《納稅計繳與申報》習題及答案 喻竹

一、單選題1.稅收是憑借（）取得財政收入的一種形式。A.產品經(jīng)營權B.人權C.政治權力D.財產權力2.國家征稅的目的在于（）。A.為制止違法行為的發(fā)生B.減少納稅人的收入C.為實現(xiàn)國家職能而籌集資金D.減少貨幣發(fā)行3.稅收的三性包括（）。A.自愿性、固定性、無償性B.強制性、無償性、法定性C.自愿性、強制性、固定性D.固定性、無償性、強制性4.下列不屬于稅收的職能的是（）？A.組織收入職能B.調節(jié)經(jīng)濟作用C.社會管理職能D.公平競爭職能5.納稅人的權利有（）項。A.11B.12C.13D.146.下列選項中，不屬于納稅人的權利的是（）。A.有權要求稅務機關對企業(yè)的情況保密B.依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利C.依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償?shù)葯嗬鸇.負責稅收征收管理工作7A.三個B.四個C.五個D.六個8（。A.申請退還多繳稅款B.宣傳稅收法律C.按期辦理納稅申報D.稅款征收9）。A.減征稅款豁免應納稅款C.延期納稅申報D.延期繳納稅款10.由于發(fā)生了不可抗力，納稅人可以選擇申請延期申報納稅的方式，這里的不可抗力是指（）。A.發(fā)生了暴雨B.工作繁忙C.辦稅人員是新手D.領導阻止11.根據(jù)法律規(guī)定，納稅人或扣繳義務人必須在領取營業(yè)執(zhí)照后（）天內向稅務機關或稅務人員申報稅務登記。00C.40D.5012.納稅人或扣繳義務人需向當?shù)囟悇諜C關提供與關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來資料，包括價格、費用標準等，是屬于（）義務。A.報告其他涉稅信息的義務B.及時提供信息的義務C.接受依法檢查的義務D.按時、如實申報的義務13.關于稅收原則，下列說法錯誤的是（）。A.是執(zhí)行稅收職能應遵循的基本指導思想和基本原則B.是稅收目的實現(xiàn)的保證C.是建立科學的稅收制度的依據(jù)D.是評價稅務行政管理狀況好壞的現(xiàn)實標準14.以下哪種說法符合能力原則客觀說的觀點？（）A.能力原則要求納稅人按照其主觀評估的支付能力納稅B.能力原則要求納稅人按照其財富情況來確定納稅能力C.能力原則只適用于財產標準的測定D.能力原則只適用于所得標準的測定15.以下哪種說法符合保密權的規(guī)定？（）A.納稅人或扣繳義務人無權要求稅務機關或稅務人員保密其情況B.稅務機關或稅務人員可以隨意透露納稅人或扣繳義務人的信息C.稅務機關或稅務人員必須根據(jù)法律保密納稅人或扣繳義務人的商業(yè)秘密和個人隱私D.稅務機關或稅務人員只能保密納稅人的商業(yè)秘密，個人隱私不在保密范圍內16.請問以下哪種說法符合依法進行稅務登記的義務？（）A.納稅人或扣繳義務人無需進行稅務登記B.納稅人或扣繳義務人只需要在領取營業(yè)執(zhí)照后60天內申報稅務登記C.納稅人或扣繳義務人應在領取營業(yè)執(zhí)照后30天內申報稅務登記D.納稅人或扣繳義務人只需提交相關資料，無需使用稅務登記證件17.納稅人未按規(guī)定期限申報辦理稅務登記、變更或注銷稅務登記，由稅務機關責令限期改正，可以處（）以下的罰款。A.5000B.3000C.2000D.100018.納稅人未按規(guī)定使用稅務登記證件，或轉借、涂改、毀損、買賣、偽造稅務登記證件，可以處（）的罰款。A.2000112D.1萬元以上2萬元以下19.下列不需要辦理開業(yè)稅務登記的是（）。A.新成立的某股份有限公司B.北京某企業(yè)在保定設立分支機構C.某個體工商戶D.個人20.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，從事生產經(jīng)營的納稅人向稅務機關申報辦理開業(yè)稅務登記的時間是（）。A.自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內B.自領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內C.自申請營業(yè)執(zhí)照之日起45日內D.自申請營業(yè)執(zhí)照之日起60日內21.某個體理發(fā)店實行定期定額征收，由于經(jīng)營狀況不佳2014年9月20日辦理停業(yè)，該理發(fā)店最遲可于（）復業(yè)?A.2014年10月20日B.2014年11月29日C.2014年12月29日D.2015年9月20日22.以下哪種說法正確描述了稅務變更登記？（）A.稅務變更登記是納稅人辦理設立稅務登記前進行的法律行為B.稅務變更登記是納稅人辦理注銷登記后進行的法律行為C23.自（）起，納稅人在市場監(jiān)管部門依法辦理變更登記后，無需向稅務機關報告登記變更信息。A.202331B.2023年4月1日C.2023年5月1日D.2023年6月1日24.發(fā)票的領購方式不包括的是（）。A.批量供應B.交舊購新C.驗舊購新D.分層供應25.專業(yè)發(fā)票是指（）。A.旅店業(yè)統(tǒng)一發(fā)票B.國有郵政、電信企業(yè)的電報數(shù)據(jù)C.產權交易專用發(fā)票D.企事業(yè)單位收款發(fā)票26.下面幾種發(fā)票類型中，屬于專業(yè)發(fā)票類型的是（）。A.廢舊物資收購發(fā)票B.增值稅專用發(fā)票C.國有電信企業(yè)的電報收據(jù)D.產權交易專用發(fā)票27.以下統(tǒng)印發(fā)票的領購方式中，適用于財務制度較健全、有一定經(jīng)營規(guī)模的納稅人的是（）。A.批量供應B.交舊購新C.驗舊購新D.小額購買28.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》所稱發(fā)票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的（）。A.報銷憑證B.收付款憑證C.收款憑證D.稅務憑證29.（）是發(fā)票管理中的關鍵環(huán)節(jié)。A.發(fā)票開具B.發(fā)票填寫C.發(fā)票管理制度D.發(fā)票管理系統(tǒng)30.根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人應當保存發(fā)票至少（）年。A.2B.3C.4D.531.稅務數(shù)字賬戶基于電子發(fā)票服務平臺建立，以下哪一項業(yè)務不是稅務數(shù)字賬（）A海關繳款書采集B授信額度調整申請C.紅字發(fā)票確認信息處理D發(fā)選確認32.（A.XML數(shù)據(jù)電文B.PDFC.OFDD.EXCEL33.關于數(shù)電票，下列哪項說法是正確的?（）A.需要票種核定B.需要申領稅控裝置C.無需發(fā)票領用D.必須與紙質發(fā)票同時出具34.（）統(tǒng)一負責全國的發(fā)票管理工作。A.國務院B.財政部C.國務院稅務主管部門D.財政部主管稅務部門353B.5C.7D.無要求36.納稅人應辦理注銷稅務登記的情形是（）。A.企業(yè)資不抵債而破產B.納稅人銀行賬號改變C.增減注冊資金(資本)D.改變住所和經(jīng)營地點37.企業(yè)變更稅務登記的適用范圍不包括（）。A.改變納稅人名稱的B改變經(jīng)濟性質或企業(yè)類型的C.改變注冊資金的D.因住所、經(jīng)營地點或產權關系變更而涉及改變主管稅務機關的38.