2024年備用金規(guī)章制度范文（三篇）

第2頁共2頁2024年備用金規(guī)章制度范文備用金管理規(guī)定一、目標(biāo)：為強化分公司備用金管理，提升資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本規(guī)定。二、定義：備用金指單位內(nèi)部各部工作人員用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項。三、適用范圍：本規(guī)定適用于北京宏強富瑞技術(shù)有限公司各分公司。四、具體規(guī)定：1.使用部門應(yīng)指定專人（分公司出納）負責(zé)定額備用金管理，分公司出納需妥善保存所有與備用金支出相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票和報銷憑證，并設(shè)立備用金日記賬，詳細記錄各項零星支出。2.使用部門有責(zé)任確保備用金的安全，嚴禁將備用金存入私人銀行賬戶，或挪作他用。3.分公司出納需每日根據(jù)實際收支更新備用金日記賬，確保日清月結(jié)。每月末，出納需編制備用金盤點表，由盤點人及分公司負責(zé)人簽字確認，并將盤點結(jié)果電子版發(fā)送至總部出納。4.如發(fā)現(xiàn)備用金差異，相關(guān)人員應(yīng)及時查明原因，按照公司相關(guān)制度確定責(zé)任，并采取相應(yīng)措施處理，不得隱瞞不報。5.費用報銷流程如下：報銷人需按照規(guī)定自行整理票據(jù)并填寫費用報銷單或差旅費報銷單。經(jīng)審核會計復(fù)核無誤后，總部出納依據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財務(wù)支付報銷款項。6.原始票據(jù)要求：所有票據(jù)應(yīng)為合法正式發(fā)票，非定額發(fā)票需一次性清晰套寫，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不得報銷。票據(jù)粘貼需沿粘貼單頂部和右側(cè)橫向粘貼，保持一定間隔，多張票據(jù)可分行粘貼，不得豎向粘貼。票據(jù)應(yīng)按交通、住宿、招待等類別和金額分類粘貼，不得混雜。報銷單據(jù)書寫應(yīng)規(guī)范，大小寫一致且無誤，不得涂改，需責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。不符合上述要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求重新整理。審批手續(xù)不全的原始憑證，出納不得支付款項。超過規(guī)定時間未報銷的，財務(wù)部將依據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額。財務(wù)部有權(quán)對可疑的出差費用直接向出差地酒店或其他相關(guān)人員核實，發(fā)現(xiàn)虛假行為將取消相關(guān)費用報銷。五、違規(guī)處理：對于違反上述規(guī)定的，公司將依據(jù)相關(guān)制度進行處理。2024年備用金規(guī)章制度范文（二）第一條：為提升公司行政效率，降低零星支出的審批頻率，有效控制資金占用，特制定本規(guī)定。第二條：備用金是指公司內(nèi)部各部門工作人員為處理零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項。第三條：允許設(shè)立備用金的部門包括：辦公室、采購部、科研部以及深圳分公司。第四條：備用金的額度設(shè)定如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，深圳分公司____元人民幣。第五條：備用金的使用范圍：購買辦公用品、支付市內(nèi)交通費、差旅費、零星采購費用、郵政咨詢費以及其他日常零星支出。必須確保專款專用，禁止挪用或用于私人用途，違規(guī)者將受到嚴肅處理。第六條：各部門需指定專人負責(zé)備用金管理，并將管理人員名單報財務(wù)部門備案。備用金管理人員的職責(zé)包括：(一)辦理借款手續(xù)；(二)辦理借出手續(xù)；(三)辦理報銷手續(xù)；(四)負責(zé)登記備查賬目。第七條：備用金借款流程如下：部門指定專人后，需到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，借款人是部門，經(jīng)辦人是部門的備用金管理人員。財務(wù)人員根據(jù)需求提供“借款單”（三聯(lián)），由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等，經(jīng)部門負責(zé)人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交予出納，出納在確認無誤后辦理付款。第八條：備用金的報銷。備用金管理人員應(yīng)立即報銷用完的備用金。報銷時，經(jīng)辦人需向財務(wù)部索取“報銷單”，填寫完整信息，按照公司費用報銷規(guī)定進行報銷。第九條：備用金管理人員需嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定要求的票據(jù)拒絕報銷。因?qū)彶槭韬鰧?dǎo)致不合格票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)責(zé)任。