2024年備用金管理制度例文（三篇）

第5頁共5頁2024年備用金管理制度例文一、備用金管理制度1.備用金旨在便捷采購及頻繁業(yè)務(wù)處理的部門人員。2.備用金的借支需由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，至財務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖澜沧魉?。4.備用金通常在年初借入，并于年末結(jié)賬前完成清算。5.計劃財務(wù)部保留對各部門備用金使用情況的隨時抽查權(quán)，對違規(guī)行為，財務(wù)部有權(quán)暫停其備用金借支資格。6.備用金的借支額度由計財部根據(jù)借款者的常規(guī)需求核定。7.備用金上限通常設(shè)定為____元，如有工作需要超出此額度，須經(jīng)主管部經(jīng)理審批。8.超過____元的開支，原則上應(yīng)通過銀行結(jié)算方式處理。二、支票管理制度1.財務(wù)人員嚴禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金額、收款單位等）必須完整填寫，在無法確定具體信息時，應(yīng)加以明確限制。2.領(lǐng)用支票時，需登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼、預(yù)計金額及支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時，必須附有相關(guān)單據(jù)，并需經(jīng)辦人、驗收人及負責(zé)人簽字確認。4.對于____元以下的日常業(yè)務(wù)，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，計劃財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.超過____元的經(jīng)常性業(yè)務(wù)，需由部門提交書面申請，經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可至財務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須與申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時至財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過使用后____天。三、報銷、領(lǐng)款管理制度1.每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)均需提供合法的原始憑證，并需有____人或____人以上簽字確認后方可報銷。2.財務(wù)部門審核人員需熟悉相關(guān)財務(wù)制度，嚴格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后，方可進行付款。3.工資及獎金由計財部每月定時發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等，需由各部門自行制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，至計財部領(lǐng)取。4.臨時工工資需根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，并于每月____日按時發(fā)放。5.特殊情況的獎勵及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。四、差旅費審核制度1.因公出差者需事先填寫申請書，并經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差備用金的借支額度由財務(wù)部門根據(jù)實際需求核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財務(wù)人員將依據(jù)后勤及國家規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)，對差旅費進行嚴格審核，超標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收及預(yù)付款項，主要用于職工出差、貨款、工程款預(yù)付及因工作需要而暫未結(jié)算的款項。2.暫付款管理需遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的工程款、設(shè)備款、材料款等，必須依據(jù)簽訂的合同或協(xié)議進行支付。(2)預(yù)付給個人的差旅費，需持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴格控制在經(jīng)費包干范圍內(nèi)。(3)財務(wù)部門的暫付款項必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪作他用，特別是個人借款。(4)各類預(yù)付款需由所在部門提出申請，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款的報銷時間規(guī)定如下：(1)差旅費需在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的結(jié)算，自發(fā)票開出之日起計算，一般不超過____天。(3)合同訂貨的驗收手續(xù)，需在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)完成。4.計劃部門每月需對暫付款項進行清理，并及時發(fā)出催款通知。對于經(jīng)財務(wù)部催款仍無正當(dāng)理由未結(jié)算者，將采取以下措施：(1)停止對該部門的借款，并要求部門協(xié)助催款報銷。(2)經(jīng)二次催款仍未結(jié)賬的，計劃財務(wù)部將扣發(fā)借款人的工資。(3)離職時欠款未清的，將報請有關(guān)部門不予辦理離職手續(xù)。六、票據(jù)管理制度1.財務(wù)部及其下屬機構(gòu)應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的合法票據(jù)（如支票、收據(jù)、發(fā)票）。2.票據(jù)管理人員需對購入的各類票據(jù)進行登記，各部門應(yīng)指定專人負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用。3.未經(jīng)特別2024年備用金管理制度例文（二）一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的款項，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負責(zé)提交備用金使用申請；確保備用金的安全；在公司規(guī)定范圍內(nèi)合理安排備用金使用。2.財務(wù)部：依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負責(zé)補足備用金；對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金核定：參照歷史資金使用頻率及金額，確定標(biāo)準(zhǔn)備用金額度。特殊情況下，需按備用金使用管理程序調(diào)整額度。各部門結(jié)合歷史記錄與實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金使用：備用金作為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)資金，主要用于支付小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準(zhǔn)的開支。使用備用金的部門，原則上不再支付其規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金報銷：財務(wù)部在辦理報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性與完整性。在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開支，報銷憑證需經(jīng)使用部門負責(zé)人簽字認可。報銷時限嚴格規(guī)定，出差借支差旅費需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公借款也需在事項結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)完成報銷、還款。借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在指定日期前結(jié)清，次年重新申請。逾期未還者，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起，全額扣除該部門負責(zé)人工資以抵償借款，直至還清為止。已使用的備用金業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后，財務(wù)部將核銷金額直接補入備用金。4.備用金日常管理：備用金由使用部門負責(zé)人根據(jù)審批的申請表領(lǐng)取并保管，對安全負全責(zé)。部門負責(zé)人工作變動時，需報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。如款項不符，原部門負責(zé)人需在規(guī)定時間內(nèi)補足。各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記備用金備查賬，每月核對余額，確保賬款相符。部門負責(zé)人應(yīng)積極配合財務(wù)部和上級檢查。一旦發(fā)現(xiàn)舞弊行為，將依據(jù)公司規(guī)章制度給予處罰。如業(yè)務(wù)量變化導(dǎo)致備用金額度與實際需求差距較大，可由部門負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后調(diào)整。5.超備用金借款管理：當(dāng)備用金不足以支付急需現(xiàn)金時，可按借款流程辦理，但原則上本次借款不得超過單位備用金定額，且在未還清期間，累計借款不得超過部門備用金的兩倍。借款部門需在完成經(jīng)濟事項后的規(guī)定時間內(nèi)辦理核銷，逾期不辦者，費用將從部門負責(zé)人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金。五、執(zhí)行本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行?？偨?jīng)理：[此處應(yīng)填寫總經(jīng)理簽名或日期，因原文未提供，故保持空白]2024年備用金管理制度例文（三）一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等支出的款項。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負責(zé)提交備用金使用申請；對備用金的安全負責(zé)；在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。2.財務(wù)部：負責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負責(zé)補足備用金；負責(zé)對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金的核定核定標(biāo)準(zhǔn)參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調(diào)整備用金額度時，需按備用金使用管理程序進行調(diào)整；各部門根據(jù)歷史記錄及實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準(zhǔn)的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金的報銷財務(wù)部在辦理備用金報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性和完整性；報銷憑證需由使用部門負責(zé)人簽字認可；報銷時限具體規(guī)定如下：因公出差借支差旅費，需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報銷、還款；備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年指定日期前結(jié)清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經(jīng)核銷后的備用金使用金額，財務(wù)部將直接補入備用金。4.備用金的其他管理規(guī)定備用金由使用部門負責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表，經(jīng)財務(wù)核實后領(lǐng)取并保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負完全責(zé)任；使用部門負責(zé)人工作變動時，需由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理備用金交接手續(xù)；各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細表），每月核對備用金結(jié)余數(shù)，確保賬款相符；使用部門負責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查；如發(fā)現(xiàn)部門負責(zé)人利用備用金舞弊的行為，將根據(jù)公司規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰；如業(yè)務(wù)量變化或發(fā)現(xiàn)備用金額度與實際需求存在較大差距，可由使用部門負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行調(diào)整。