納稅人即納稅主體，是指直接負有納稅義務的（）。A.單位和個人B.法人C.自然人D.扣繳義務人39.下列有關稅法概念的表述正確的是（）。A.稅法是調整稅務機關和納稅人之間權利與義務關系的法律規(guī)范的總稱B.稅法只具有義務性法規(guī)的特點C.稅法的綜合性特點是由稅收的無償性和強制性的特點決定的D.稅法是稅收制度的核心內容40.企業(yè)向30（A.申請工商登記的當天B.申請機構代碼的當天C.領取營業(yè)執(zhí)照的當天D.領取機構代碼的當天41.納稅人在法律救濟方面的合法權利有（）。A.稅收監(jiān)督權B.知情權C.稅務行政復議權42.納稅人對稅務行政處罰享有知情權，稅務機關在作出稅務處理決定前應當向處罰對象下達（）。A.稅務行政處罰決定書B.稅務處理決定書C.稅務行政處罰事項告知書D.稅務稽查報告43.納稅人若選擇以郵寄的方式申報納稅，納稅申報的日期為（）。A.填寫納稅申報表的日期B.寄出納稅申報表的日期C.稅務機關收到納稅申報表的日期D.稅務機關受理納稅申報表的日期44.下列關于發(fā)票領購手續(xù)的表述，正確的是（）。A.取消了發(fā)票領購的審核事項B.納稅人辦理了稅務登記，需要向稅務機關提請審批領購發(fā)票的資格C.納稅人提交領購普通發(fā)票申請，主管稅務機關確認期限為15個工作日D.需要臨時使用發(fā)票的單位和個人，可以直接向稅務機關申請辦理發(fā)票的開具45.開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋（）。A.財務專用章B.發(fā)票專用章C.財務專用章或發(fā)票專用章D.公章46.（）是以貨物、勞務、服務、無形資產或不動產在流轉過程中產生的增值額為計稅依據(jù)征收的一種流轉稅。A.個人所得稅增值稅C.車船稅D.企業(yè)所得稅47.由于理論增值額的計算并無實際操作性，在稅收實踐中，各國據(jù)以計征增值稅的增值額通常由政府根據(jù)名自政策需要以法律為依據(jù)確定，這種增值額稱為（）A.法定增值額B.固定增值額C.約定增值額D.標準增值額48A.支出型增值稅B.個人型增值稅C.消費型增值稅D.企業(yè)型增值稅49.生產型增值稅下，計算增值額時，對（）價值不予扣除，僅以納稅人銷售A.外購固定資產B.個人固定資產C.企業(yè)所得資產D.自營固定資產50.我國（）實行的是生產型增值稅。A.1991年1月1日至2009年12月31日B.1991年1月1日至2009年1月1日C.1994年1月1日至2009年12月31日D.1994年1月1日至2008年12月31日51（A.國民收入B.個人收入C.集體所得D.企業(yè)收入52.我國（）年1月1日開始實行增值稅轉型，全面實施消費型增值稅。A.2008B.2009C.2010D.201153.納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%54.納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%55.納稅人銷售服務、無形資產，除第一項、第二項、第五項另有規(guī)定外，稅率為（）。A.6%B.9%C.13%D.20%56.我國現(xiàn)行增值稅征稅范圍為在我國境內銷售貨物、勞務、服務、無形資產不動產以及（）。A.出口貨物B.進口貨物C.全部貨物D.自營貨物57.以下哪一項不屬于銷售服務（）。A.郵政服務B.電信服務C.生活服務D.娛樂服務58.（）是指轉讓不動產所有權的業(yè)務活動。A.不動產B.銷售不動產C.銷售無形資D.銷售服務59.一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及服務，即為（）。A.多項銷售行為B.貨物銷售行為C.混合銷售行為D.服務銷售行為60.從事貨物的生產、批發(fā)或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納（）。A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.個人所得稅D.銷售貨物稅61.增值稅扣繳義務發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務發(fā)生的（）。A.前一天B.當天C.次日D.第三天62.采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當天，但生產銷售生產工期超過（A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月63.未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿（）的當天。A.180天B.150天C.100天D.90天64.具體納稅期限，由主管稅務機關根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以（）。A.按次納稅B.分期納稅C.合并納稅D.匯總納稅65111（日內申報納稅。A.6B.9C.15D.2066.進口貨物:自海關填寫稅款繳納書之日起（）日內繳納稅款。A.6B.9C.15D.2067.一張發(fā)票的商品行和折扣行總共不能超過（）行。如需超過，請使用清單功能。。A.5B.8C.10D.1568.每張發(fā)票只附（）銷貨清單，銷貨清單沒有行數(shù)限制。A.多個B.三個C.兩個D.一個69.已報稅的發(fā)票不能作廢，只能開具（）發(fā)票紅沖。A.正數(shù)B.負數(shù)C.多張D.過期70.如本月需要開具三張負數(shù)發(fā)票,需要開具（）張信息表。A.一B.二C.三D.四71201681）開具增值稅發(fā)票。A.編碼B.品目C.明細D.稅率72.餐飲、住宿等“營改增”行業(yè)的小規(guī)模納稅人將稅率錯誤填寫成6%、11%、13%、17%0（）征收率。A.3%B.6%C.9%D.13%73.各行業(yè)小規(guī)模納稅人銷售不動產應選擇（）征收率。A.3%B.5%C.9%D.13%74.從2017年7月1日起，增值稅稅率由五檔減至13%、9%、6%和0四檔，取消1313%降至（）。A.11%B.13%C.9%D.6%75.（）是指由國家稅務總局監(jiān)制設計印制的既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明。A.增值稅普通發(fā)票B.增值稅專用發(fā)票C.紙質發(fā)票D.電子發(fā)票76.一般納稅人和小規(guī)模納稅人憑營業(yè)執(zhí)照副本、（）和經(jīng)辦人身份證明到主管稅務機關辦理領購手續(xù)。A.發(fā)票專用章B.納稅人登記號C.開戶銀行及賬號D.單位名稱77.納稅人（）購買專用發(fā)票而未申報納稅的，稅務機關不得向其發(fā)售專用發(fā)票。A.當天B.當月C.次月D.當年78.字清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具（）。A.普通發(fā)票B.手寫證明C.專用發(fā)票D.作廢標注79.（），省級稅務機關審批（由地市級稅務機關派人核查報省級稅務機關審核）。A.100萬元及以上B.800萬元及以上C.1000萬元及以上D.5000萬元及以上80.防偽稅控認證系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)發(fā)票分為五種，不包括哪一項（）。A.無法認證B.認證不符C.