企業(yè)內(nèi)部控制手冊-11-發(fā)展戰(zhàn)略

1.1發(fā)展戰(zhàn)略

1.1概述

規(guī)定rxx股份有限xx公司集團(tuán)總部及其下屬xx公司（下屬xx公司是指xx股份有限

xx公司投資（參股或控股）或托管或由上海xx有限xx公司托管的XX公司）中長期戰(zhàn)略規(guī)

劃的編制、審批、執(zhí)行、評價，旨在根據(jù)xx公司發(fā)展經(jīng)營現(xiàn)狀，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)外各項資源，制定

在未來一定時間內(nèi)能夠平稔、有序達(dá)到的中長期發(fā)展目標(biāo)。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限XX公司集團(tuán)總部及其卜?屈XX公司。

1.3相關(guān)制度

戰(zhàn)略規(guī)劃管理程序。

1.4職責(zé)分工

各職能部門：負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃編制前的調(diào)研，職能戰(zhàn)略規(guī)劃的編制方案，執(zhí)行XX公司般略規(guī)

劃，在必要時候提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整建議。

戰(zhàn)略與證券管理部：負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃的編制匯總，負(fù)責(zé)監(jiān)督各職能部門戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況,

定期進(jìn)行執(zhí)行情況分析，負(fù)責(zé)對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。

總經(jīng)理/董事會：負(fù)責(zé)對XX公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和調(diào)整進(jìn)行審批。

1.5流程圖

1.6控制目標(biāo)

序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別

I1.1-CT1保證XX公司戰(zhàn)略符合國家法律和政策合法合規(guī)目標(biāo)

21.1-CT2保證XX公司戰(zhàn)略科學(xué)合理戰(zhàn)略目標(biāo)

31.1-CT3保證XX公司戰(zhàn)略目標(biāo)有效執(zhí)行橫略目標(biāo)

1.7控制矩陣

會計報表認(rèn)定

1存在和發(fā)生/毒實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性：3權(quán)利與義務(wù)：會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職對應(yīng)制度控制痕跡

猿號動類型4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和目

編號編號務(wù)

披露

12345

國家及地方相關(guān)產(chǎn)JX公司及子XX公司及時掌握并了解國

國家相

業(yè)政策變動造成經(jīng)東及地方相關(guān)產(chǎn)弗政策并進(jìn)行初步研戰(zhàn)略規(guī)

1.I-R1.I-CT1.1-CA關(guān)行業(yè)

營成本增加，影響究，市場陸牽頭各部門對政策進(jìn)行充分預(yù)防型劃管理

111政策文

XX公司正常生產(chǎn)打究分析，報XX公司總經(jīng)理辦公會議程序

件

經(jīng)營進(jìn)行集體商討研究應(yīng)對方案

寐公司由相關(guān)部門收空國內(nèi)外最新及

顯示屏技術(shù)研究資料，參加由權(quán)威機(jī)構(gòu)

新技術(shù)研發(fā)落后,

狙織舉辦的行業(yè)相關(guān)研討會等學(xué)術(shù)會

競爭對手，導(dǎo)致產(chǎn)戰(zhàn)略規(guī)國內(nèi)外

I.1-R1.1-CT1.I-CA議,根據(jù)XX公司技術(shù)開發(fā)情況和實際

品無法滿足客戶需預(yù)防型劃管理科技文

222苛求，對信息進(jìn)行分析研究，對于符合

求,影響XX公司鋪程序件資料

式公司發(fā)展情況且具備相應(yīng)資源的，形

售收入

成科研可行性研究文件，報XX公司領(lǐng)

導(dǎo)及相關(guān)部門進(jìn)行商討

會計報表隊定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性?3權(quán)利與義務(wù)；會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)健控制措施容容對應(yīng)制度控制痕跡

5動類型4估價或分撞；5表達(dá)和目

腐號編號務(wù)

披露

12345

下游電子產(chǎn)品行業(yè)JX公司相關(guān)部門對下游電子產(chǎn)品市場

戰(zhàn)略規(guī)

1.1-R市場波動造成產(chǎn)品1,I-CT1.1-CA甯求及波動情況信息進(jìn)行收集、分析，市場調(diào)

