31,230.86萬(wàn)元、31,024.74萬(wàn)元。圖1.3鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金223843.20234707.89230249.50收到的稅費(fèi)返還1215.161460.23364.51收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2941.913747.653359.66購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金108244.51132110.98124653.76支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金26153.2631940.2933508.53支付的各項(xiàng)稅費(fèi)30186.9830474.7516234.64支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10137.349642.9813256.14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量53278.1835746.7746320.60收回投資收到的現(xiàn)金19000.0093000.0045900.00取得投資收益收到的現(xiàn)金147.76610.29382.13處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金272.7050.75購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金22730.4922871.639001.52投資支付的現(xiàn)金31150.0097300.0056900.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-34460.03-26561.34-19568.64取得借款收到的現(xiàn)金30633.9558931.2963652.23收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15.571654.95償還債務(wù)支付的現(xiàn)金14700.0031233.9560281.29分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金9417.4710558.9210114.51支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4124.517482.262602.31籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8084.329671.73-7690.94匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-2.9316.243.27現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額26899.5418873.3919064.29期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額82668.91109568.46128441.85期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額109568.46128441.85147506.142023年，鴻遠(yuǎn)電子的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為147,506.14萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是46,320.60萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-19,568.64萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-7,690.94萬(wàn)元。圖1.4鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金17410.420.13交易性金融資產(chǎn)7127.180.48應(yīng)收票據(jù)-30986.70-0.39應(yīng)收賬款-14759.53-0.11預(yù)付款項(xiàng)-2450.38-0.54其他應(yīng)收款205.490.06存貨14036.920.21其他流動(dòng)資產(chǎn)531.350.36流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-7462.22-0.02長(zhǎng)期股權(quán)投資2151.802.95固定資產(chǎn)8456.170.17在建工程-4636.49-0.59無(wú)形資產(chǎn)-1888.63-0.12長(zhǎng)期待攤費(fèi)用557.730.69遞延所得稅資產(chǎn)946.800.25其他非流動(dòng)資產(chǎn)-1710.28-0.38非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4752.620.05資產(chǎn)總計(jì)-2709.60-0.01短期借款1858.260.03應(yīng)付票據(jù)-14366.96-0.38應(yīng)付賬款-4836.79-0.24應(yīng)付職工薪酬362.310.05應(yīng)交稅費(fèi)-1982.20-0.71其他應(yīng)付款-1720.24-0.49一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債80.740.26其他流動(dòng)負(fù)債15.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-20623.61-0.16長(zhǎng)期借款1586.18長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1419.273.60遞延所得稅負(fù)債330.020.23遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債131.250.08非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1880.530.53負(fù)債合計(jì)-18743.08-0.14實(shí)收資本(或股本)-28.32資本公積-2767.37-0.02其中:庫(kù)存股-1292.91-0.10盈余公積未分配利潤(rùn)18697.500.08其他綜合收益-0.22歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)17194.500.04少數(shù)股東權(quán)益-1161.02-1.00所有者權(quán)益合計(jì)16033.480.04負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-2709.60-0.01從資產(chǎn)的角度對(duì)鴻遠(yuǎn)電子的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是531,482.84萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,709.60萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。圖2.1鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，鴻遠(yuǎn)電子2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為437,497.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-7,462.22萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。貨幣資金為147,507.22萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了17,410.42萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13，存貨為81,210.78萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了14,036.92萬(wàn)元，變動(dòng)了0.21。圖2.2鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為93,985.49萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了4,752.62萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05，其中的固定資產(chǎn)為56,924.34萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,456.17萬(wàn)元，變動(dòng)了0.17。圖2.3鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，鴻遠(yuǎn)電子2023年的負(fù)債總額為113,726.60萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-18,743.08萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.14，其中，流動(dòng)負(fù)債是108,272.77萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是5,453.83萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-20,623.61萬(wàn)元和1,880.53萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.16和0.53。