獨立認證D.密文有誤81.對于“抵扣聯(lián)重號”的發(fā)票，應送（）查處。A.稽查部門B.稅務總局C.當?shù)卣瓺.市場監(jiān)管局82.增值稅專用發(fā)票（）是指納入增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理的一般納稅人，運用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)電子信息。。A.商品明細B.存根聯(lián)數(shù)據(jù)C.備注信息D.電子版本83.企業(yè)使用主、分開票機的，征收機關必須要求其報送匯總軟盤和匯總的主要票機（）。A.ICB.硬盤C.主機D.U盤84.對虛開增值稅專用發(fā)票的，處（）2000020萬元以下罰金。A.一年以下B.三年以下C.五年以下D.十年以下85）罰金。A.5000元以上1萬元以下B.5000元以上10萬元以下C.50000元以上10萬元以下D.50000元以上50萬元以下86.對偽造并出售偽造的增值稅專用發(fā)票，且數(shù)量特別巨大、情節(jié)特別嚴重、嚴重破壞經(jīng)濟秩序的，處（）并處沒收財產。A.十年有期徒刑B.三十年有期徒刑C.無期徒刑或死刑D.死刑87.增值稅專用發(fā)票認證主要有（）、網(wǎng)上認證、勾選認證三種方式。A.自主認證B.上門認證C.第三方認證D.免除認證88.增值稅一般納稅人取得（）及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關進口增值A.2016年1月1日B.2017年1月1日C.2018年1月1日D.2019年1月1日89.（A.增值稅專用發(fā)票認證B.增值稅專用發(fā)票留存C.增值稅專用發(fā)票核對D.增值稅專用發(fā)票作廢90.（）要求納稅人對收到的增值稅專用發(fā)票進行認證，并在認證過程中勾選相關認證信息。A.實名認證B.勾選認證C.及時認證D.他人認證91）。A.實名認證B.勾選認證C.及時認證D.掃描認證92151818A.15位B.16位C.17位D.18位931）。A.12:00B.15:00C.18:00D.24:0094.（）具有開放性，可由納稅人自行開發(fā)滿足規(guī)范的子系統(tǒng)，自行部署后接入。實現(xiàn)納稅人自由定制，高度契合納稅人生產經(jīng)營需要的一站式平臺。A.稅務數(shù)字賬戶B.稅務智能系統(tǒng)C.納稅電子系統(tǒng)D.納稅智能系統(tǒng)95.核心征管系統(tǒng)總分機構認定文書信息同步至電子發(fā)票服務平臺后，總機構納）。A.統(tǒng)計查詢B.勾選認證C.錯誤分析D.作廢處理96.不抵扣發(fā)票、（）及代扣代繳完稅憑證不列入統(tǒng)計范圍，不列入用途確認范圍。A.納稅計繳書B.海關繳款書C.異常證明D.解除合同97.針對稅務機關稅控系統(tǒng)代開的農產品發(fā)票，增加代開農產品發(fā)票勾選錄入功能......允許納稅人根據(jù)票面金額、（）扣除率，自主填報有效抵扣稅額。。A.6%B.9%C.13%D.15%98（A.2015年12月31日B.2016年12月31日C.2017年12月31日D.2018年12月31日99.（）是指在增值稅的開票系統(tǒng)里面操作的，報稅是把當月的申報稅據(jù)報給稅務局，告訴稅務局本期你經(jīng)營情況如何，要交多少稅。A.報稅B.抄稅C.核對D.納稅100.如果沒有抄報稅，也沒有清卡操作，是不可以在（）進行開票工作的。A.當月B.下個月C.當年D.下一年101（A.納稅計繳B.網(wǎng)上抄報C.網(wǎng)上查詢D.電子憑證102.增值稅網(wǎng)上抄報通過在線系統(tǒng)的自動（）功能，極大地提高了納稅人的申報效率。A.計算和驗證B.查詢和統(tǒng)計C.自動生成D.自我校對103.（）是一款具有稅務登記、發(fā)票開具、稅款繳納、稅務結算、發(fā)票核銷等功能的會計專業(yè)稅務軟件。A.金稅系統(tǒng)B.金稅盤C.IC卡D.KEY盤104.金稅盤的主要功能是對納稅人的銷售數(shù)據(jù)進行加密、（）和傳輸，確保數(shù)據(jù)的安全性和準確性。A.解密B.存儲C.分享D.匯總105）。A.納稅人B.第三方C.稅務稽查部門D.稅務總局106（A.收集B.管理C.發(fā)送D.核對107.納稅人可以通過金稅盤記錄開具的發(fā)票數(shù)據(jù)，生成（）和發(fā)票代碼，并將發(fā)票信息存儲在金稅盤中。A.發(fā)票號碼B.發(fā)票詳情C.發(fā)票品名D.發(fā)票密碼108.納稅人（）將發(fā)票相關數(shù)據(jù)抄報給稅務部門。。A.隨時B.按照稅務部門規(guī)定的時間節(jié)點C.工作日D.節(jié)假日109.增值稅遠程抄報稅流程，第一步需要做什么（）A.登錄網(wǎng)上辦稅大廳B.登錄遠程抄報子系統(tǒng)企業(yè)端C.登錄國家稅務總局網(wǎng)站D.登錄區(qū)域稅務局網(wǎng)站110.金稅設備狀態(tài)查詢功能主要用于查詢金稅卡或金稅盤和（）當前狀態(tài)的信息。A.查詢盤B.報稅盤C.傳輸盤D.核對盤111.金稅設備時鐘設置功能用于修改金稅設備的時鐘。企業(yè)必須先持（）或金稅盤到稅務部門獲得修改金稅設備時鐘的“授權”，才能執(zhí)行該功能。A.ICB.報稅盤C.時鐘授權D.U盤112.修改時鐘操作僅限于（）報稅月結束與下一個報稅月開始之間進行。A.次月B.當前D.第四個月113.修改時鐘不影響計算機系統(tǒng)時鐘；在金稅設備（）不能修改時鐘。A.損壞期B.鎖死期C.工作時D.開放期114.在征期內，企業(yè)開票前必須（），否則無法開票。A.登錄B.申報C.繳費D.抄稅115（A.單獨B.多次C.只能一次D.無限次116.若IC卡或金稅盤中有新購的發(fā)票，必須先（）發(fā)票，再進行抄稅。A.查詢B.發(fā)售C.讀入D.核對117.若IC卡中有退回的發(fā)票，必須先作（）處理，再進行抄稅。A.查詢B.發(fā)售C.退票D.核對118（（含一次征期若未到征期就已經(jīng)A.10B.20C.30D.40119.如還有“報送中”或“未報送”的發(fā)票，則反復執(zhí)行“（）---選擇對應月份，修復完成后進行發(fā)票查詢---確認月份---選中報送中或者未報送的發(fā)票---發(fā)票上傳”。A.發(fā)票重置B.發(fā)票核對C.發(fā)票修復D.發(fā)票銷毀120.抄報稅流程：每月（）號必須“上報匯總---國稅申報---遠程清卡”。A.1-15B.1-10C.1-7D.1-30121功能自動抄報稅和清卡，需要執(zhí)行辦稅廳抄報進行抄稅。A.上報查詢B.上報匯總C.抄報匯總D.抄報查詢122.一般納稅人需要按照規(guī)定的時間周期向（）申報增值稅相關信息。A.所在單位B.稅務總局C.當?shù)卣瓺.稅務機關123（A.電子發(fā)票B.進項發(fā)票C.證明憑證D.查詢證明124A.30%B.50%C.80%D.100%125（A.2003年8月1日B.2004年8月1日C.2004年1月1日D.2005年8月1日126.年應稅銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過（）的經(jīng)營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。A.3個月或一個季度B.6個月或二個季度C.9個月或三個季度D.12個月或四個季度127.