2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃例文（二篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃例文1.評(píng)估依賴(lài)程度的可靠性;在確認(rèn)其內(nèi)部控制制度的完備性、有效性和可靠性的同時(shí)，需考察這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖裱蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，是否能推動(dòng)公司的發(fā)展。這將有助于及時(shí)識(shí)別管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)的重點(diǎn)，提升審計(jì)工作的效率，保證審計(jì)質(zhì)量，提出有針對(duì)性的審計(jì)建議，以促進(jìn)下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行。2.通過(guò)預(yù)算審計(jì)推動(dòng)預(yù)算管理觀念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開(kāi)支相關(guān)制度尚不健全，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開(kāi)支缺乏計(jì)劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計(jì)將與財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)協(xié)作，建立和健全各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。3.以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為核心，對(duì)下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題，逐步實(shí)現(xiàn)由問(wèn)題發(fā)現(xiàn)向問(wèn)題預(yù)防的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識(shí)別影響業(yè)績(jī)提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見(jiàn)，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意將經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計(jì)。集團(tuán)公司應(yīng)強(qiáng)化離任審計(jì)，同時(shí)優(yōu)化任中審計(jì)，重視對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)估。4.對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的年度和半年度審計(jì)：通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交給集團(tuán)公司考核小組，作為評(píng)估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過(guò)對(duì)其半年度預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行過(guò)程和內(nèi)控管理中的問(wèn)題，督促其改正問(wèn)題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并提高經(jīng)營(yíng)效益。5.結(jié)合經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：收入合同審計(jì)：審查下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控機(jī)制是否健全有效。成本費(fèi)用支出跟蹤審計(jì)：審計(jì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性，以確保成本費(fèi)用支出的真實(shí)性和合法性。工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)：主要審計(jì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保工程管理的合規(guī)性。6.建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。對(duì)被要求整改的下屬企業(yè)進(jìn)行回訪(fǎng)，監(jiān)督審計(jì)建議的執(zhí)行，以減少企業(yè)存在的問(wèn)題，防止同類(lèi)問(wèn)題的重復(fù)出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)查違糾偏、防范風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)化管理的目標(biāo)。7.與集團(tuán)公司各職能部門(mén)，尤其是財(cái)務(wù)部，加強(qiáng)合作與信息溝通，確保審計(jì)信息的及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。8.加強(qiáng)審計(jì)宣傳，改善內(nèi)審環(huán)境，通過(guò)公司內(nèi)部刊物宣傳審計(jì)工作，報(bào)道內(nèi)審提升企業(yè)效益的案例，定期與各部門(mén)及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行交流，使全體員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，爭(zhēng)取下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的全力支持。9.通過(guò)審計(jì)回訪(fǎng)，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題的整改，同時(shí)了解下屬企業(yè)在解決問(wèn)題中面臨的困難，深入了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，以更好地服務(wù)企業(yè)。10.對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提升審計(jì)人員的素質(zhì)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和任務(wù)。2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃例文（二）一、強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督效能1.全面貫徹審計(jì)職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能。在執(zhí)行過(guò)程中，需嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計(jì)工作的各項(xiàng)要求和程序，以克服審計(jì)過(guò)程中的任意性和不規(guī)范性。2.堅(jiān)守“全面審計(jì)，重點(diǎn)突出”的審計(jì)原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計(jì)對(duì)象及范圍需相應(yīng)擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)緊密?chē)@醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點(diǎn)聚焦提升資金管理能力、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等方面。3.優(yōu)化審計(jì)計(jì)劃管理，確保審計(jì)年度計(jì)劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上的錯(cuò)位，以保證審計(jì)計(jì)劃的切實(shí)執(zhí)行。同時(shí)，建立健全規(guī)章制度，提升財(cái)務(wù)管理水平。4.加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)建設(shè)。通過(guò)不斷更新審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，并加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作，以確保審計(jì)質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計(jì)理念，提升審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過(guò)對(duì)所審查活動(dòng)的深入分析、評(píng)價(jià)，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有價(jià)值的建議與咨詢(xún)，助力醫(yī)院管理的優(yōu)化。在揭示問(wèn)題的同時(shí)，審計(jì)工作應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策與管理的需求，樹(shù)立服務(wù)為先的理念，采取參與式的審計(jì)策略。積極為被審計(jì)科室提供咨詢(xún)意見(jiàn)，主動(dòng)征求其對(duì)審計(jì)工作的建議，以充分發(fā)揮審計(jì)在醫(yī)院管理決策中的參謀助手作用，促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展。三、聚焦成本管理審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)監(jiān)督力度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展直接受市場(chǎng)接納程度的影響。因此，醫(yī)院必須注重成本管理，以降低患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提升醫(yī)院收益與長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)對(duì)象，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中的重大問(wèn)題與損失浪費(fèi)現(xiàn)象。通過(guò)深入分析原因，提出有效的解決方案與建議，促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、推廣計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，提升審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化水平的提升，我院將實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)。這一變化要求內(nèi)部審計(jì)工作從傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計(jì)向業(yè)務(wù)、