預(yù)防型劃管理

3需求不穩(wěn)定，影響23定期報XX公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行商查報告

程序

XX公司銷售收入i寸.制定相對應(yīng)的市場策略

供應(yīng)鏈中心應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)貢跟蹤主戰(zhàn)略規(guī)主要原

1.1-CT1.1-CA

要原材料的市場供應(yīng)量以及價格的走預(yù)防型劃管理材料調(diào)

34

勢并將信息及時傳遞給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。程序查報告

未獲取合理數(shù)后的

生產(chǎn)原材料，缺乏

1.1-R'X公司應(yīng)當(dāng)建立原材料儲備以及備選主要原

資源進(jìn)行生產(chǎn)，影

4供應(yīng)商儲備制度，當(dāng)主要原材料未來供材料儲

響XX公司持續(xù)穩(wěn)戰(zhàn)略規(guī)

1.1-CT1.1-CA應(yīng)可能存在不足時XX公司應(yīng)當(dāng)及時來備及備

定生產(chǎn)預(yù)防型劃管理

35購相關(guān)原材料以達(dá)到合理儲備量：或當(dāng)選供應(yīng)

程序

主要供應(yīng)商發(fā)生供貨困難時,XX公司應(yīng)商儲備

當(dāng)及時聯(lián)系備選供應(yīng)商協(xié)商供貨事宜制度

會計報表隊定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性?3權(quán)利與義務(wù)；會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)健控制措施容職對應(yīng)制度控制痕跡

5動類型4估價或分撞；5表達(dá)和目

腐號編號務(wù)

披露

12345

1)XX公司建立廣泛的社會關(guān)系,建立

XX公司良好內(nèi)部形象,并積極收集各類

行業(yè)信息和數(shù)據(jù),識別潛在戰(zhàn)略合作伙

伴：

項目可

2)XX公司與相關(guān)戰(zhàn)略合作伙伴合作前，

行性分

企業(yè)與相關(guān)戰(zhàn)略合XX公司進(jìn)行可行分析及盡職調(diào)查.內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)

析：

作伙伴進(jìn)行合作經(jīng)包括項目合作理念、項目初選、預(yù)期目劃管理

盡職謝

I.1-R營時，缺乏合理的1,I-CT1.I-CA標(biāo)、合作方式、行業(yè)市場分析、合作對程序：對

預(yù)防型查報告：

5選擇與合作機(jī)制，26業(yè)核心競令力分析、XX公司現(xiàn)有資源分外投資

談判紀(jì)

導(dǎo)致合作失敗或折等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審批通過后,管理規(guī)

要：

XX公司利益受損與合作伙伴進(jìn)行談判，確定合作經(jīng)營方定

戰(zhàn)略合

式、合作經(jīng)營目標(biāo)等內(nèi)容，并形成雙方

作協(xié)議

認(rèn)可的會議紀(jì)要,妥善保管：

“根據(jù)XX公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的調(diào)整對

現(xiàn)方戰(zhàn)珞合作伙伴進(jìn)行評估，篩選符合

、x公司發(fā)展所需要的戰(zhàn)略合作伙伴

會計報表隊定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性?3權(quán)利與義務(wù)；會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)健控制措施容容對應(yīng)制度控制痕跡

5動類型4估價或分撞；5表達(dá)和目

腐號編號務(wù)

披露

12345

未能制定符合XX

公司發(fā)展目標(biāo)的中根據(jù)XX公司戰(zhàn)略計劃和發(fā)展需要,由戰(zhàn)略規(guī)中長期

I.I-RI.I-CT1.I-CA

長期收略規(guī)劃，影蛋事會及高層領(lǐng)導(dǎo)會議討論提出中長預(yù)防型劃管理戰(zhàn)略規(guī)

627

響XX公司發(fā)展目期戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)程序劃

標(biāo)的實現(xiàn)

戰(zhàn)略規(guī)

'X公司戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)XX公司總體發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃審議