小規(guī)模納稅人是指，年應征增值稅銷售額（）及以下的納稅人。A.300萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元128（5%。A.3%B.6%C.9%D.13%129（A.30萬元B.40萬元C.80萬元D.100萬元130A.15%B.25%C.35%D.50%131.小規(guī)模納稅人月銷售額不超過（），季度銷售額不超過9萬免征增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。A.3萬B.5萬C.10萬D.15萬132A.本月B.上月C.次月D.第三個月133.增值稅一般納稅人申報的原理，是按照（）的規(guī)定，依據(jù)企業(yè)納稅人增值稅銷售收入、銷項稅額、進項稅額等數(shù)據(jù)，自行填寫完整正式的增值稅申報表，并在規(guī)定的時間內向稅務機關申報納稅款。A.所在單位B.國家稅務部門C.當?shù)卣瓺.當?shù)囟悇站?34選擇紙質申報或網(wǎng)絡申報，增值稅申報周期一般為（）。A.月度申報B.季度申報C.年度申報D.隨意申報135（A.前期B.當期C.后期D.隨意136A.正數(shù)B.負數(shù)C.多張D.過期137A.增值稅B.進項稅D.企業(yè)所得稅138（A.憑證B.檔案C.發(fā)票D.合同139.確保按規(guī)定的時間和頻次提交增值稅申報表，避免延遲申報導致的（）和罰款。A.違約金B(yǎng).滯納金C.罰金D.額外稅費140（A.稅務機關B.所在街道C.當?shù)卣瓺.所在單位141.（）是國家運用稅收政策在稅收法律、行政法規(guī)中規(guī)定對某一部分特定企業(yè)和課稅對象給予減輕或免除稅收負擔的一種措施。A.增值稅免除B.不收稅C.增值稅優(yōu)惠D.增值稅分階段收取142（的部分實行增值稅即征即退政A.3%B.5%C.6%D.9%143（A.小于B.大于C.等于D.遠低于144），引導消費方向，保證國家財政收入。A.調節(jié)產品結構B.取消產品結構C.提高產品質量D.擴大產品來源145.以下哪一項不屬于消費稅的作用（）。A.體現(xiàn)消費政策,調整產業(yè)結構B.調節(jié)支付能力,緩解分配不公C.穩(wěn)定財政收入,保持原有負擔D.正確引導消費,引導超前消費A.法人B.自然人C.義務人D.納稅主體147.我國的法人分為營利法人、非營利法人和（）。A.自然人B.納稅人C.特別法人D.半營利法人148.自然人可劃分為居民個人和非居民個人，（）和其他個人等。A.集體組織B.供銷社C.個體經(jīng)營者D.單位組織149的從價比例稅0.005/支的從量定額稅。A.3%B.9%C.13%D.11%對以蒸餾酒或食用酒精為酒基，具有國食健字或衛(wèi)食健字文號且酒精度3820）適用稅率征收消費稅。其他配制酒，按白酒稅率征收消費稅。A.3%B.9%C.10%D.13%飲食業(yè)、商業(yè)、娛樂業(yè)舉辦的啤酒屋(啤酒坊)利用啤酒生產設備生產的啤酒，應當按（）元/噸的稅率征收消費稅。0B.200C.150D.100金、銀和金基、銀基合金首飾，以及金、銀和金基、銀基合金的鑲嵌首飾、鉆石及鉆石飾品、鉑金首飾在零售環(huán)節(jié)納稅，稅率（）A.3%B.5%C.10%D.13%其他非金銀貴重首飾及珠寶玉石在生產(出廠)、進口、委托加工環(huán)節(jié)納稅，稅率為（）A.3%B.5%C.10%D.13%取消氣缸容量（）毫升(不含)以下的小排量摩托車消費稅。A.2500C.150D.100（420/升(含)的涂料免征消費稅A.2014年2月1日B.2014年1月1日C.2015年2月1日D.2015年1月1日應稅消費品共有（）類，但計稅很靈活，既有從價定率計征，也有從量定額計征，更有兩者結合的復合計征方法。A.9B.10C.15D.30從價計征計算公式為（）A.應納稅額=銷售額×比例稅率B.應納稅額=銷售數(shù)量×定額稅率C.應納稅額=銷售額×比例稅率+銷售數(shù)量×定額稅率D.應稅消費品的銷售額=含增值稅的銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)按照稅法規(guī)定，委托加工物資屬于應稅消費品所負擔的消費稅，凡屬于（A.不高于B.不低于C.等于D.任意凡屬于加工物資用于非應交增值稅項目或免征增值稅項目的，以及未取A.應交稅金B(yǎng).應交增值稅C.進項稅額D.委托加工物資（）和金額可免征消費稅。A.質量B.數(shù)量C.產品D.金額來料加工復出口的應稅消費品，（）消費稅。A.優(yōu)惠B.分期C.免征D.合并從價定率應稅消費品退稅額計算公式（）A.應退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率＋出口數(shù)量x單位稅額D.消費品銷售數(shù)量×適用稅額標準+應稅消費品銷售額×適用稅率從量定額應稅消費品退稅額計算公式（）A.應退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應退消費稅稅額＝xx復合計稅應稅消費品退稅額計算公式（）A.應退消費稅稅額＝出口數(shù)量x單位稅額B.應退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率C.應退消費稅稅額＝出口貨物工廠銷售額x征收率＋出口數(shù)量x單位稅額D.消費品銷售數(shù)量×適用稅額標準+應稅消費品銷售額×適用稅率居民納稅義務人負有（）納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅。A.完全B.部分C.基本D.標準領取申報表。納稅人到辦稅服務廳申報納稅窗口領取《個人所得稅納稅申報表》（）份并填寫A.1B.2C.3D.4（），是指有獨立的組織機構和獨立支配的財產，能以自己的名義參加民事活動享受權利和承擔義務，依法成立的社會組織。A.單位和個人B.法人C.自然人D.扣繳義務人納稅人如采用（）辦理納稅申報，應當按照國家稅務總局規(guī)定的期限和要求保存有關資料，并定期書面報送給我們。A.電子方式B.書面形式C.網(wǎng)上報送D.線下簽約（A.工資所得B.薪金所得C.工資、薪金所得D.經(jīng)營所得（A.工資所得B.薪金所得C.工資、薪金所得D.稿酬所得（），是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得。A.偶然所得B.薪金所得C.個人取得的所得D.稿酬所得個人所得稅的征收方式可分為（）。A.按月計征和按日計征B.按月計征和按年計征C.按日計征和按年計征D.按季計征和按年計征要采取（），發(fā)放宣傳材料，報刊連載、電視公告等多種形式作好稅法宣傳工作。A.網(wǎng)絡宣傳B.上門講解C.短信提醒D.電話通知國家發(fā)行的金融債券利息是指（）持有經(jīng)國務院批準發(fā)行的金融債券而取得的利息。A.國家B.集體C.組織D.個人（A.1年B.3年C.5年D.10年自（）起，外籍個人不再享受住房補貼、語言訓練費、子女教育費津補貼免稅優(yōu)惠政策，應按規(guī)定享受專項附加扣除。A.2021年1月1日B.2021年12月1日C.2022年1月1日D.2022年12月1日（的年度連續(xù)不6A.183天B.184天C.185天D.186天在中國境內無住所的個人，在一個納稅年度內在中國境內居住累計不超（00根據(jù)稅務局的要求采集相關信息，系統(tǒng)采用先報送（）再填寫報表的方式A.人員信息B.商品信息C.納稅政策D.