XX集團(tuán)往來(lái)帳款管理制度

XX集團(tuán)往來(lái)帳款管理制度XX集團(tuán)往來(lái)賬款管理制度第一章總則為加強(qiáng)XX集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）的往來(lái)賬款管理，規(guī)范賬款的核算、支付和催收流程，確保資金安全，提升財(cái)務(wù)管理效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)內(nèi)部管理要求，特制定本管理制度。往來(lái)賬款是指集團(tuán)與供應(yīng)商、客戶及其他合作方之間因業(yè)務(wù)往來(lái)而形成的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，涉及到集團(tuán)的資金流動(dòng)和財(cái)務(wù)健康。第二章適用范圍本制度適用于集團(tuán)各部門(mén)、子公司及其下屬單位的往來(lái)賬款管理，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他往來(lái)款項(xiàng)的管理。所有與往來(lái)賬款相關(guān)的人員均需遵守本制度。第三章管理目標(biāo)1.規(guī)范流程：建立清晰的往來(lái)賬款管理流程，確保每一筆款項(xiàng)的產(chǎn)生、確認(rèn)、支付及催收等環(huán)節(jié)都有據(jù)可依，有效減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.提升效率：通過(guò)合理的制度設(shè)計(jì)，提高賬款管理效率，縮短賬款周轉(zhuǎn)期，保障集團(tuán)的資金流動(dòng)性。3.風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全。4.信息透明：確保往來(lái)賬款信息的透明度，便于各部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，提高決策效率。第四章管理規(guī)范第1節(jié)責(zé)任分工1.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)往來(lái)賬款的核算、賬務(wù)處理、對(duì)賬及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制；負(fù)責(zé)對(duì)賬款的催收工作，定期向管理層報(bào)告賬款情況。2.業(yè)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)與客戶或供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)，確保準(zhǔn)確記錄每一筆交易；協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)賬、催款等工作。3.審計(jì)部：對(duì)往來(lái)賬款管理的合規(guī)性進(jìn)行定期審計(jì)，提出改進(jìn)建議。第2節(jié)賬款的確認(rèn)與核算1.應(yīng)收賬款確認(rèn)：-應(yīng)收賬款的產(chǎn)生需有正式的銷(xiāo)售合同、發(fā)票或其他合法憑證，確保每一筆款項(xiàng)的合法性。-財(cái)務(wù)部應(yīng)在銷(xiāo)售發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)完成應(yīng)收賬款的確認(rèn)與錄入。2.應(yīng)付賬款確認(rèn)：-應(yīng)付賬款的產(chǎn)生需有正式的采購(gòu)合同、發(fā)票或其他合法憑證，確保每一筆款項(xiàng)的合法性。-財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到貨物或服務(wù)后5個(gè)工作日內(nèi)完成應(yīng)付賬款的確認(rèn)與錄入。3.賬款核算：-所有往來(lái)賬款應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行登記，確保實(shí)時(shí)更新賬款余額。-每月進(jìn)行一次賬款對(duì)賬，確保賬款的準(zhǔn)確性與一致性。第3節(jié)賬款支付流程1.支付申請(qǐng)：-業(yè)務(wù)部門(mén)需向財(cái)務(wù)部提交正式的付款申請(qǐng)，附上相關(guān)憑證（如發(fā)票、合同等）。-支付申請(qǐng)應(yīng)明確款項(xiàng)金額、支付方式及支付時(shí)間。2.審核流程：-財(cái)務(wù)部對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保申請(qǐng)的合法性與合規(guī)性。-大額支付（金額超過(guò)XX萬(wàn)元）需由部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙重審核后方可支付。3.付款執(zhí)行：-經(jīng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成付款，并記錄相關(guān)支付信息。-所有支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或支票方式進(jìn)行，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。第4節(jié)賬款催收管理1.催收流程：-財(cái)務(wù)部應(yīng)在賬款到期后5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行首次催收，電話、郵件、短信等多種方式結(jié)合，確保信息傳達(dá)。-對(duì)于逾期超過(guò)30天的賬款，財(cái)務(wù)部需向相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)反饋，并協(xié)商處理方案。2.催收記錄：-每次催收應(yīng)有詳細(xì)記錄，包含催收時(shí)間、方式、聯(lián)系人及反饋情況等，以備后續(xù)跟進(jìn)與審計(jì)。-定期對(duì)逾期賬款進(jìn)行分析，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)客戶，制定相應(yīng)的催收策略。第5節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：-對(duì)新客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定信用額度，建立客戶檔案。-定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用政策。2.壞賬處理：-對(duì)于逾期超過(guò)90天的賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理。-壞賬處理需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，確保透明、公正、合規(guī)。第五章監(jiān)督與評(píng)估機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制：-財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)往來(lái)賬款管理制度的實(shí)施與監(jiān)督，確保各項(xiàng)流程的執(zhí)行。-審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)往來(lái)賬款管理工作進(jìn)行審計(jì)，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。2.評(píng)估機(jī)制：-每季度對(duì)往來(lái)賬款管理工作進(jìn)行評(píng)估，分析賬款周轉(zhuǎn)率、逾期率、壞賬率等指標(biāo)，形成評(píng)估報(bào)告。-根據(jù)評(píng)估情況，適時(shí)修訂管理制度，確保其適應(yīng)性與有效性。第六章附則1.解釋權(quán)：本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效。3.修訂流程：如需對(duì)本制度進(jìn)行修訂，須