所有者權(quán)益方面，2023年鴻遠(yuǎn)電子的所有者權(quán)益總額為417,756.24萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了16,033.48萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04；股本為23,211.68萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-28.32萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金24.35%27.75%3.40%0.14%交易性金融資產(chǎn)2.75%4.11%1.36%0.49%應(yīng)收票據(jù)14.71%8.95%-5.76%-0.39%應(yīng)收賬款25.22%22.57%-2.65%-0.11%預(yù)付款項(xiàng)0.85%0.39%-0.46%-0.54%其他應(yīng)收款0.66%0.70%0.04%0.06%存貨12.57%15.28%2.71%0.22%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.28%0.38%0.10%0.36%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)83.30%82.32%-0.98%-0.01%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.14%0.54%0.41%2.97%固定資產(chǎn)9.07%10.71%1.64%0.18%在建工程1.48%0.61%-0.86%-0.59%無(wú)形資產(chǎn)2.91%2.57%-0.34%-0.12%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.15%0.26%0.11%0.70%遞延所得稅資產(chǎn)0.71%0.90%0.18%0.25%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.84%0.52%-0.32%-0.38%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16.70%17.68%0.98%0.06%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.60%11.00%0.40%0.04%應(yīng)付票據(jù)7.14%4.48%-2.67%-0.37%應(yīng)付賬款3.78%2.89%-0.89%-0.24%應(yīng)付職工薪酬1.31%1.38%0.07%0.06%應(yīng)交稅費(fèi)0.53%0.16%-0.37%-0.70%其他應(yīng)付款0.65%0.33%-0.32%-0.49%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.06%0.07%0.02%0.26%其他流動(dòng)負(fù)債0.00%0.00%0.00%0.00%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)24.13%20.37%-3.76%-0.16%長(zhǎng)期借款0.00%0.30%0.30%0.00%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.07%0.34%0.27%3.62%遞延所得稅負(fù)債0.27%0.33%0.06%0.24%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.33%0.35%0.03%0.08%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.67%1.03%0.36%0.53%負(fù)債合計(jì)24.80%21.40%-3.40%-0.14%實(shí)收資本(或股本)4.35%4.37%0.02%0.00%資本公積25.23%24.84%-0.39%-0.02%其中:庫(kù)存股2.35%2.12%-0.23%-0.10%盈余公積2.18%2.19%0.01%0.01%未分配利潤(rùn)45.59%49.34%3.75%0.08%其他綜合收益-0.01%-0.01%0.00%0.01%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)74.98%78.60%3.62%0.05%少數(shù)股東權(quán)益0.22%0.00%-0.22%-1.00%所有者權(quán)益合計(jì)75.20%78.60%3.40%0.05%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，鴻遠(yuǎn)電子的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為21.40%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為78.60%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了20.37%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了1.03%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，鴻遠(yuǎn)電子的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為82.32%，其中，貨幣資金占據(jù)了27.75%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為17.68%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了10.71%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-82635.17-0.33營(yíng)業(yè)收入-82635.17-0.33營(yíng)業(yè)總成本-21903.95-0.14營(yíng)業(yè)成本-25061.00-0.20稅金及附加-858.94-0.40銷(xiāo)售費(fèi)用1940.170.26管理費(fèi)用1398.350.14財(cái)務(wù)費(fèi)用-159.32-0.31資產(chǎn)減值損失-3784.374.91公允價(jià)值變動(dòng)收益107.36-11.45投資收益-3.83-0.04其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-39.470.54營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-62293.50-0.67營(yíng)業(yè)外收入-0.92-0.59營(yíng)業(yè)外支出119.331.37利潤(rùn)總額-62413.75-0.67所得稅費(fèi)用-9127.26-0.70凈利潤(rùn)-53286.49-0.66歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-53227.10-0.66少數(shù)股東損益-59.380.41其他綜合收益(損失)-100.88-1.00綜合收益總額-53387.37-0.66歸屬于母公司所有者的綜合收益-53327.98-0.66歸屬少數(shù)股東的綜合收益-59.380.41垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本62.00%79.51%17.50%0.28%營(yíng)業(yè)成本49.85%59.48%9.63%0.19%稅金及附加0.87%0.78%-0.08%-0.10%銷(xiāo)售費(fèi)用3.04%5.70%2.66%0.87%管理費(fèi)用4.09%6.95%2.85%0.70%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.20%0.21%0.01%0.03%資產(chǎn)減值損失-0.31%-2.72%-2.41%7.82%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.00%0.06%0.06%-16.60%投資收益0.04%0.06%0.02%0.44%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.03%-0.07%-0.04%1.30%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)37.38%18.64%-18.74%-0.50%營(yíng)業(yè)外收入0.00%0.00%0.00%-0.39%營(yíng)業(yè)外支出0.03%0.12%0.09%2.53%利潤(rùn)總額37.34%18.51%-18.83%-0.50%所得稅費(fèi)用5.24%2.38%-2.86%-0.55%凈利潤(rùn)32.10%16.13%-15.97%-0.50%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)32.16%16.25%-15.91%-0.49%少數(shù)股東損益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%其他綜合收益(損失)0.04%0.00%-0.04%-1.00%綜合收益總額32.14%16.13%-16.01%-0.50%歸屬于母公司所有者的綜合收益32.20%16.25%-15.95%-0.50%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.06%-0.12%-0.06%1.11%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-4458.39-0.02收到的稅費(fèi)返還-1095.72-0.75收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-387.99-0.10購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-7457.22-0.06支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1568.240.