企業(yè)信息符合子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租賃、贍養(yǎng)老人專項附A.3月1日至9月30日B.3月1日至6月30日C.1月1日至6月30日D.1月1日至9月30日綜合所得個人所得稅預扣預繳申報，是指扣繳義務人在向居民個人支付（）內，向主管稅務機關報送《綜合所得個人所得稅A.3日B.6日C.9日D.15日實行個人所得稅分類所得扣繳申報的應稅所得包括：利息、股息、紅利）。A.10%B.20%C.30%D.40%三方協(xié)議繳款：單位需要和稅務機關、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式，已經(jīng)簽訂過的，（）重新簽訂。A.7天后B.15天后C.1年后D.不需要企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，是納稅人的收入總額扣除各項成本、費用、稅金、損失等，支出后的凈所得額，（）企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤額。A.高于B.低于C.等于D.不等于基本稅率（）。適用于居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所且其所得與機構、場所有關聯(lián)的非居民企業(yè)。A.10%B.15%C.25%D.30%（10%B.20%C.30%D.40%居民企業(yè)在境外取得所得，境外所在國根據(jù)屬地原則也是要征稅的。我A.抵免法B.免稅法C.分期稅法D.優(yōu)惠稅法（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%金融、保險等機構取得的涉農貸款利息收入、保費收入，在計算應納稅所得額時。減按（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務取得的收入，在計算應納稅所得額時減按（）計入收入總額。A.80%B.85%C.90%D.95%開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除。研發(fā)活動A.75%B.80%C.85%D.90%形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的（）攤銷。A.100%B.150%C.175%D.200%安置殘疾人員所支付的工資加計扣除。企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支（加計扣除。A.70%B.80%C.90%D.100%（A.40%B.50%C.60%D.70%企業(yè)固定資產單位價值小于等于（）的，在計算應納稅所得額時，允許一次性計入當期成本費用。A.2000元B.3000元C.5000元D.10000元20181120201231（A.100萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目，實行“（）”政策。A.三免二減半B.三免三減半C.二免三減半D.二免二減半500（的部分，免征企業(yè)所得稅A.100萬元B.500萬元C.800萬元D.1000萬元有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技（70%抵扣。A.半年(6個月)B.1年(12個月)C.2年(24個月)D.3年(36個月)從事國家非限制和禁止行業(yè)的符合條件的小型微利企業(yè)減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.20%C.25%D.30%20191120211231）25%20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。A.50萬元B.100萬元C.150萬元D.200萬元）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%200811（A.2008年1月1日B.2008年12月1日C.2009年1月1日D.2009年12月1日對經(jīng)認定的技術先進型服務企業(yè)，減按（）的稅率征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%經(jīng)認定的動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產動漫產品，自獲利年度起，第一年至（的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。A.10%B.15%C.25%D.30%（8015%稅率征收企業(yè)所得稅。A.0.25微米B.0.5微米C.0.75微米D.1微米企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足的，應以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。（）。A.3個月B.6個月C.9個月D.12個月企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起（）內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。A.9日B.15日C.20日D.45日企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應自實際經(jīng)營終止之日起（）內，向稅務機關辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。A.10日B.30日C.45日D.60日船按凈噸位確定計稅依據(jù)，每噸每年；游艇按艇身長度每米每年600-2000元。（）。A.1-3元B.3-6車輛購置稅的納稅人，是在我國境內購置國家規(guī)定的應稅車輛的單位和個人。該稅以車輛的購置價格或國家稅務總局規(guī)定的最低計稅價格為計稅依據(jù)，按照（）的稅率從家定率征收。A.10%B.15%C.25%D.30%（）存儲的納稅人各類納稅信息資料，要包括：納稅人稅務登記的基A.“一戶式”B.“二戶式”C.“三戶式”D.“四戶式”對納稅人的評估調查，一般應不少于（）；實施檢查時，納稅評估人員應當出示稅務檢查證和《稅務檢查通知書》。A.一人B.兩人C.三人D.四人所有銷售業(yè)務均通過進行管理，相關憑證由系統(tǒng)自動生成。（）。A.HR系統(tǒng)B.ERP系統(tǒng)C.金稅盤D.KEY系統(tǒng)生產經(jīng)營及其他業(yè)務活動中取得的資金收入應當及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬、設立（）。A.“總賬本”B.“小金庫”C.“中央庫”D.“智能賬本”（（）A.2016年1月1日B.2016年9月30日C.2017年1月1日D.2017年9月30日二、判斷題1.世界上絕大多數(shù)國家財政收入的90%以上都來自各種稅收。（）2.稅收在征稅對象和標準上具有強制性。（）3154.減免條件發(fā)生變化，應在變化后15天內向稅務機關報告。（）5306.納稅人或扣繳義務人需向當?shù)囟悇諜C關提供與關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來資料，包括價格、費用標準等，這是屬于及時提供信息的義務。