第十條：備用金經(jīng)辦人辦理報銷時，財務(wù)人員應(yīng)核對“備用金”臺賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出范圍的支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。第十一條：備用金的補充。在報銷后，備用金管理人員應(yīng)立即按原定額補足。第十二條：財務(wù)部門需為每個備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，以記錄備用金的借、報銷、補足等事項。第十三條：借用備用金的人員應(yīng)盡快完成沖賬。對于無故拖延者，備用金管理人員有權(quán)催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門進行扣款。第十四條：本規(guī)定由財務(wù)部門負責(zé)解釋。第十五條：本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。2024年備用金規(guī)章制度范文（三）公司備用金管理制度為強化公司對各部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款流程，提升資金運用效率，夯實成本費用核算基礎(chǔ)，并有效減少資金損失，特此制定本管理制度。一、適用范圍本制度全面覆蓋公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍界定1.采購員用于零星采購的備用金；2.員工因公出差期間所需的零星開支備用金；3.經(jīng)常性發(fā)生的零星支出備用金；4.項目兼任財務(wù)人員所管理的備用金；5.其他經(jīng)公司批準的備用金。三、?？顚Ｓ迷瓌t實施備用金制度旨在促進各部門工作人員靈活高效地開展業(yè)務(wù)，提升工作效率。然而，必須嚴格遵守專款專用原則，嚴禁任何形式的挪用、轉(zhuǎn)借或他用行為。一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，公司將采取嚴肅措施予以處理。四、借款與報銷流程1.借款流程：需臨時借用備用金的工作人員，應(yīng)首先向財務(wù)部申領(lǐng)“借款單”。財務(wù)人員根據(jù)實際需求發(fā)放“借款單”（一式兩聯(lián)），借款人需按規(guī)定格式填寫借款單，并完成簽字審批流程。財務(wù)人員審核無誤后，方可辦理付款手續(xù)。2.報銷流程：借款人員完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三日內(nèi)向財務(wù)部提交“報銷單”，并填寫完整相關(guān)信息。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將報銷單交回財務(wù)部。財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。報銷時，應(yīng)核對原借款金額，超支部分及時退還，剩余部分則收回以結(jié)清借款。3.長期借用管理：對于因業(yè)務(wù)需要長期借用備用金的人員，財務(wù)部可根據(jù)實際情況核定固定數(shù)額并明確使用范圍。使用部門需設(shè)立專人負責(zé)管理定額備用金，妥善保存相關(guān)票據(jù)和憑證，并設(shè)立登記簿記錄支出情況。經(jīng)管人員需按月向財務(wù)部報告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，前賬未清者不得繼續(xù)借款。如遇特殊情況需延期結(jié)算，需提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因并獲得批準。五、備用金額度管理1.采購員零星采購用款單次限額為____元；超過____元的采購，應(yīng)由供貨方提供合法、真實、完整的原始資料，按程序?qū)徍伺鷾屎螅截攧?wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理支付結(jié)算手續(xù)。單筆超過____元的采購需遵循工程部制度規(guī)定，通過合同審批程序進行采購。2.員工因公出差借款額度根據(jù)預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定。3.各工程項目備用金額度根據(jù)項目實際情況暫定為每周____萬至____萬不等；特殊情況需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明并獲得審批。4.其他借款根據(jù)實際情況核定金額。六、審批權(quán)限備用金使用需經(jīng)部門負責(zé)人簽字批準，部門負責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、臺賬管理財務(wù)部應(yīng)建立備用金臺賬，詳細記錄借款日期、借款部門、借款人、用途、金額及注銷日期等信息，并按月進行清理。八、沖賬與扣款借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)完成沖賬手續(xù)；對無故拖延者，財務(wù)部在發(fā)出最后一次催辦通知