2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（二篇）

第2頁共2頁2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本第一步：熟悉公司（含關(guān)聯(lián)方）概況審計團(tuán)隊將系統(tǒng)性地研究公司及關(guān)聯(lián)方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發(fā)展、關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅收等要素。2、分析公司與關(guān)聯(lián)方之間的股權(quán)控制關(guān)系，詳細(xì)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)。3、評估內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否能有效發(fā)揮作用。4、審查會計制度的完備性，是否符合企業(yè)核算標(biāo)準(zhǔn)，會計核算是否規(guī)范，是否存在會計處理錯誤導(dǎo)致的管理疏漏，對稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，同時關(guān)注存貨管理的安全性及業(yè)務(wù)流程的合理性，固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品的管理是否規(guī)范，以及債權(quán)債務(wù)管理的審慎性和及時性。5、評估經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定的現(xiàn)實(shí)性，確定目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)，目標(biāo)的明確性，以及其實(shí)現(xiàn)情況的可衡量性。6、分析費(fèi)用預(yù)算的編制依據(jù)是否合理，以及預(yù)算執(zhí)行的狀況。7、對重大投資和工程項(xiàng)目的基本情況做深入了解，審查招投標(biāo)制度的執(zhí)行，項(xiàng)目預(yù)算的審核，工程實(shí)施過程的管理，合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性，審批權(quán)限的明確性，以及工程決算的嚴(yán)格性。8、審查關(guān)聯(lián)方之間業(yè)務(wù)往來的會計處理是否清晰，評估核算方法的合理性。第二步：規(guī)劃審計的監(jiān)督和管理策略在全面理解公司的經(jīng)營、財務(wù)核算、內(nèi)部控制和目標(biāo)考核后，將采取以下策略體現(xiàn)審計的監(jiān)督和管理職能：1、對審計中發(fā)現(xiàn)的各關(guān)聯(lián)方問題進(jìn)行分類總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題，以便針對性地提出改進(jìn)建議和措施。2024年年度內(nèi)部審計工作計劃樣本（二）為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理流程，提升經(jīng)費(fèi)使用效率，并有效遏制國有資產(chǎn)的流失，依據(jù)上級管理部門的指示精神及我院實(shí)際情況，自本年度起，將全面啟動并實(shí)施內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)將本年度內(nèi)部審計工作計劃正式公布如下：一、年度審計工作核心目標(biāo)本年度內(nèi)部審計工作，將在____的引領(lǐng)下，嚴(yán)格遵循國家財經(jīng)法規(guī)及財務(wù)管理制度的各項(xiàng)規(guī)定，聚焦于財務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性及效益性評估。結(jié)合我院年度工作重點(diǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗斗爭的核心任務(wù)，我們將以促進(jìn)管理優(yōu)化、防范資金風(fēng)險、提升資金使用效率及增強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量為審計工作的核心驅(qū)動力，重點(diǎn)針對教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象開展深入審計。同時，我們將對被審計單位的財務(wù)收支行為給予客觀公正的評價，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體可行的審計意見與建議，助力并督促被審計單位及時整改落實(shí)。二、審計內(nèi)容概覽1.遵循內(nèi)部審計的既定規(guī)范與要求，我們將有計劃地對教學(xué)系教師津貼發(fā)放、學(xué)生獎學(xué)金及助學(xué)金發(fā)放、班費(fèi)及實(shí)習(xí)費(fèi)等資金使用情況進(jìn)行全面審計。2.同樣基于內(nèi)部審計的規(guī)范要求，我們將對電大工作部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況實(shí)施內(nèi)部審計。3.附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況也將納入本年度內(nèi)部審計的計劃之中。4.成人教育部學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等費(fèi)用的收繳情況同樣是我們審計工作的重點(diǎn)之一。5.后勤集團(tuán)的財務(wù)收支狀況亦將接受我們的定期審計。6.我們還將對學(xué)院招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計，以確保資金使用的合規(guī)性與效益性。三、審計方法與范圍界定審計方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報告的方式，隨后由內(nèi)審人員通過審查相關(guān)資料、開展個別訪談及審計調(diào)查等多種手段進(jìn)行深入審計。審計范圍則明確為教學(xué)系及相關(guān)單位自____年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項(xiàng)將隨機(jī)抽查一個年級作為審計樣本。四、時間安排本年度審計工作將分為上下兩個階段進(jìn)行：上半年主要集中對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)部審計；下半年則轉(zhuǎn)向?qū)﹄姶蠊ぷ鞑俊⒏綄僦袑W(xué)、成人教育部及后勤集團(tuán)（育苑公司）等部門進(jìn)行審計。五、資料提供要求為確保審計工作的順利進(jìn)行，相關(guān)單位需提前準(zhǔn)備并提交以下資料：學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放及評定辦法、程序、結(jié)果；班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)使用情況；院、系兩級教師津貼發(fā)放及分配辦法；各類生源的收費(fèi)依據(jù)；學(xué)院接待、招待相關(guān)文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關(guān)工作安排學(xué)院內(nèi)部審計工作由院監(jiān)察審計室負(fù)責(zé)牽頭組織，并抽調(diào)相關(guān)人員組成年度內(nèi)部審計工作組。工作組將嚴(yán)格依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件