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-14240.11-0.47支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3613.160.37經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10573.830.30收回投資收到的現(xiàn)金-47100.00-0.51取得投資收益收到的現(xiàn)金-228.16-0.37處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金50.75購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-13870.11-0.61投資支付的現(xiàn)金-40400.00-0.42投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6992.70-0.26取得借款收到的現(xiàn)金4720.940.08收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1639.38105.29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金29047.340.93分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-444.41-0.04支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4879.95-0.65籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-17362.67-1.80匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-12.97-0.80現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額190.900.01期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額18873.390.17期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額19064.290.15垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金182.73%156.09%-26.64%-0.15%收到的稅費(fèi)返還1.14%0.25%-0.89%-0.78%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.92%2.28%-0.64%-0.22%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金102.86%84.51%-18.35%-0.18%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金24.87%22.72%-2.15%-0.09%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)23.73%11.01%-12.72%-0.54%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.51%8.99%1.48%0.20%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量27.83%31.40%3.57%0.13%收回投資收到的現(xiàn)金72.41%31.12%-41.29%-0.57%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.48%0.26%-0.22%-0.45%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.03%0.03%0.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金17.81%6.10%-11.70%-0.66%投資支付的現(xiàn)金75.75%38.57%-37.18%-0.49%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20.68%-13.27%7.41%-0.36%取得借款收到的現(xiàn)金45.88%43.15%-2.73%-0.06%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.01%1.12%1.11%91.55%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金24.32%40.87%16.55%0.68%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金8.22%6.86%-1.36%-0.17%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.83%1.76%-4.06%-0.70%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.53%-5.21%-12.74%-1.69%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.01%0.00%-0.01%-0.82%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額14.69%12.92%-1.77%-0.12%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額85.31%87.08%1.77%0.02%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.983.453.64速動(dòng)比率3.512.922.97保守速動(dòng)比率3.482.892.94現(xiàn)金比率1.431.131.25營(yíng)運(yùn)資金與借款比10.746.495.35營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)227304.80278133.20312116.60圖3.1鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)109.05183.7789.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.690.310.39現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)59.6169.92131.62平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2024.2323.10長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.3624.7023.75有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.060.100.12權(quán)益乘數(shù)1.271.321.30產(chǎn)權(quán)比率0.270.320.30權(quán)益與負(fù)債比3.723.133.33長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.870.861.09長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.670.310.38經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比2.230.770.74圖3.3鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)40.7848.1976.00應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.452.081.32應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)148.84175.90277.39存貨與收入比0.130.220.44存貨周轉(zhuǎn)率3.702.301.34存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)98.57158.96271.67應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.605.795.61營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.000.860.52現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.060.970.68流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.760.620.38圖3.4鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.235.473.18非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.213.181.83圖3.5鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.640.520.31股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.820.680.41圖3.6鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.280.220.07總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.220.170.05圖3.7鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)28.0421.936.60息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.440.330.10投入資本回報(bào)率0.250.180.05長(zhǎng)期資本收益率0.330.260.08投資收益率0.010.01圖3.8鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.860.860.87營(yíng)業(yè)毛利率0.520.500.41營(yíng)業(yè)成本率0.480.500.59營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.400.370.19營(yíng)業(yè)凈利率0.340.320.16總營(yíng)業(yè)成本率0.600.620.80銷(xiāo)售費(fèi)用率0.030.030.06管理費(fèi)用率0.040.040.07財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.070.070.13成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.720.650.26息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.410.380.19價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率2.062.011.68圖3.9鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.640.451.71經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.220.140.28應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.410.480.76圖3.10鴻遠(yuǎn)電子2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)