（）78.能力測定標準可分為所得標準、支出標準和財富標準。（）9.納稅人未按規(guī)定期限申報辦理稅務登記、變更或注銷稅務登記，由稅務機關責令限期改正，可以處2000以下的罰款。（）1052000以下的罰款。（）11.開業(yè)稅務登記適用于一切新開業(yè)從事生產經(jīng)營的納稅人。（）12.我國《稅收征收管理暫行條例》規(guī)定，凡經(jīng)工商行政管理部門批準開業(yè)的納30（1320195114.納稅人被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關予以撤銷登記的，3015.行業(yè)發(fā)票適用于某一經(jīng)營項目，如廣告費用結算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。（）16.凡從事機動車乘售業(yè)務的單位和個人，從2006年8月1日起，在銷售機動車(不包括銷售舊機動車)收取款項時開具的發(fā)票。（）17.驗舊購新是用票單位交回舊的發(fā)票存根聯(lián)，經(jīng)主管稅務機關審核后留存，再允許用票單位領購新發(fā)票的一種發(fā)售方式。（）18.實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人每次核定發(fā)放的增值稅專用發(fā)票數(shù)量不超過30份。（）19.收購單位支付個人款項時，由付款方向收款方開具發(fā)票。（）20.銷售方開具增值稅發(fā)票時，可以適當根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內容。（）21.開具發(fā)票時，不必按照號碼順序填開。（）22.發(fā)票填寫是發(fā)票管理中的關鍵環(huán)節(jié)。（）2318（）243-4（25.演唱會門票、電影院門票都屬于發(fā)票。（）26.開具發(fā)票的單位和個人應當按稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票、不得擅自損5（）27.數(shù)電發(fā)票無需申領，但與紙質發(fā)票不同，沒有法律效力。（）28.開具發(fā)票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記之后，辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷于續(xù)。（）29.稅務登記證件不得轉借、涂改、損毀、買賣或者偽造。（）30.未按照規(guī)定保管發(fā)票的由稅務機關責令限期改正，可以處一萬元以下的罰款。（）3119941120081231（）32.納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除第二項、第四項、第五項另有規(guī)定外，稅率為13%。（）33.增值稅混合銷售行為必須是一項行為，只涉及服務。（）34.銷售不動產是指轉讓不動產所有權的業(yè)務活動。（）35.增值稅的納稅期限以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅。（）36.進口貨物的增值稅納稅期自海關填寫稅款繳納書之日起15日內繳納稅款。（）378（）38）39.紅字（負數(shù)）8（）40.增值稅發(fā)票當月退回作廢，跨月后就只能開具紅字發(fā)票，然后需重新準確開具。（）41201681428%征收率。（）43.會計核算不健全，不能按會計制度和稅務機關的規(guī)定準確核算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額者，可以領購使用專用發(fā)票。（）44.不能向稅務機關準確提供增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額數(shù)據(jù)及其他有關增值稅稅務資料者，可以領購使用專用發(fā)票。（）45.私自印制專用發(fā)票，經(jīng)稅務機關責令限期改正而仍未改正者，可以領購使用專用發(fā)票。（）46.末按規(guī)定保管專用發(fā)票，經(jīng)稅務機關責令限期改正而仍未改正者，不得領購使用專用發(fā)票。（）47.向他人提供專用發(fā)票，經(jīng)稅務機關責令限期改正而仍未改正者，不得領購使用專用發(fā)票。（）48.49.代開、虛開發(fā)票所得的增值稅專用發(fā)票可以作為抵扣憑證。（）50.防偽稅控認證系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)發(fā)票，一律不能作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。（）51IC5222000020（）53.有前款行為騙取國家稅款，數(shù)額特別巨大、情節(jié)特別嚴重、給國家利益造成特別重大損失的，直接處以死刑，并處沒收財產。（）54.對非法出售增值稅專用發(fā)票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處20000元以上20萬元以下罰金。（）55.勾選認證的目的是為了防止假發(fā)票的流通和使用，保障稅收征管的合法性和公平性。（）56.增值稅專用發(fā)票是由稅務局開具的，用于記錄和確認增值稅納稅義務的票據(jù)。（）57.如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在偽造、重復開具或其他異常情況，納稅人無需配合稅務機關的調查。（）58.通過勾選認證制度，可以有效遏制假發(fā)票的流通，減少稅收損失，維護稅收秩序的正常運行。（）59.勾選認證制度推動了稅務機關信息化建設和管理水平的提升。（）60.納稅人可以攜帶增值稅專用發(fā)票的原件和相關申請材料，親自到國家稅務機關的窗口進行認證。（）61.納稅人可以通過國家稅務機關指定的增值稅發(fā)票認證網(wǎng)站進行認證。（）6263.近期稅務部門正在進行兩碼轉換升級，如果企業(yè)剛從15位升級到18位，登1820）643（）65.稅務數(shù)字賬戶具有開放性，可由納稅人自行開發(fā)滿足規(guī)范的子系統(tǒng)，自行部署后接入稅務數(shù)字賬戶。（）66.納稅人取得2015年12月316768（）69.金稅盤通常是一個硬件設備，需要與納稅人的計算機連接，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交互和傳輸。（）70.金稅盤能夠對納稅人的銷售數(shù)據(jù)進行加密處理，并將加密后的數(shù)據(jù)存儲在盤內。（）71.納稅人可以在金稅盤中設置和管理發(fā)票的相關信息，如發(fā)票種類、發(fā)票代碼和發(fā)票號碼等。（）72.納稅人可以隨時將發(fā)票相關數(shù)據(jù)抄報給稅務部門。（）73.金稅盤保證了抄報數(shù)據(jù)的準確性和一致性，和手工報稅無太大差異。（）74.金稅盤保障了數(shù)據(jù)的安全性和完整性，但納稅人與稅務機關之間無信息交流。（）75.通過金稅盤的發(fā)票開具、抄報、查詢和打印等功能，納稅人能夠高效、準確地進行稅務管理，確保稅務數(shù)據(jù)的合規(guī)性和準確性。（）76IC（）77.金稅設備狀態(tài)查詢功能主要用于查詢金稅卡或金稅盤和報稅盤當前狀態(tài)的信息。（）78IC79.