2024年學(xué)校資金管理制度(三篇)_第1頁
2024年學(xué)校資金管理制度(三篇)_第2頁
2024年學(xué)校資金管理制度(三篇)_第3頁
2024年學(xué)校資金管理制度(三篇)_第4頁
2024年學(xué)校資金管理制度(三篇)_第5頁
已閱讀5頁,還剩6頁未讀 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

第2頁共2頁2024年學(xué)校資金管理制度為深入強(qiáng)化大額資金使用的監(jiān)管力度,提升資金運(yùn)作效能,推動(dòng)廉政建設(shè)進(jìn)程,便于師生及社會(huì)各界實(shí)施有效監(jiān)督,確保學(xué)校各項(xiàng)資金得到合理、高效的運(yùn)用,特制定本制度,旨在促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化,增強(qiáng)資金使用的透明度與運(yùn)作效率,并進(jìn)一步完善大額資金管理使用的監(jiān)督機(jī)制。本制度結(jié)合開州辦教育實(shí)際情況制定。一、本制度嚴(yán)格遵循《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,嚴(yán)禁任何形式的資金擠占、挪用行為,確保大額資金的合法、合規(guī)使用。二、本制度所界定的大額資金,特指開支金額在兩千元及以上的資金項(xiàng)目。三、關(guān)于大額資金支出的管理,具體規(guī)定如下:(一)學(xué)校在進(jìn)行兩千元及以上的資金支出時(shí),必須填寫《學(xué)校大額資金使用申請(qǐng)表》。(二)申請(qǐng)表需由學(xué)校填報(bào)人詳細(xì)填寫大額開支的具體事由,并經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督審核小組嚴(yán)格審核后,提交至校委會(huì)研究通過。隨后,將申請(qǐng)表報(bào)送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。(三)中心校大額支出核查監(jiān)督小組在收到申請(qǐng)后,需在三個(gè)工作日內(nèi)前往學(xué)校進(jìn)行實(shí)地考察,并形成明確意見。根據(jù)考察結(jié)果,對(duì)于____元以下的支出,由中心校直接審批;對(duì)于超過____元(含____元)的支出,則需報(bào)請(qǐng)區(qū)社會(huì)事業(yè)辦進(jìn)行審批。待審批通過后,學(xué)校方可組織實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目。(四)在項(xiàng)目組織實(shí)施過程中或項(xiàng)目完成后,中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組將再次前往學(xué)校,對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行全面檢查。(五)項(xiàng)目完成后,學(xué)校需填寫《開州辦學(xué)校大額資金開支驗(yàn)收單》,并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)填寫項(xiàng)目實(shí)施情況。驗(yàn)收單需經(jīng)驗(yàn)收人員、理財(cái)小組成員及學(xué)校共同簽署意見后,報(bào)送至中心校大額支出核查監(jiān)督小組。待中心校大額資金支出核查監(jiān)督小組簽批意見后,方可進(jìn)行財(cái)務(wù)入賬。四、在大額資金的管理使用過程中,必須堅(jiān)持公開、公正、透明的原則,嚴(yán)禁任何形式的暗箱操作。專項(xiàng)資金必須做到??顚S?,實(shí)行專賬核算,嚴(yán)厲杜絕多要少花等弄虛作假行為。五、為有效防范資金損失與浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,特建立大額資金管理使用責(zé)任追究制度。對(duì)于個(gè)人或少數(shù)人擅自決定、擅自改變集體決定等行為導(dǎo)致資金損失浪費(fèi)的,將依法追究相關(guān)責(zé)任人和當(dāng)事人的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任。對(duì)于涉及貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法違紀(jì)行為的,將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。____年____月____日2024年學(xué)校資金管理制度(二)一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)物管理,確保資金使用的合理性與效率,學(xué)校及其各部門均需實(shí)施年度預(yù)算制度,涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則,嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算。3.預(yù)算編制流程如下:學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案,隨后按國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限上報(bào)各相關(guān)主管部門審核匯總,并報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校依據(jù)核定的預(yù)算控制數(shù)編制具體預(yù)算,再由主管部門提交財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。4.預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。若遇國家政策或事業(yè)計(jì)劃重大調(diào)整,對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響,確需調(diào)整時(shí),可報(bào)請(qǐng)主管部門或財(cái)政部門進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對(duì)于其他收入項(xiàng)目的增減調(diào)整,學(xué)校應(yīng)在收入預(yù)算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)整支出預(yù)算。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況,優(yōu)化財(cái)務(wù)管理,學(xué)校需編報(bào)年度決算。具體要求如下:1.