1.1-CT1,I-CA

展戰(zhàn)略規(guī)劃和各職能戰(zhàn)略規(guī)劃的審議、預(yù)防型劃管理會會議

28

中長期戰(zhàn)略規(guī)劃流決策、核準(zhǔn)程序紀(jì)要,會

程職資劃分不明議決議

I.1-R

確，導(dǎo)致中長期規(guī)戰(zhàn)略與證券管理部負(fù)員XX公司各職能

7

劃與XX公司實際戰(zhàn)略規(guī)劃的匯總，牽頭負(fù)去XX公司總

戰(zhàn)略規(guī)中長期

發(fā)展情況不符1.I-CTI.I-CA體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的起草、修訂、上報審

預(yù)防型劃管理發(fā)展規(guī)

29查、實施及控制，負(fù)責(zé)XX公司職能楨

程序劃

略規(guī)劃中的《中長期發(fā)展規(guī)劃》起草、

修訂、上報審查

會計報表隊定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性?3權(quán)利與義務(wù)；會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)健控制措施容容對應(yīng)制度控制痕跡

5動類型4估價或分撞；5表達(dá)和目

腐號編號務(wù)

披露

12345

戰(zhàn)略規(guī)各職能

1.1-CT1.1-CA)X公司各職能部門負(fù)貢該職能戰(zhàn)略規(guī)

預(yù)防型劃管理戰(zhàn)略規(guī)

210劃的起草、修訂、上報審查

程序劃

XX公司中長期戰(zhàn)

略規(guī)劃未經(jīng)充分討

A&理

論、審批即決定實中長期戰(zhàn)略規(guī)劃須經(jīng)過XX公司管理層戰(zhàn)略規(guī)

I.1-R1.1-CT1.I-CA批示、

施規(guī)劃，導(dǎo)致中長逐層報批，按照決策權(quán)限報總經(jīng)理，策預(yù)防型劃管理

82II董事會

期戰(zhàn)略規(guī)劃不合用公審議決策討論.提出執(zhí)行意見程序

決議

理，影響XX公司稔

定持續(xù)的發(fā)展

在戰(zhàn)略規(guī)劃前期，

收集按理研究資料，編寫戰(zhàn)珞規(guī)劃研究

未能進(jìn)行充分調(diào)總經(jīng)理

最告，主要包括：戰(zhàn)略發(fā)展方向、戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)

1.I-R研，導(dǎo)致戰(zhàn)珞規(guī)劃1.I-CT1.I-CA批示、

目標(biāo)、戰(zhàn)略風(fēng)險評估及內(nèi)外部環(huán)境影響預(yù)防型劃管理

9的決策無有效依212釐事會

等內(nèi)容。將戰(zhàn)略規(guī)劃研究報告提交風(fēng)險程序

據(jù),影響戰(zhàn)珞規(guī)劃決議

管理委員會、總經(jīng)理及旋事會決議

的合理準(zhǔn)確

會計報表隊定

1存在和發(fā)生/真實性；2

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相

風(fēng)險控制活完整性?3權(quán)利與義務(wù)；會計報表項

風(fēng)險描述制目標(biāo)制措麓關(guān)健控制措施容容對應(yīng)制度控制痕跡

5動類型4估價或分撞；5表達(dá)和目

腐號編號務(wù)

披露

12345

中長期戰(zhàn)略規(guī)劃不

戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容的審核須參照國家有關(guān)

符合國家有關(guān)法律

法規(guī)規(guī)定，審核過程中涉及違反相關(guān)規(guī)戰(zhàn)略規(guī)

I.1R法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制1.1-CT1.I-CA董事會

定的內(nèi)容應(yīng)及時向XX公司管理層反映預(yù)防型劃管理

10度要求，導(dǎo)致外部113決議

并進(jìn)行修改調(diào)整，確認(rèn)無誤后提交XX程序

處罰、經(jīng)濟(jì)損失和

公司董事會審核批復(fù)

信譽(yù)損失風(fēng)險

中長期戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定及審核須經(jīng)過管理層總經(jīng)理

戰(zhàn)略規(guī)

I.1-R整變動過于頻繁，1,I-CT1.I-CA的嚴(yán)格審核，避免重打修改及調(diào)整，戰(zhàn)批示、

預(yù)防型劃管理

11導(dǎo)致XX公司資源214略規(guī)劃調(diào)整后須及時上報XX公司總經(jīng)荒，公

程序

浪費(fèi)理、董事長及毫事會審核確認(rèn)