金稅設備時鐘可以修改為過去的日期。（）80.修改時鐘操作僅限于當前報稅月結束與下一個報稅月開始之間進行。（）81.修改時鐘不影響計算機系統(tǒng)時鐘；在金稅設備鎖死期可以修改時鐘。（）82.抄報稅操作有兩種方式:上報匯總和辦稅廳抄報。（）8384.按抄稅時間不同，抄稅可以分為征期抄稅和非征期抄稅。（）85.在非征期內，當企業(yè)的發(fā)票用完，購買發(fā)票前無需抄稅和報稅。（）86.在非征期內，可多次抄稅，抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。（）87.在抄稅時，IC（）8830（含一次征期若未到征期就已經(jīng)抄滿）891—15（）90.納稅人先核對申報成功后，攜帶金稅盤及營業(yè)執(zhí)照到國稅局窗口核對清卡，清卡成功后準備辦理一體化變更稅號為一照一碼識別號。。（）91.從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應5080（）92.以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，是指納稅人的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在30%以上。（）93.自2005年8月1日起，對新辦商貿企業(yè)一般納稅人實行分類管理。（）9412額。（）95800（）96500（300萬元）的要求。（）97.一般納稅人按照實際銷售額和進項稅額計算應繳納的增值稅，并進行稅款的申報和繳納。（）98.小規(guī)模需要按照5%的稅率來計算增值稅，或者是出售不動產征收的稅率為9%。（）995010030%繳納企業(yè)所得稅會讓企業(yè)負擔很重。（）10139102.清零解鎖：申報成功之后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設備進行清零解鎖。（）103104）105106107.不征增值稅:是指不屬于增值稅的應稅范圍，比如屬于營業(yè)稅的應稅范圍，或者不需要征收增值稅和營業(yè)稅的項目。（）108.對有形動產融資租賃業(yè)務實際稅負超過5%的部分實行增值稅即征即退政策。（）109.稅法上規(guī)定的直接負有納稅義務的法人或自然人。是納稅的主體。每種稅收都有各自的納稅人。（）110.自然人只能劃分為居民個人和非居民個人。（）111）112.目前，我國卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費稅采用復合計稅方式，11%的從價比例稅和0.05元/支的從量定額稅。（）113300/噸的稅率征收消費稅。（）114.高檔美容、修飾類化妝品和高檔護膚類化妝品是指生產(進口)環(huán)節(jié)銷售(完79/15/片(張)及以上的美容、修飾類化妝品和護膚類化妝品。（）115.金、銀和金基、銀基合金首飾，以及金、銀和金基、銀基合金的鑲嵌首飾、鉆石及鉆石飾品、鉑金首飾在零售環(huán)節(jié)納稅，稅率5%。（）116.其他非金銀貴重首飾及珠寶玉石在生產(出廠)、進口、委托加工環(huán)節(jié)納稅，10%。（）117.超豪華小汽車為每輛零售價格200萬元(不含增值稅)及以上的乘用車和中輕型商用客車。（）118201521450/升(含)的涂料免征消費稅。（）119.從量計征計算公式為：應納稅額=銷售數(shù)量×定額稅率。（）120121（）122）123.有出口經(jīng)營權的外貿企業(yè)購進應稅消費品直接出口或外貿企業(yè)受其他外貿企業(yè)委托代理出口應稅消費品適用本政策。（）124.免征消費稅是指對生產性企業(yè)按其實際出口數(shù)量免征生產環(huán)節(jié)的消費稅。（）125126.根據(jù)出口應稅消費品的種類不同，其消費稅應退稅額的計算方法有2種。（）127）128）129.個人所得稅是調整征稅機關與自然人之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。（）130131（）132133.稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。（）134）135136.殘疾、孤老人員和烈屬的所得，可以減征個人所得稅。（）137.因自然災害遭受重大損失的，不得減征個人所得稅。（）138.個人轉讓自用達3年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，暫免征稅。（）1（含）800（含）202111在中國境內居住累計滿183天的任一年度中有一次離境超過15天的，其在中國境內居住累計滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。（）個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)屬于自然人性質企業(yè)，具有法人資格，是企業(yè)所得稅納稅人。（）非居民企業(yè)負無納稅義務。（）90%計入收入總額。（）提供社區(qū)養(yǎng)老、托育、家政服務取得的收入，在計算應納稅所得額時減按90%計入收入總額。（）企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)，或終止經(jīng)營活動，使該納稅年度的實際經(jīng)12（）30一般財產稅也叫綜合財產稅，是對納稅人所有財產綜合課征；特殊財產稅也叫個別財產稅，是對納稅人的某種財產單獨課征。（）案頭分析是指納稅評估人員接收風險任務后，結合稅收管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)、財強調服務，注重改進服務方式和方法，提高服務質量和水平，建立和諧稅收征納關系；（）三、簡答題1.稅收的職能。2.稅收的作用。3.簡要概述納稅人的陳述與申辯權權利。4.納稅人或扣繳義務人納稅申報方式有哪些？5.簡要概述納稅人及時提供信息的義務。6.什么是稅收的原則？7.稅收的效率原則。8.稅收的公平原則。9.什么是稅務登記？10.稅務登記辦理的具體要求。11.什么是開業(yè)稅務登記？12.個體工商戶在辦理開業(yè)稅務登記時，需要提供哪些證件、資料？13.什么是稅務變更登記？14.什么是注銷稅務登記？15.增值稅發(fā)票主要包括幾個票種？分別是什么？16.增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票的主要區(qū)別。17.發(fā)票領購有哪些方式？18.增值稅稅控系統(tǒng)專用設備的注銷發(fā)行。19.納稅人初次領購普通發(fā)票時，需提供哪些資料？20.納稅人非初次領購增值稅專用發(fā)票時，需提供哪些資料？21.什么是發(fā)票開具？22.發(fā)票開具的原則。23.增值稅專用發(fā)票開具的基本要求。24.增值稅發(fā)票“金額”和“價稅合計”欄的開具要求。25.簡述發(fā)票管理在稅收管理和企業(yè)財務管理中具有重要的作用。26.發(fā)票管理的主要內容。27.發(fā)票的保存要求。28.發(fā)票的原始憑證包括哪些內容？29.數(shù)電發(fā)票都有哪些樣式？30.數(shù)電發(fā)票帶來哪些變化？31.什么是增值稅？32.簡要概述消費型增值稅。33.銷售服務包含哪些服務？34.增值稅視同銷售行為35.納稅義務發(fā)生時間的一般規(guī)定36.哪些情況會導致讀入發(fā)票失敗？37.什么是正數(shù)發(fā)票？38.