年度終了后,總務(wù)處應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)撥款及追加款項(xiàng),確保賬目清晰。2.年終前,需徹底清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng),避免長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象。3.年終前,總務(wù)部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行全面清查盤點(diǎn),確保賬物相符。三、現(xiàn)金管理制度1.學(xué)校范圍內(nèi)所有現(xiàn)金及支票業(yè)務(wù)均需通過會(huì)計(jì)辦理。2.現(xiàn)金收入應(yīng)按規(guī)定日期送存開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。3.各部門繳款時(shí),應(yīng)填寫收據(jù),并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證,其中一聯(lián)退給繳款人作為憑證。4.采購報(bào)銷應(yīng)遵循時(shí)限要求:市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷,外地采購需在返校后三天內(nèi)報(bào)銷并返還多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷者,不得再次借款。5.現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清,事后概不負(fù)責(zé)。6.現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆記錄清晰,嚴(yán)禁白條抵庫及坐支現(xiàn)金。7.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)差異立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。8.禁止以個(gè)人或部門名義將單位現(xiàn)金存入儲(chǔ)蓄所,或利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。9.本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的(即____元以上),應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式,不得使用現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,空白現(xiàn)金支票不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須分別管理,不得由同一人兼管。3.現(xiàn)金支票的簽發(fā)需以合法憑證為依據(jù),轉(zhuǎn)賬支票的發(fā)放需做好登記工作。4.現(xiàn)金支票存根及作廢支票必須妥善保存。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度1.內(nèi)部牽制制度是確保財(cái)務(wù)人員職責(zé)明確、相互制約及對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)審核的重要環(huán)節(jié)。2.出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管,實(shí)現(xiàn)管賬與管錢、管錢與管物的分離。六、借支與報(bào)銷審核制度1.借款流程:借款人填寫借款單,經(jīng)校長簽字后交會(huì)計(jì)審核,再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報(bào)銷時(shí),需提供正式發(fā)票作為憑證。發(fā)票字跡應(yīng)清晰,大小寫數(shù)字一致,且單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字,并附“驗(yàn)收單”方可報(bào)銷。3.若報(bào)銷單據(jù)為收據(jù)類憑證,則需使用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù);特殊情況下需經(jīng)校長批準(zhǔn)并說明情況。4.旅差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按財(cái)政部門相關(guān)文件執(zhí)行;會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。5.因公出差或采購辦公物品向財(cái)務(wù)借款者,應(yīng)在回來后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。若因故未用借款,應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理退款手續(xù)。若未按時(shí)報(bào)賬或退款且無正當(dāng)理由,財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人工資。2024年學(xué)校資金管理制度(三)一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度1.為強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,確保資金使用的合理性與高效性,學(xué)校及校內(nèi)各部門須嚴(yán)格實(shí)施年度預(yù)算制度,涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。2.學(xué)校預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、收支平衡”的基本原則,嚴(yán)禁編制赤字預(yù)算,以確保財(cái)務(wù)穩(wěn)健。3.預(yù)算編制流程需由學(xué)校首先提出預(yù)算建議方案,隨后依據(jù)國家預(yù)算支出分類及管理權(quán)限,逐級(jí)上報(bào)至相關(guān)主管部門審核匯總,并最終由財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)。學(xué)校則依據(jù)此控制數(shù)細(xì)化預(yù)算編制,經(jīng)主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后正式執(zhí)行。4.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行,原則上不予調(diào)整。