2024年審計年度工作計劃例文（二篇）

第2頁共2頁2024年審計年度工作計劃例文一、深化財政預(yù)算執(zhí)行審計。我們將緊密圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向，以預(yù)算為中心，以資金為主線，以支出為重點，以項目為基礎(chǔ)，以效益為目標(biāo)，全面實施審計，不斷提升財政預(yù)決算審計水平，以促進建立更加科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，進一步規(guī)范預(yù)算分配行為。二、加強對重點部門、重點資金的審計力度，確保財政公共服務(wù)投入的安全性和效益性。三、深化對重大投資項目的審計。我們將加強對農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點投資項目的審計，擴大審計范圍，揭露并糾正重大損失浪費問題，以推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設(shè)，并提升財政資金的使用效益。同時，我們還將充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用。四、進一步完善經(jīng)濟責(zé)任審計評價體系，拓寬對干部的監(jiān)督和考核渠道，為客觀公正地評價干部提供重要依據(jù)，同時也為縣委、政府在干部選拔和任用方面提供決策服務(wù)。五、進一步擴大工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計手段，堅決杜絕工程項目建設(shè)過程中的各種不規(guī)范行為，如跑、冒、滴、漏等，以確保投資控制、質(zhì)量控制和進度控制目標(biāo)的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。六、按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進，逐步規(guī)范”的原則，我們將有計劃、有步驟地逐步推行審計結(jié)果公告制度，以增加審計工作的透明度，擴大審計的影響，并進一步增強審計的執(zhí)法能力。七、加強對審計業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是加強對《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，以不斷提升審計人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平。八、加強審計機關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是購置和更新工程建設(shè)項目審計所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要。2024年審計年度工作計劃例文（二）二、在上述兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計應(yīng)擴展至經(jīng)營決策審計的范疇。經(jīng)營決策審計旨在審查決策程序是否符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否理想。審計涵蓋決策的制定過程以及后續(xù)的執(zhí)行跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，可提升下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策能力和質(zhì)量，為津濱公司的總體決策提供有力的參考依據(jù)。三、在審計部門內(nèi)部，應(yīng)實施審計項目組長責(zé)任制，規(guī)范操作流程，強化審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提升審計工作質(zhì)量，精心組織并執(zhí)行對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計任務(wù)。在未來的審計實踐中，從審計項目啟動至審計檔案的歸檔，應(yīng)由專人全權(quán)負(fù)責(zé)，并定期進行崗位輪換，以確保責(zé)任明確的同時，提升審計人員的專業(yè)能力。為下屬企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時為公司領(lǐng)導(dǎo)提供精準(zhǔn)的決策建議，需精心組織并執(zhí)行對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計工作。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進行審核基于對各下屬企業(yè)____年至____年____月經(jīng)營業(yè)績的審核，繼續(xù)對____月的業(yè)績進行審核，并匯總出具審計報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對銀行存款重大交易進行跟蹤審計銀行存款的審計工作至關(guān)重要，因其是反映公司經(jīng)濟活動的直接證據(jù)，可能揭示潛在的違規(guī)線索。審計時需結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要時需核對原始憑證和原始票據(jù)，或進行跟蹤審計，以確保審計的全面性。3、對往來款項實施跟蹤審計往來款項是財務(wù)核算的關(guān)鍵部分，也是違規(guī)行為的常見領(lǐng)域。審計時應(yīng)對往來款項進行重點審查，特別是對金額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項進行逐項跟蹤審計。對于已核銷的應(yīng)收賬款，應(yīng)延伸至對方單位進行跟蹤審計，以核實其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全和完整。4、對各項成本費用支出進行跟蹤審計津濱公司本部已與下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書，將各項成本費用納入績效考核。因此，審計應(yīng)重點關(guān)注下屬企業(yè)的成本費用支出，不僅審查其開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和賬務(wù)處理，還要核實原始票據(jù)的合法性，并對大宗支出的去向進行跟蹤審計，以確保各項成本費用支出的真實性和合法性，為公司制定整體考核目標(biāo)提供詳實信息。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審計可采取事前和事后兩種方式。事前審計需嚴(yán)格審查依據(jù)津濱公司規(guī)定聯(lián)合審批的合同，做好審計記錄；事后審計則通過每季度抽審下屬企業(yè)簽訂的合同進行，可結(jié)合其他審計項目或單獨抽審。審計旨在確保合同的合規(guī)性。6、完成工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計竣工結(jié)算審計由具備甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外聘審計。____年計劃完成的工程項目審計包括：（1）津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。（2）金融街二期工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。（3）津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。（4）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計對擬改制的下屬企業(yè)，需全面審計其資產(chǎn)、負(fù)債及潛在虧損情況，協(xié)助下屬企業(yè)清晰了解自身狀況，加速企業(yè)改制進程。四、遵循審而要究、審而要改、審而要用的原則，建立審計結(jié)果落實反饋機制，加強對審計意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期評估審計成果運用的執(zhí)行情況。對已發(fā)出整改通知的下屬企業(yè)，需進行回訪，確保審計建議的執(zhí)行，逐步減少企業(yè)存在的問題，防止同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以實現(xiàn)查糾偏差、防范風(fēng)險、強化管理的目標(biāo)。同時，與津濱公司各職能部門，尤其是財務(wù)總監(jiān)室，應(yīng)加強協(xié)作與信息溝通，避免監(jiān)督和考核的脫節(jié)。五、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員的培訓(xùn)，進一步提升審計工作質(zhì)量。通過公司內(nèi)部刊物宣傳內(nèi)審工作，