折扣專用發(fā)票的填開需要注意什么？39.增值稅專用發(fā)票的作廢需要同時滿足哪些條件？40.一般納稅人開具紅字(負數(shù))發(fā)票需要滿足哪些條件？41.增值稅發(fā)票填開票面會出現(xiàn)哪些錯誤？42.簡述收購業(yè)發(fā)票的正確開具方法。43.什么是增值專用發(fā)票？44.增值稅專用發(fā)票包括哪些方面的內容？45.請簡述開票限額。對被盜、丟失增值稅專用發(fā)票應該如何處理？納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票如何處理？增值稅專用發(fā)票為什么要進行勾選認證？增值稅專用發(fā)票勾選認證的認證方式有哪些？簡述增值稅專用發(fā)票勾選認證的注意事項有哪些？52.簡述增值稅專用發(fā)票勾選認證的意義53.勾選認證或者網(wǎng)上認證不成功怎么辦?54.請簡述增值稅專用發(fā)票如何網(wǎng)上認證？55.簡述增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證操作流程56.增值稅專用發(fā)票網(wǎng)上勾選認證有哪些優(yōu)點？57.簡述稅務數(shù)字賬戶的功能58.什么是增值稅網(wǎng)上抄報稅？什么是金稅盤？金稅盤有哪些功能？金稅盤可以應用在哪些方面？金稅設備狀態(tài)查詢，主要查詢哪些內容？63.簡述什么是金稅設備時鐘設置？64.簡述一般納稅人報稅流程。65.簡述小規(guī)模納稅人報稅流程。小規(guī)模納稅人的抄報稅流程是什么？金稅盤發(fā)行后沒買票也沒開票需要抄報稅嗎？何時需要做辦稅廳抄報？什么是增值稅一般納稅人？增值稅一般納稅人有何特點？一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅率有哪些不同？一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠政策有哪些不同？新開的公司如何選擇納稅人種類？簡述75.簡述增值稅一般納稅人申報原理。一般納稅人申報時，發(fā)票開錯怎么辦？一般納稅人申報的注意事項有哪些？消費稅的作用有哪些？我國消費稅有何特點？80.請寫出消費稅應納稅額的3個計算公式。81.什么是個人所得稅？82.簡述個人所得稅納稅申報流程。83.簡述什么是自然人？84.簡述什么是法人？85.簡述什么是個體工商戶？86.請列舉兩條可以減征個人所得稅的情形。87.簡述扣繳申報的主體流程。88.什么是企業(yè)所得稅？89.企業(yè)所得稅特點有哪些？90.什么是居民企業(yè)？91.簡述企業(yè)所得稅稅率的選擇。92.企業(yè)所得稅的征稅對象有哪些？93.請列舉3項免稅收入。94.哪些企業(yè)可以享受減免所得稅優(yōu)惠？企業(yè)所得稅的征收管理辦法是什么？什么是不征稅?不征稅收入與免稅收入?yún)^(qū)別稅前扣除的基本要求是什么？什么是特別納稅調整？100.簡述轉讓定價調整方法101.什么是資本弱化？102.特別納稅調整有哪些原則？103.特別納稅調整的程序104.什么是財產稅？105.請列舉5個財產稅稅種。106.財產稅的分類有哪些？107.財產稅有哪些特點？108.什么是房產稅？109.房產稅的特點有哪些？110.房產稅的征收范圍包括哪些？111.什么是契稅？112.簡述契稅的計算。113.什么是車船稅？114.車船稅的計稅依據(jù)是什么？115.什么是印花稅？116.印花稅的特點是什么？117.什么是行為稅？118.行為稅有哪些特點？119.行為稅的征收對象有哪些？120.我國的行為稅有哪些？121.為什么要實行財產和行為稅合并申報?122.什么是納稅評估？123.納稅評估有哪些原則？124.什么是納稅評估的指標？125.什么是納稅評估的對象？126.確定納稅評估對象的依據(jù)是什么？127.什么是案頭分析？128.案頭分析的方法有哪些？129.審核實物的辦法有哪些？130.實地檢查的方法有哪些？131.什么是稅務風險管控？132.稅務機關的主要職責是什么？133.稅務風險產生的原因有哪些？134.我國管理稅務風險的方法有哪些？135.什么是企業(yè)自身的稅務風險點？企業(yè)在日常運行中進行稅務風險管控的四個方面是什么？建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，需要重點關注哪些事項？公司結合自身稅務風險管控機制和實際經(jīng)營情況，重點識別下列稅務風險因素：139.固定資產和存貨盤虧損失為凈盤虧額，還是實際盤虧額（不抵減盤盈）？140.營改增后，開發(fā)企業(yè)取得含稅售銷收入如何還原計算為不含稅銷售收入？參考答案一、選擇題1.C2.C3.B4.D5.D6.D7.A8.C9.D10.A11.B12.A13.D14.B15.C16.A17.C18.A19.D20.B21.D22.C23.B24.D25.B26.C27.A28.B29.B30.D31.C32.A33.C34.C35.B36.A37.D38.A39.D40.C41.C42.C43.B44.D45.B46.B47.A48.C49.A50.D51.A52.B53.C54.B55.A56.B57.D58.B59.C60.A61.C62.D63.A64.A65.C66.C67.B68.D69.B70.C71.A72.A73.B74.A75.B76.A77.B78.C79.C80.C81.A82.B83.A84.B85.D86.C87.B88.B89.A90.B91.D92.D93.C94.A95.A96.B97.B98.B99.B100.B101.B102.A103.B104.B105.A106.B107.A108.B109.B110.B111.A112.B113.B114.D115.B116.C117.C118.D119.C120.A121.B122.D123.B124.B125.B126.D127.B128.A129.A130.B131.A132.B133.B134.A135.A136.B137.B138.C139.B140.A141.C142.A143.B144.A145.D146.B147.C148.C149.D150.C151.A152.B153.C154.A155.C156.C157.A158.A159.D160.B161.C162.B163.A164.C165.A166.B167.B168.A169.C170.D171.A172.B173.B174.D175.C176.C177.A178.C179.A180.B181.D182.B183.D184.D185.C186.B187.A188.C189.C190.C191.A192.C193.D194.C195.C196.B197.B198.B199.C200.B201.B202.B203.A204.B205.C206.A207.D208.B209.D210.B211.A212.A213.B214.B215.B216.D二、判斷題1.√2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.√9.√10.×11.√12.√13.×14.×15.×16.√17.×18.×19.√20.×21.×22.√23.×24.√25.√26.√27.×28.×29.√30.√31.×32.√33.×34.√35.√36.×37.√38.×39.×40.√41.√42.×43.×44.×45.×46.√47.√48.√49.×50.√51.√52.×53.×54.√55.√56.×57.×58.√59.√60.√61.√62.√63.×64.×65.√66.×