如遇國家政策或事業(yè)計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整,對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成顯著影響,確需調(diào)整時(shí),需按程序報(bào)請(qǐng)主管部門或財(cái)政部門審批后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對(duì)于收入項(xiàng)目的增減調(diào)整,需同步調(diào)整支出預(yù)算,以保持預(yù)算的完整性與平衡性。二、年度決算編報(bào)制度為總結(jié)年度財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),優(yōu)化資源配置,學(xué)校需建立嚴(yán)格的年度決算編報(bào)制度。具體要求如下:1.年度終了后,總務(wù)處應(yīng)及時(shí)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)撥款及追加款項(xiàng),確保賬目清晰無誤。2.年終前,需全面清理暫存暫付、應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng),避免長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)現(xiàn)象,確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。3.總務(wù)部門應(yīng)組織對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保賬物相符,為決算編報(bào)提供可靠依據(jù)。三、現(xiàn)金管理制度為確保學(xué)校現(xiàn)金管理的規(guī)范性與安全性,特制定以下管理制度:1.學(xué)校范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金、支票業(yè)務(wù)均須通過會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一辦理。2.收入的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定日期及時(shí)送存開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。3.各部門繳款時(shí),應(yīng)填寫統(tǒng)一收據(jù),并加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章。收據(jù)作為收款和記賬憑證,需妥善保管并退給繳款人作為憑證。4.采購報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守時(shí)限規(guī)定:市內(nèi)采購需在借款后三日內(nèi)報(bào)銷;外地采購則需返校后三天內(nèi)報(bào)銷并返回多余現(xiàn)金。前次借款未報(bào)銷者,不得再次借款。5.現(xiàn)金收付需當(dāng)面點(diǎn)清,事后概不負(fù)責(zé)。同時(shí),應(yīng)逐筆記清現(xiàn)金收支情況,嚴(yán)禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。6.出納員需每日核算庫存現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)長款或短款應(yīng)立即查明原因并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7.學(xué)校收入的現(xiàn)金嚴(yán)禁以個(gè)人或部門名義存入儲(chǔ)蓄所或以銀行賬戶代他人存取現(xiàn)金。8.在本市購買物資或辦理業(yè)務(wù)超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的(即____元以上),應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支付方式,嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票管理制度為規(guī)范支票管理,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),特制定以下管理制度:1.嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,且空白現(xiàn)金支票一律不得外借。2.現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及支票印鑒必須實(shí)行分管制度,確保不相容崗位相互分離。3.開出現(xiàn)金支票需以合法憑證為依據(jù);發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票則需做好登記工作以備查。4.現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須妥善保存以備核查。5.現(xiàn)金支票簽發(fā)后應(yīng)及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一周內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)。五、內(nèi)部牽制制度內(nèi)部牽制制度是保障財(cái)務(wù)安全、提高財(cái)務(wù)管理效率的重要措施。具體要求如下:1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)明確各自職責(zé)范圍并相互制約;對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的發(fā)生均需進(jìn)行核實(shí)與審核以確保其真實(shí)性與合規(guī)性。2.出納員不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用等賬目的登記工作;財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專人保管以實(shí)現(xiàn)錢賬分管、管錢不管物的內(nèi)部控制目標(biāo)。六、借支與報(bào)銷審核制度為規(guī)范借款與報(bào)銷流程,確保資金使用的合規(guī)性與高效性,特制定以下審核制度:1.借款流程需由借款人填寫借款單并經(jīng)校長簽字同意后交會(huì)計(jì)審核再由出納員辦理付款手續(xù)。2.采購物品報(bào)銷時(shí)需提供正式發(fā)票作為憑證;發(fā)票字跡應(yīng)清晰可辨且大小寫金額一致;單據(jù)背面需有經(jīng)辦人及主管校長簽字

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

最新文檔

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論