2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃例文（二篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃例文一、深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。我們將緊密圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向，以預(yù)算為中心，以資金為主線，以支出為重點(diǎn)，以項(xiàng)目為基礎(chǔ)，以效益為目標(biāo)，全面實(shí)施審計(jì)，不斷提升財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，以促進(jìn)建立更加科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算分配行為。二、加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)力度，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全性和效益性。三、深化對(duì)重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。我們將加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，揭露并糾正重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，以推進(jìn)資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會(huì)的建設(shè)，并提升財(cái)政資金的使用效益。同時(shí)，我們還將充分發(fā)揮審計(jì)社會(huì)中介組織和審計(jì)力量的積極作用。四、進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)體系，拓寬對(duì)干部的監(jiān)督和考核渠道，為客觀公正地評(píng)價(jià)干部提供重要依據(jù)，同時(shí)也為縣委、政府在干部選拔和任用方面提供決策服務(wù)。五、進(jìn)一步擴(kuò)大工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過(guò)審計(jì)手段，堅(jiān)決杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各種不規(guī)范行為，如跑、冒、滴、漏等，以確保投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。六、按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進(jìn)，逐步規(guī)范”的原則，我們將有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度，以增加審計(jì)工作的透明度，擴(kuò)大審計(jì)的影響，并進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)的執(zhí)法能力。七、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對(duì)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，以不斷提升審計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平。八、加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是購(gòu)置和更新工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要。2024年審計(jì)年度工作計(jì)劃例文（二）二、在上述兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)擴(kuò)展至經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)的范疇。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)旨在審查決策程序是否符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否理想。審計(jì)涵蓋決策的制定過(guò)程以及后續(xù)的執(zhí)行跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，可提升下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策能力和質(zhì)量，為津?yàn)I公司的總體決策提供有力的參考依據(jù)。三、在審計(jì)部門內(nèi)部，應(yīng)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)責(zé)任制，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織并執(zhí)行對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)任務(wù)。在未來(lái)的審計(jì)實(shí)踐中，從審計(jì)項(xiàng)目啟動(dòng)至審計(jì)檔案的歸檔，應(yīng)由專人全權(quán)負(fù)責(zé)，并定期進(jìn)行崗位輪換，以確保責(zé)任明確的同時(shí)，提升審計(jì)人員的專業(yè)能力。為下屬企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供精準(zhǔn)的決策建議，需精心組織并執(zhí)行對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)工作。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核基于對(duì)各下屬企業(yè)____年至____年____月經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核，繼續(xù)對(duì)____月的業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審計(jì)報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款重大交易進(jìn)行跟蹤審計(jì)銀行存款的審計(jì)工作至關(guān)重要，因其是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的直接證據(jù)，可能揭示潛在的違規(guī)線索。審計(jì)時(shí)需結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)需核對(duì)原始憑證和原始票據(jù)，或進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保審計(jì)的全面性。3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)實(shí)施跟蹤審計(jì)往來(lái)款項(xiàng)是財(cái)務(wù)核算的關(guān)鍵部分，也是違規(guī)行為的常見(jiàn)領(lǐng)域。審計(jì)時(shí)應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審查，特別是對(duì)金額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)跟蹤審計(jì)。對(duì)于已核銷的應(yīng)收賬款，應(yīng)延伸至對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以核實(shí)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷手續(xù)的合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)的安全和完整。4、對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)津?yàn)I公司本部已與下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入績(jī)效考核。因此，審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注下屬企業(yè)的成本費(fèi)用支出，不僅審查其開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和賬務(wù)處理，還要核實(shí)原始票據(jù)的合法性，并對(duì)大宗支出的去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確保各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性，為公司制定整體考核目標(biāo)提供詳實(shí)信息。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審計(jì)可采取事前和事后兩種方式。事前審計(jì)需嚴(yán)格審查依據(jù)津?yàn)I公司規(guī)定聯(lián)合審批的合同，做好審計(jì)記錄；事后審計(jì)則通過(guò)每季度抽審下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行，可結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目或單獨(dú)抽審。審計(jì)旨在確保合同的合規(guī)性。6、完成工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)竣工結(jié)算審計(jì)由具備甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外聘審計(jì)。____年計(jì)劃完成的工程項(xiàng)目審計(jì)包括：（1）津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。（2）金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。（3）津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。（4）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)對(duì)擬改制的下屬企業(yè)，需全面審計(jì)其資產(chǎn)、負(fù)債及潛在虧損情況，協(xié)助下屬企業(yè)清晰了解自身狀況，加速企業(yè)改制進(jìn)程。四、遵循審而要究、審而要改、審而要用的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況的跟蹤，并定期評(píng)估審計(jì)成果運(yùn)用的執(zhí)行情況。對(duì)已發(fā)出整改通知的下屬企業(yè)，需進(jìn)行回訪，確保審計(jì)建議的執(zhí)行，逐步減少企業(yè)存在的問(wèn)題，防止同類問(wèn)題的重復(fù)出現(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)查糾偏差、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化管理的目標(biāo)。同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室，應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與信息溝通，避免監(jiān)督和考核的脫節(jié)。五、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。通過(guò)公司內(nèi)部刊物宣傳內(nèi)審工作，