電力企業(yè)材料核算管理標準

第第頁電力企業(yè)料子核算管理標準某企業(yè)料子核算管理標準范圍本標準規(guī)定了料子資金管理職能、管理程序、內(nèi)容和要求及檢查與考核。本標準適用于本公司料子核算管理工作。引用標準《電力工業(yè)企業(yè)會計核算方法》管理職能3.1在公司經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部門是料子資金的主管部門。3.2管理范圍3.2.1財務(wù)部門是料子資金的主管部門，以貨幣形式歸口計劃管理，并負有對使用部門監(jiān)督、檢查、考核的責任。3.2.2負責貫徹有關(guān)料子資金管理的方針政策和規(guī)章制度。3.2.3負責審查監(jiān)督料子資金的使用、分析、掌控及料子資金定額的升降情況，訂立降低采購本錢的措施看法。3.2.4負責對料子收、發(fā)、出售料單的稽核。3.3管理權(quán)限3.3.1有權(quán)審查監(jiān)督料子的驗收、保管和領(lǐng)退料制度執(zhí)行情況。3.3.2有權(quán)檢查料子倉庫帳目管理，是否帳、卡、物相符，參加料子消耗定額、庫存儲備定額的訂立工作。3.3.3有權(quán)審查料子部門料子采購計劃、積壓料子處理計劃，對不合法規(guī)定及計劃外開支有權(quán)制止和拒絕。3.4協(xié)調(diào)關(guān)系3.4.1料子供應(yīng)部門是料子資金執(zhí)行使用單位，負責對料子采購、驗收發(fā)料、出售、儲存和保管保養(yǎng)工作。3.4.2全部生產(chǎn)、基建料子價款的核算報銷、沖帳清理帳務(wù)均由分管人辦理。3.4.3審計部門負責對料子資金的使用進行審計監(jiān)督。3.4.4設(shè)備管理部門負責對料子報廢、審查。管理內(nèi)容與要求4.1料子管理程序4.1.1財務(wù)部門全面掌握年度料子計劃完成與執(zhí)行情況，料子消耗定額，價格執(zhí)行，庫存資金占用情況。4.1.2搭配有關(guān)部門定期進行清倉查庫工作，負責上報料子盈虧，積壓物資處理，按季分析流動資金占用情況況。4.1.3簽收料子單的要求4.1.3.1簽收料子單時間每月一次，定為每月25日以前料子保管員要把當月所發(fā)生的收料單、領(lǐng)料單、出售單、發(fā)生的盈虧及毀損，都要登記到料子保管卡、明細帳內(nèi)。4.1.3.2財務(wù)部門每月2日到料子倉庫簽收。簽收人員必需在所簽料單及保管員明細帳內(nèi)蓋有簽收人章。4.1.3.3料子核算員將簽收上來的領(lǐng)、收、出售料單，編出料子收、發(fā)結(jié)存余額。4.1.3.4定期抽查料子收發(fā)保管業(yè)務(wù)帳實相符情況，料單填寫內(nèi)容是否完備。4.1.3.5正常維護料子的領(lǐng)料必需由單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)辦人簽字和倉庫保管員蓋章后才略成為正式領(lǐng)料單。計劃外領(lǐng)料必需由財務(wù)部門審核。4.1.4采購料子的核算4.1.4.1購入料子的付款一般采用托收承付、委托收款、匯兌、匯票、轉(zhuǎn)帳支票等方式結(jié)算。托收承付、委托收款方式下，財務(wù)部門在把托收單證交給料子部門后，料子部門需拒付的，必需在承付期內(nèi)提出拒付理由。4.1.4.2按月督促及時清理轉(zhuǎn)帳支票，托收憑證結(jié)算，月末對不能及時驗收入庫的料子應(yīng)辦理暫估入帳，債權(quán)債務(wù)不允許顯現(xiàn)三個月以上的不清帳款。4.1.4.3料子生產(chǎn)過程中的作用分為料子、事故備品、低值易耗品。4.1.4.4料子收、發(fā)、結(jié)存一律按計劃價格計價，外購料子采購本錢包含：買價，運雜費，定額內(nèi)的途中損耗，入庫前的整理，選擇費用。4.1.4.5公司內(nèi)核算一律按計劃單價，無計劃者按實際單價，對外結(jié)算一律按實際單價加收8%的管理費。積壓物資和廢舊物資的處理參照有關(guān)規(guī)定按質(zhì)論價。4.1.4.6月末正確計算出外購料子的實際采購本錢和入庫料子的實際本錢與計劃本錢差別額，通過“料子成差別”調(diào)整為實際本錢。4.1.4.7月末對已驗收入庫末付款料子應(yīng)暫估入帳，出售料子無收款已發(fā)料部分應(yīng)沖減。檢查與考核5.1財務(wù)部門檢查料子資金以及各項規(guī)章制度執(zhí)行情況。5.2每年進行一次全面檢查考核，按廠經(jīng)濟責任制執(zhí)行。篇2:蘇大財務(wù)處會計核算科工作職責蘇大財務(wù)處會計核算科工作職責工作人員：z（科長）、zz辦公地方：z樓809聯(lián)系電話：z工作職責：1.負責起草與本科室業(yè)務(wù)相關(guān)的文件及制度建設(shè)工作。2.負責事業(yè)經(jīng)費、基本建設(shè)經(jīng)費的日常核算工作。3.負責事業(yè)經(jīng)費、基本建設(shè)經(jīng)費的年終決算報表的編制工作。4.負責會計憑證、賬冊等資料的打印、永久會計檔案的抽取、登記和歸檔工作。5.負責捐贈留本基金利息和每季增補醫(yī)療基金的計提工作。6.負責全校教職工工資、校內(nèi)津貼、公積金、學(xué)生獎助學(xué)金的發(fā)放工作。7.負責固定資產(chǎn)及庫存料子的對賬工作。8.負責每月銀行存款核對，編制銀行存款余額調(diào)整表。9.負責蘇州高校教育發(fā)展基金會、校友會、工會經(jīng)費的日常核算報表編制等相關(guān)工作。10.負責會議預(yù)算審批工作。11.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。篇3:高校會計核算辦公室職責華南高校會計核算辦公室職責緊要職責:1、負責全校各部門教育事業(yè)費及科研經(jīng)費的核算與管理工作；2、負責職工工資、離退休人員生活費、各類獎酬報的發(fā)放、個人所得稅、住房公積金、醫(yī)療保險及個人扣款的代扣代繳工作；3、負責學(xué)生獎貸金、困難補助、勤工助學(xué)基金的核算與管理工作；4、負責離休人員醫(yī)療費用、統(tǒng)招學(xué)生住院醫(yī)療費用的核算與管理工作；5、負責暫付款的核算與管理，對各項往來款項做到及時清理，嚴格掌控；6、加強現(xiàn)金管理，做到日清月結(jié)，賬款相符，辦理銀行結(jié)算和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，妥當保管好現(xiàn)金、支票、有價證券以及各種票據(jù)等，確保資金的安全完整；及時與內(nèi)部結(jié)算中心對賬，對未達賬要及時查詢、催報，保證賬目記錄及時準確；7、協(xié)同學(xué)